Freiberuflich oder Festanstellung in Großbritannien 2026: Die echte Netto-Rechnung und ein Test mit 7 Fragen

Die Stelle zahlt 39.000 £, und die Agentur sagt, freiberuflich könnten Sie 300 £ pro Tag abrechnen. 300 £ mal 230 Arbeitstage sind 69.000 £, die Entscheidung scheint gefallen. Dann fällt Ihnen ein, dass niemand Sie dafür bezahlt, krank zu sein, dass Laptop, Versicherung und Steuerberater aus den 300 £ kommen, dass ein ruhiger Februar ein echter Februar ist und dass die 28 Urlaubstage, die der Arbeitgeber bezahlt hat, nun aus Ihrer eigenen Tasche kommen. Die Zahlen sprechen oft trotzdem für die Freiberuflichkeit. Es sind nur nicht die Zahlen auf dem Bierdeckel.

Freiberuflich oder Festanstellung ist zuerst eine Rechenfrage und erst dann eine Frage des Temperaments, und die meisten Vergleiche überspringen die Rechnung. Dieser Leitfaden rechnet sie mit den Steuer- und National-Insurance-Sätzen 2026 bis 2027 von GOV.UK, listet auf, was ein Gehalt stillschweigend enthält, zeigt, was ein Tagessatz abdecken muss, um mitzuhalten, erklärt die Regeln zu IR35 und Umbrella, die darüber entscheiden, wie Ihr Vertrag besteuert wird, nennt die Rentenzahlen, die niemand erwähnt, und endet mit einem Test mit sieben Fragen, den Sie in zehn Minuten ehrlich beantworten können.

Die Sätze 2026 bis 2027, nach denen beide Seiten besteuert werden

Auf dem Papier liegen die Sätze nah beieinander (8% gegenüber 6% National Insurance), weshalb die Bierdeckelrechnung in Ordnung aussieht. Der Unterschied steckt in allem, was in der rechten Spalte „keine“ heißt.

Was ein Gehalt stillschweigend enthält

Nehmen Sie die Stelle mit 39.000 £, die fast genau dem mittleren Vollzeitgehalt laut ONS von 39.039 £ im April 2025 entspricht (die Zahl für 2026 erscheint am 22. Oktober). Die tatsächlichen Kosten des Arbeitgebers sind höher: 15% National Insurance auf alles über 5.000 £ (etwa 5.100 £) und mindestens 3% Rente auf das qualifizierende Einkommen (etwa 980 £). Zusätzlich zum Geld erhält der Angestellte 28 bezahlte freie Tage, Krankengeld vom ersten Tag, Mutterschafts- oder Vaterschaftsgeld, Schutz bei Entlassung nach zwei Jahren und keine Lücken. Bewerten Sie das als Freiberufler:

Der Tagessatz, der tatsächlich einem Gehalt entspricht

Eine grobe Regel mit den obigen Zahlen: Um ein Gehalt von 39.000 £ mit demselben Urlaub, derselben Rente und einem bescheidenen Puffer für Krankheitstage und ruhige Wochen zu erreichen, muss ein Freiberufler etwa 52.000 £ bis 55.000 £ im Jahr abrechnen. Bei 200 abrechenbaren Tagen (230 Arbeitstage abzüglich Urlaub, abzüglich einiger nicht abgerechneter Wochen) sind das 260 £ bis 275 £ pro Tag; bei realistischeren 170 abrechenbaren Tagen im ersten Jahr sind es 305 £ bis 325 £. Anders gesagt: Multiplizieren Sie das Gehalt mit 1,35 und teilen Sie dann durch die Tage, die Sie ehrlich abrechnen werden.

Drei Dinge verändern die Rechnung. Die Ausgaben eines Freiberuflers werden vor der Steuer abgezogen, sodass ein Anteil an Laptop, Telefon, Homeoffice und Reisen aus dem Einkommen vor Steuern bezahlt wird, was ein Angestellter nicht kann. Ein Freiberufler oberhalb der Grundsteuerstufe spart ein wenig National Insurance (2% gegenüber 2%, aber 6% gegenüber 8% unter 50.270 £). Und ein Freiberufler, der über eine Kapitalgesellschaft (Limited Company) arbeitet, unterliegt wieder anderen Regeln, auch den folgenden.

:::prompt Vergleiche für mich eine Festanstellung und die Freiberuflichkeit mit den britischen Sätzen 2026 bis 2027. Stellenangebot: 39.000 £ Gehalt, 28 Urlaubstage, 3% Arbeitgeberrente, 37,5 Stunden pro Woche. Freiberuflich: 300 £ pro Tag, ich glaube, ich kann im ersten Jahr 180 Tage abrechnen, Ausgaben etwa 2.500 £ im Jahr (Laptop, Software, Versicherung, Steuerberater), und ich möchte 5% des Einkommens in eine Rente einzahlen. Zeige mir das Netto für beide Wege, den Tagessatz, den ich bräuchte, um die Stelle einschließlich Urlaub und Rente auszugleichen, und die Gewinnschwelle in abgerechneten Tagen.

IR35 und Umbrella-Gesellschaften: wie ein Vertrag besteuert wird

Wenn Sie über Ihre eigene Kapitalgesellschaft freiberuflich arbeiten, entscheiden die Regeln zur Arbeit außerhalb der Gehaltsabrechnung (off-payroll working, IR35), ob ein Vertrag wie ein Beschäftigungsverhältnis besteuert wird. Die Hinweise von GOV.UK besagen, dass die Regeln für alle Kunden der öffentlichen Hand und für mittlere und große Kunden der Privatwirtschaft gelten und dass der Kunde, nicht Sie, die Statusfeststellung ausstellt. Ein Vertrag „inside IR35“ wird wie ein Gehalt besteuert, ohne die Vorteile eines Gehalts, also das Schlechteste aus beiden Spalten. Seit 6. April 2026 gibt es zudem eine Änderung für Umbrella-Beschäftigte: Die Agentur, die den Vertrag mit dem Endkunden hält (oder der Kunde, wenn es keine Agentur gibt), haftet für die PAYE auf das Entgelt eines Umbrella-Beschäftigten, was HMRC eingeführt hat, damit nicht regelkonforme Umbrella-Gesellschaften die Beschäftigten nicht mit der Rechnung zurücklassen. Sole Traders, die kleine Unternehmen direkt abrechnen, stehen außerhalb all dessen, was ein Grund dafür ist, dass der einfachste freiberufliche Aufbau oft der beste zum Einstieg ist. Der Leitfaden Sole Trader oder selbstständig erklärt, wann eine Kapitalgesellschaft gewinnt.

Die Rentenlücke

Die Unterlagen des Department for Work and Pensions für seine Rentenkommission, veröffentlicht im Mai 2026, ergaben, dass weniger als 20% der Selbstständigen in eine Rente sparen, und Daten von HMRC zeigten, dass 2023 bis 2024 nur 4% derjenigen mit ausschließlich selbstständigem Einkommen einzahlten. Die volle neue State Pension beträgt 2026 bis 2027 241,30 £ pro Woche (12.547,60 £ im Jahr) und setzt 35 anrechenbare Jahre voraus; Class 2 National Insurance verschafft einem Sole Trader diese Jahre, weshalb der freiwillige Beitrag von 3,65 £ bei geringen Gewinnen wichtig ist. Ein Angestellter wird automatisch in eine Rente aufgenommen; ein Freiberufler muss sich dafür entscheiden. Zahlen Sie die 3%, die der Arbeitgeber gezahlt hätte, plus Ihre eigenen 5% ab dem ersten Monat in eine Rente ein, dann bleibt der Vergleich ehrlich.

Die Frage des Temperaments

• Form des Einkommens. Angestellte erhalten denselben Betrag am selben Tag. Freiberufler erhalten Schübe, und laut ONS gibt es etwa 4,4 Millionen Selbstständige (grob 13% aller Erwerbstätigen), die gelernt haben, damit zu leben, oder eben nicht.

• Aufträge finden. Die Stelle finden Sie einmal. Ein Freiberufler findet jeden Monat den nächsten Auftrag, und genau dafür ist Jobbit Pro gebaut: Aufträge mit Briefing und klar umrissenem Umfang kommen herein, mit treuhänderisch gehaltener Zahlung, bevor Sie anfangen.

• Kontrolle. Kunden, Zeiten, Sätze und Arbeitsort gehören Ihnen, innerhalb dessen, was der Markt zahlt.

• Verwaltung. Angebote, Rechnungen, Mahnungen, Unterlagen, Self Assessment und, ab April 2026 bei Einkommen über 50.000 £, die vierteljährlichen Meldungen von Making Tax Digital. Der Leitfaden zu Verwaltungskosten beziffert das.

Der Test mit 7 Fragen

1. Schlägt Ihr Tagessatz mal die Tage, die Sie ehrlich abrechnen werden, das Gehalt mal 1,35? Wenn nicht, ist der Wechsel eine Gehaltskürzung mit zusätzlicher Verwaltung.

2. Könnten Sie drei Monate ohne Rechnungen aus Rücklagen überbrücken? Die erste ruhige Phase ist der Moment, in dem die meisten aufgeben.

3. Haben Sie zwei oder drei Kunden in Aussicht oder können Sie sie gewinnen, bevor Sie kündigen? Ein Kunde ist eine Stelle ohne die Schutzrechte.

4. Werden Sie über eine Kapitalgesellschaft für mittlere oder große Kunden arbeiten? Dann entscheidet der IR35-Status über Ihre Steuer, und Sie sollten das einpreisen.

5. Haben Sie Urlaub, Krankheitstage, Rente und Versicherung in den Satz eingepreist? Nehmen Sie die Tabelle oben, nicht den Bierdeckel.

6. Verkaufen Sie gern, oder können Sie das einem Agenten und einem Portal überlassen? Aufträge zu finden ist die Arbeit in der Arbeit.

7. Liegt Ihr Grund zu gehen an der Arbeit oder an einem schlechten Vorgesetzten? Die Freiberuflichkeit löst das Erste, nicht das Zweite.

Bei fünf oder mehr ehrlichen Ja ist die Freiberuflichkeit eine vernünftige Wette. Bei weniger kann der richtige Schritt eine bessere Stelle sein oder zuerst die Freiberuflichkeit nebenbei, die der Leitfaden zu Nebenverdiensten mit echten Stundenzahlen behandelt.

Wie ein KI-Agent die Lücke schließt

Das meiste, was die Freiberuflichkeit schlechter bezahlt macht, als sie sein müsste, ist nicht abgerechnete Zeit. ChatGPT, Claude, Gemini, Microsoft Copilot, Manus und Muse von Meta können ein Angebot entwerfen. Der Agent auf Jobbit Pro übernimmt die ganze nicht abgerechnete Woche:

• Findet die Aufträge. Ein vollständiges Profil bringt eine Website, und Aufträge mit Briefing und klar umrissenem Umfang kommen mit treuhänderisch gehaltener Zahlung; keine Gebühr, bevor ein bezahlter Auftrag abgeschlossen ist.

• Schreibt Angebote und Rechnungen in Ihrem Ton und mahnt die überfälligen an.

• Führt die Unterlagen für Self Assessment und Making Tax Digital aus Ihrem Kontoauszug.

• Rechnet den Vergleich von oben mit Ihren echten Zahlen und noch einmal, wenn sich der Satz ändert.

• Erinnert Sie an die Vorauszahlungen im Januar und Juli, die Rente, die Verlängerung der Versicherung und die Registrierungsfrist am 5. Oktober.

• Schreibt den Brief zur Preiserhöhung, wenn die Zahlen sagen, dass Sie zu billig sind.

Ihr erster Monat, wenn die Antwort Freiberuflichkeit lautet

• Woche 1. Rechnen Sie den Vergleich mit Ihren eigenen Zahlen. Legen Sie den Tagessatz aus dem Ergebnis fest, nicht nach der Schätzung der Agentur.

• Woche 2. Melden Sie sich für Self Assessment an, eröffnen Sie ein Geschäftskonto, schließen Sie eine Betriebshaftpflicht oder Berufshaftpflicht ab, wie Ihre Arbeit es verlangt, und starten Sie die Rente.

• Woche 3. Richten Sie Ihr Jobbit Pro Profil ein, vervollständigen Sie es für die Website und sichern Sie zwei Kunden, bevor Sie kündigen.

• Woche 4. Übergeben Sie dem Agenten Angebote, Rechnungen und Unterlagen und lassen Sie den Puffer für drei Monate unangetastet.

Weiterlesen

• Sole Trader oder selbstständig: die Unterschiede, die Steuern und wann eine Kapitalgesellschaft gewinnt.

• Tagessätze für Freiberufler in Großbritannien: was jedes Gewerk und jeder Beruf verlangt.

• Was Ihre Verwaltung Sie kostet: die Stunden und die Pfund, und wie Sie sie zurückholen.

Häufig gestellte Fragen

Verdient man freiberuflich in Großbritannien mehr als in einer Festanstellung?

Oft pro Tag, nicht immer pro Jahr. Um ein Gehalt mit demselben Urlaub, derselben Rente und einem Puffer für Krankheitstage und ruhige Wochen zu erreichen, muss ein Freiberufler etwa das 1,35-Fache des Gehalts abrechnen, was bei 170 bis 200 abrechenbaren Tagen einen Tagessatz von grob 260 £ bis 325 £ bedeutet, um 39.000 £ zu erreichen. Darüber, und mit Ausgaben, die vor der Steuer abgezogen werden, liegt die Freiberuflichkeit meist vorn.

Wie viel Steuer zahlt ein Freiberufler im Vergleich zu einem Angestellten?

Die Einkommensteuerstufen sind 2026 bis 2027 gleich: 20% über 12.570 £, 40% über 50.270 £, 45% über 125.140 £. Die National Insurance ist für Selbstständige niedriger, 6% gegenüber 8% auf Einkommen bis 50.270 £ und 2% darüber, und Ausgaben werden vor der Steuer abgezogen. Der Angestellte erhält stattdessen 28 Tage bezahlten Urlaub, Krankengeld vom ersten Tag, eine Arbeitgeberrente von 3% und Rechte bei Entlassung.

Welchen Tagessatz brauche ich, um mein Gehalt zu erreichen?

Multiplizieren Sie das Gehalt mit etwa 1,35, um Urlaub, Rente, Versicherung, Ausstattung und die eine oder andere unbezahlte Woche abzudecken, und teilen Sie dann durch die Zahl der Tage, die Sie ehrlich abrechnen werden. Für 39.000 £ bei 180 abrechenbaren Tagen sind das etwa 290 £ pro Tag. Der Agent auf Jobbit Pro rechnet das mit Ihren eigenen Zahlen.

Bekommen Freiberufler Urlaubsgeld oder Krankengeld?

Nein. Angestellte erhalten 5,6 Wochen bezahlten Urlaub und seit April 2026 Statutory Sick Pay von 123,25 £ pro Woche ab dem ersten Krankheitstag. Ein Freiberufler preist beides in den Tagessatz ein, hält einen Puffer vor und kann eine Einkommensschutzversicherung abschließen.

Was ist IR35, und betrifft es mich?

Die Regeln zur Arbeit außerhalb der Gehaltsabrechnung entscheiden, ob ein Vertrag, den Sie über Ihre eigene Kapitalgesellschaft ausführen, wie ein Beschäftigungsverhältnis besteuert wird. Sie gelten für Kunden der öffentlichen Hand und für mittlere und große private Kunden, die die Statusfeststellung ausstellen. Sole Traders, die direkt für kleine Unternehmen arbeiten, stehen außerhalb der Regeln. Für Umbrella-Beschäftigte gelten ab April 2026 zudem neue PAYE-Haftungsregeln.

Bekommen Selbstständige eine Rente?

Nur wenn sie selbst eine einrichten: Die Unterlagen des DWP vom Mai 2026 ergaben, dass weniger als 20% der Selbstständigen in eine Rente sparen. Die State Pension (241,30 £ pro Woche 2026 bis 2027) setzt 35 anrechenbare Jahre voraus, die über Class 2 National Insurance erworben werden, weshalb die freiwillige Class 2 mit 3,65 £ pro Woche in einem Jahr mit geringem Gewinn wichtig ist.

Wie finde ich zu Beginn freiberufliche Aufträge?

Sichern Sie zwei oder drei Kunden, bevor Sie die Stelle verlassen, und nutzen Sie dann ein Portal, das Aufträge mit Briefing und klar umrissenem Umfang bringt statt Gebote. Ein kostenloses Jobbit Pro Profil bringt 300 Bonus-Credits bei der Anmeldung plus 100 pro Tag, eine Website, sobald das Profil vollständig ist, keine Gebühr, bevor ein bezahlter Auftrag abgeschlossen ist, und die Zahlung wird vor Arbeitsbeginn treuhänderisch gehalten.