Làm tự do hay đi làm toàn thời gian ở Anh 2026: phép tính thu nhập thực và bài kiểm tra 7 câu hỏi

Công việc trả £39,000 và công ty môi giới nói bạn có thể tính £300 một ngày nếu làm tự do. £300 nhân 230 ngày làm việc là £69,000, nên quyết định có vẻ đã rõ. Rồi bạn nhớ ra rằng không ai trả tiền cho bạn khi ốm, rằng laptop, bảo hiểm và kế toán đều lấy từ £300 đó, rằng một tháng 2 vắng khách là vắng khách thật, và rằng 28 ngày nghỉ phép mà người sử dụng lao động từng trả nay phải tự bạn gánh. Con số vẫn thường nghiêng về phía làm tự do. Chỉ là chúng không phải những con số trên mẩu giấy nháp.

Làm tự do hay làm toàn thời gian trước hết là bài toán số học, sau đó mới là câu hỏi về tính cách, và hầu hết các bài so sánh bỏ qua phần số học. Bài này tính đầy đủ bằng mức thuế và National Insurance năm 2026 đến 2027 từ GOV.UK, liệt kê những gì một mức lương âm thầm bao gồm, chỉ ra giá ngày phải gánh những gì để ngang bằng, giải thích quy định IR35 và umbrella quyết định hợp đồng của bạn bị đánh thuế thế nào, đưa ra các số liệu lương hưu mà không ai nhắc đến, và kết thúc bằng bài kiểm tra bảy câu hỏi bạn có thể trả lời thành thật trong mười phút.

Mức thuế năm 2026 đến 2027 áp dụng cho cả hai bên

Trên giấy, các mức này gần nhau (National Insurance 8% so với 6%), đó là lý do phép tính trên giấy nháp trông ổn. Sự khác biệt nằm ở mọi ô cột bên phải ghi "không có".

Một mức lương âm thầm bao gồm những gì

Lấy công việc £39,000, gần như đúng bằng mức lương toàn thời gian trung vị của ONS là £39,039 vào tháng 4 năm 2025 (số liệu năm 2026 sẽ công bố ngày 22 tháng 10). Chi phí thực của người sử dụng lao động còn cao hơn: National Insurance 15% trên mọi khoản vượt £5,000 (khoảng £5,100) và ít nhất 3% lương hưu trên thu nhập đủ điều kiện (khoảng £980). Ngoài tiền mặt, người làm thuê còn có 28 ngày nghỉ có lương, lương ốm từ ngày đầu, trợ cấp thai sản hoặc nghỉ chăm con, bảo vệ khi thôi việc sau hai năm, và không bị đứt quãng thu nhập. Hãy định giá những thứ đó theo góc nhìn lao động tự do:

Giá ngày thực sự tương đương một mức lương

Quy tắc ước lượng, dựa trên các số liệu ở trên: để ngang bằng mức lương £39,000 với cùng kỳ nghỉ, lương hưu và một khoản đệm vừa phải cho ngày ốm và tuần vắng khách, lao động tự do cần xuất hóa đơn khoảng £52,000 đến £55,000 một năm. Với 200 ngày tính tiền (230 ngày làm việc trừ ngày nghỉ, trừ vài tuần không có hóa đơn) đó là £260 đến £275 một ngày; với mức thực tế hơn là 170 ngày tính tiền trong năm đầu, đó là £305 đến £325. Nói cách khác: lấy lương nhân 1.35, rồi chia cho số ngày bạn thực sự sẽ tính tiền.

Ba điều làm thay đổi phép tính. Chi phí của lao động tự do được trừ trước thuế, nên một phần laptop, điện thoại, văn phòng tại nhà và đi lại được trả từ thu nhập trước thuế, điều người làm thuê không làm được. Lao động tự do ở trên bậc thuế cơ bản tiết kiệm được chút ít National Insurance (2% so với 2%, nhưng 6% so với 8% dưới £50,270). Và lao động tự do làm qua công ty TNHH lại có những quy định khác, gồm cả những quy định dưới đây.

:::prompt So sánh giúp tôi giữa công việc toàn thời gian và làm tự do với mức thuế Vương quốc Anh năm 2026 đến 2027. Đề nghị việc làm: lương £39,000, 28 ngày nghỉ phép, 3% lương hưu từ người sử dụng lao động, 37.5 giờ một tuần. Làm tự do: £300 một ngày, tôi nghĩ mình có thể tính tiền 180 ngày trong năm đầu, chi phí khoảng £2,500 một năm (laptop, phần mềm, bảo hiểm, kế toán), và tôi muốn đóng 5% thu nhập vào lương hưu. Cho tôi thấy thu nhập thực nhận của từng lựa chọn, giá ngày tôi cần để ngang bằng công việc đó gồm cả nghỉ phép và lương hưu, và số ngày tính tiền để hòa vốn.

IR35 và công ty umbrella: hợp đồng bị đánh thuế thế nào

Nếu bạn làm tự do qua công ty TNHH của chính mình, các quy định làm việc ngoài bảng lương (IR35) quyết định hợp đồng có bị đánh thuế như việc làm thuê hay không. Hướng dẫn của GOV.UK nói các quy định áp dụng cho mọi khách hàng khu vực công và khách hàng khu vực tư nhân cỡ vừa và lớn, và khách hàng, chứ không phải bạn, ra quyết định về tình trạng. Hợp đồng "inside IR35" bị đánh thuế như lương nhưng không có quyền lợi của lương, tức là tệ nhất của cả hai cột. Từ ngày 6 tháng 4 năm 2026 còn có thay đổi với lao động umbrella: công ty môi giới giữ hợp đồng với khách hàng cuối (hoặc chính khách hàng, nếu không có môi giới) chịu trách nhiệm về PAYE trên tiền công của lao động umbrella, điều HMRC đưa ra để ngăn các umbrella không tuân thủ để lại hóa đơn thuế cho người lao động. Sole trader xuất hóa đơn trực tiếp cho doanh nghiệp nhỏ nằm ngoài tất cả những điều này, và đó là một lý do cách làm tự do đơn giản nhất thường là cách tốt nhất để bắt đầu. Hướng dẫn sole trader và self-employed nói khi nào công ty TNHH có lợi hơn.

Khoảng trống lương hưu

Bằng chứng của Department for Work and Pensions cho ủy ban lương hưu, công bố tháng 5 năm 2026, cho thấy dưới 20% lao động tự do tiết kiệm vào lương hưu, và dữ liệu của HMRC cho thấy chỉ 4% người chỉ có thu nhập tự làm chủ có đóng góp trong năm 2023 đến 2024. State Pension đầy đủ mới là £241.30 một tuần trong năm 2026 đến 2027 (£12,547.60 một năm) và cần 35 năm đủ điều kiện; Class 2 National Insurance là thứ giúp sole trader có những năm đó, vì vậy khoản tự nguyện £3.65 quan trọng khi lợi nhuận thấp. Người làm thuê được tự động ghi danh vào lương hưu; lao động tự do phải tự quyết định. Hãy đóng vào lương hưu 3% mà người sử dụng lao động lẽ ra trả, cộng 5% của chính bạn, ngay từ tháng đầu, và phép so sánh sẽ còn trung thực.

Câu hỏi về tính cách

• Dạng thu nhập. Người làm thuê nhận cùng một khoản vào cùng một ngày. Lao động tự do nhận từng khoản lớn, và ONS đếm khoảng 4.4 triệu người tự làm chủ (khoảng 13% số người đang đi làm) đã học cách sống với điều đó, hoặc không.

• Tìm việc. Công việc tìm đến bạn một lần. Lao động tự do phải tìm việc tiếp theo mỗi tháng, đúng là phần mà Jobbit Pro được xây dựng để làm: các việc có mô tả và phạm vi rõ ràng đến cùng khoản thanh toán được giữ ký quỹ trước khi bạn bắt đầu.

• Quyền kiểm soát. Khách hàng, giờ giấc, giá và nơi làm việc là của bạn, trong phạm vi thị trường chịu trả.

• Giấy tờ. Báo giá, hóa đơn, đòi tiền, hồ sơ, Self Assessment và, với thu nhập trên £50,000 từ tháng 4 năm 2026, các cập nhật hằng quý của Making Tax Digital. Hướng dẫn chi phí giấy tờ cho con số cụ thể.

Bài kiểm tra 7 câu hỏi

1. Giá ngày của bạn nhân với số ngày bạn thực sự tính tiền có vượt mức lương nhân 1.35 không? Nếu không, việc chuyển đổi là bị giảm lương mà thêm giấy tờ.

2. Bạn có thể sống ba tháng không có hóa đơn nào bằng tiền tiết kiệm không? Giai đoạn vắng khách đầu tiên là lúc đa số người bỏ cuộc.

3. Bạn đã có, hoặc có thể có, hai hay ba khách hàng sẵn sàng trước khi nghỉ việc không? Chỉ một khách hàng là một công việc làm thuê không có bảo vệ.

4. Bạn có làm qua công ty TNHH cho khách hàng cỡ vừa hoặc lớn không? Khi đó tình trạng IR35 quyết định thuế của bạn, và bạn nên tính giá cho điều đó.

5. Bạn đã tính nghỉ phép, ngày ốm, lương hưu và bảo hiểm vào giá chưa? Dùng bảng ở trên, không dùng giấy nháp.

6. Bạn có thích bán hàng không, hay bạn có thể để một tác nhân và một nền tảng làm việc đó? Tìm việc là công việc nằm trong công việc.

7. Lý do bạn rời công việc là bản thân công việc, hay chỉ một quản lý tồi? Làm tự do giải quyết được điều thứ nhất chứ không giải quyết điều thứ hai.

Từ năm câu trả lời "có" thành thật trở lên thì làm tự do là một canh bạc hợp lý. Ít hơn, và bước đi đúng có thể là một công việc tốt hơn, hoặc làm tự do tay trái trước, điều mà hướng dẫn việc làm thêm phân tích với số liệu theo giờ thực tế.

Tác nhân AI thu hẹp khoảng cách thế nào

Phần lớn lý do làm tự do trả kém hơn mức đáng có là thời gian không được tính tiền. ChatGPT, Claude, Gemini, Microsoft Copilot, Manus và Muse của Meta có thể soạn một bản báo giá. Tác nhân trên Jobbit Pro lo cả tuần thời gian không tính tiền:

• Tìm việc. Hồ sơ hoàn chỉnh được tặng một website, và các việc có mô tả, phạm vi rõ ràng đến cùng khoản thanh toán được giữ ký quỹ; không mất phí cho đến khi một việc có trả tiền hoàn thành.

• Báo giá và xuất hóa đơn bằng giọng của bạn và đòi những khoản quá hạn.

• Lưu hồ sơ cho Self Assessment và Making Tax Digital từ sao kê ngân hàng của bạn.

• Chạy phép so sánh ở trên trên số liệu thực của bạn, và chạy lại khi giá thay đổi.

• Nhắc bạn về các khoản nộp thuế tạm ứng tháng 1 và tháng 7, lương hưu, gia hạn bảo hiểm và hạn đăng ký ngày 5 tháng 10.

• Soạn thư tăng giá khi các con số cho thấy bạn đang báo giá quá thấp.

Tháng đầu tiên, nếu câu trả lời là làm tự do

• Tuần 1. Chạy phép so sánh với số liệu của chính bạn. Đặt giá ngày từ kết quả, không phải từ phỏng đoán của công ty môi giới.

• Tuần 2. Đăng ký Self Assessment, mở tài khoản ngân hàng doanh nghiệp, mua bảo hiểm trách nhiệm công cộng hoặc trách nhiệm nghề nghiệp theo yêu cầu công việc, và bắt đầu đóng lương hưu.

• Tuần 3. Lập hồ sơ Jobbit Pro của bạn, hoàn thiện để nhận website, và chuẩn bị hai khách hàng trước khi nghỉ việc.

• Tuần 4. Giao cho tác nhân việc báo giá, hóa đơn và hồ sơ, và giữ nguyên khoản đệm ba tháng.

Đọc tiếp

• Sole trader và self-employed: điểm khác nhau, thuế và khi nào công ty TNHH có lợi hơn.

• Giá ngày của lao động tự do ở Anh: từng nghề và ngành tính bao nhiêu.

• Giấy tờ tốn của bạn bao nhiêu: số giờ và số bảng Anh, và cách lấy lại chúng.

Câu hỏi thường gặp

Làm tự do có thu nhập tốt hơn đi làm toàn thời gian ở Anh không?

Thường là tốt hơn theo ngày, không phải lúc nào cũng theo năm. Để ngang bằng một mức lương với cùng kỳ nghỉ, lương hưu và khoản đệm cho ngày ốm và tuần vắng khách, lao động tự do cần xuất hóa đơn khoảng 1.35 lần mức lương, tức với 170 đến 200 ngày tính tiền thì giá ngày vào khoảng £260 đến £325 để ngang £39,000. Trên mức đó, và với chi phí được trừ trước thuế, làm tự do thường có lợi hơn.

Lao động tự do nộp thuế bao nhiêu so với người làm thuê?

Các bậc thuế thu nhập giống nhau trong năm 2026 đến 2027: 20% trên £12,570, 40% trên £50,270, 45% trên £125,140. National Insurance thấp hơn với người tự làm chủ, 6% so với 8% trên thu nhập đến £50,270 và 2% trên đó, và chi phí được trừ trước thuế. Đổi lại, người làm thuê có 28 ngày nghỉ phép có lương, lương ốm từ ngày đầu, 3% lương hưu từ người sử dụng lao động và quyền khi thôi việc.

Tôi cần giá ngày bao nhiêu để ngang bằng mức lương?

Nhân mức lương với khoảng 1.35 để bù nghỉ phép, lương hưu, bảo hiểm, thiết bị và những tuần không có thu nhập, rồi chia cho số ngày bạn thực sự sẽ tính tiền. Với £39,000 và 180 ngày tính tiền, đó là khoảng £290 một ngày. Tác nhân trên Jobbit Pro tính giúp trên số liệu của chính bạn.

Lao động tự do có được trả tiền nghỉ phép hay lương ốm không?

Không. Người làm thuê được 5.6 tuần nghỉ phép có lương và Statutory Sick Pay £123.25 một tuần từ ngày đầu tiên ốm kể từ tháng 4 năm 2026. Lao động tự do tính cả hai vào giá ngày, giữ một khoản đệm và có thể mua bảo hiểm bảo vệ thu nhập.

IR35 là gì và có ảnh hưởng đến tôi không?

Các quy định làm việc ngoài bảng lương quyết định hợp đồng làm qua công ty TNHH của chính bạn có bị đánh thuế như việc làm thuê không. Chúng áp dụng cho khách hàng khu vực công và khách hàng tư nhân cỡ vừa và lớn, những bên ra quyết định về tình trạng. Sole trader làm trực tiếp cho doanh nghiệp nhỏ nằm ngoài các quy định. Lao động umbrella cũng có quy định mới về trách nhiệm PAYE từ tháng 4 năm 2026.

Lao động tự do có lương hưu không?

Chỉ khi họ tự lập: bằng chứng tháng 5 năm 2026 của DWP cho thấy dưới 20% lao động tự do tiết kiệm vào lương hưu. State Pension (£241.30 một tuần trong năm 2026 đến 2027) cần 35 năm đủ điều kiện, có được nhờ Class 2 National Insurance, vì vậy Class 2 tự nguyện £3.65 một tuần quan trọng trong năm lợi nhuận thấp.

Làm sao tìm việc tự do khi mới bắt đầu?

Chuẩn bị hai hoặc ba khách hàng trước khi rời công việc, rồi dùng một nền tảng mang đến công việc có mô tả, phạm vi rõ ràng thay vì phải đấu thầu. Một hồ sơ Jobbit Pro miễn phí nhận 300 credit khi đăng ký cộng thêm 100 mỗi ngày, một website khi hồ sơ hoàn chỉnh, không mất phí cho đến khi một việc có trả tiền hoàn thành, và tiền được giữ ký quỹ trước khi bắt đầu làm.