Sole Trader กับผู้ประกอบอาชีพอิสระ (Self-Employed) ในปี 2026: 12 ความแตกต่าง เรื่องภาษี และจุดที่ Limited Company คุ้มกว่า (HMRC, Xero, QuickBooks, Jobbit Pro)
อธิบายความแตกต่างระหว่าง sole trader กับผู้ประกอบอาชีพอิสระ (self-employed) สำหรับสหราชอาณาจักรในปี 2026: ทั้งสองคำนี้หมายถึงอะไรในสายตาของ HMRC, 12 ความแตกต่างระหว่าง sole trader, limited company และการรับจ้างผ่านระบบ PAYE, อัตราภาษีและ National Insurance ปี 2026/27 พร้อมตัวอย่างคำนวณจริงที่กำไร £40,000 และ £70,000, กำหนดเวลาของ Making Tax Digital และวิธีจดทะเบียนพร้อมหาลูกค้ารายแรก
Sole trader vs self-employed เป็นหนึ่งในคำถามด้านภาษีที่ถูกค้นหามากที่สุดในสหราชอาณาจักร และคำตอบสั้นๆ ก็คือทั้งสองคำนี้ไม่ใช่ทางเลือกที่ต้องเลือกอย่างใดอย่างหนึ่ง ผู้ประกอบอาชีพอิสระ (self-employed) คือสถานะที่คุณเป็นในสายตาของ HMRC เมื่อคุณทำงานให้ตัวเอง ส่วน sole trader คือโครงสร้างทางกฎหมายที่ง่ายที่สุดสำหรับการทำแบบนั้น sole trader ทุกคนเป็นผู้ประกอบอาชีพอิสระ แต่ไม่ใช่ทุกคนที่เป็นผู้ประกอบอาชีพอิสระจะเป็น sole trader หุ้นส่วนใน partnership ก็เป็นผู้ประกอบอาชีพอิสระเช่นกัน และกรรมการของ limited company ก็มักไม่ใช่ทั้งสองอย่าง ความสับสนนี้ทำให้คนเสียเงินโดยไม่จำเป็น เพราะการตัดสินใจที่แท้จริงซึ่งซ่อนอยู่เบื้องหลังคำค้นหานี้คือจะทำการค้าแบบ sole trader หรือผ่าน limited company และในปี 2026 ตัวเลขที่อยู่เบื้องหลังการตัดสินใจนี้ก็เปลี่ยนไปแล้ว
คู่มือนี้จะอธิบาย 12 ความแตกต่างที่สำคัญ อัตราภาษีเงินได้ National Insurance และภาษีเงินปันผลของปี 2026/27 ตัวอย่างคำนวณสองกรณีเพื่อให้เห็นเงินคงเหลือจริงที่กำไร £40,000 และ £70,000 กำหนดเวลาของ Making Tax Digital ที่จะเริ่มมีผลตั้งแต่เดือนเมษายน 2026 และแบบทดสอบเจ็ดคำถามง่ายๆ สำหรับช่วยตัดสินใจ ปิดท้ายด้วยขั้นตอนการจดทะเบียนและวิธีที่เร็วที่สุดในการหางานที่ได้รับค่าจ้างเมื่อคุณพร้อมแล้ว ไม่ว่าคุณจะเป็นฟรีแลนซ์ ช่างฝีมือ หรือคนที่กำลังเปลี่ยน side hustle ให้กลายเป็นธุรกิจจริงจัง
อยากได้งานโดยไม่ต้องยุ่งกับงานเอกสาร? สร้างโปรไฟล์ Jobbit Pro ฟรี: ลูกค้าสั่งงานโดยตรง ไม่มีการประมูลงานและไม่มีค่าธรรมเนียมจนกว่าออเดอร์ที่ชำระเงินแล้วจะเสร็จสมบูรณ์ และเงินจะถูกเก็บไว้ใน escrow จนกว่างานจะเสร็จ
Sole Trader กับผู้ประกอบอาชีพอิสระ (Self-Employed): ความแตกต่างในหนึ่งประโยค
ผู้ประกอบอาชีพอิสระ (Self-employed) อธิบายสถานะทางภาษีของคุณ: คุณหารายได้จากอาชีพหรือธุรกิจของตัวเองแทนที่จะรับเงินเดือนจากนายจ้าง จึงต้องจ่ายภาษีเงินได้และ National Insurance (ระบบประกันสังคมของสหราชอาณาจักร) ผ่านระบบ Self Assessment Sole trader (ผู้ประกอบการรายเดียว) อธิบายโครงสร้างธุรกิจของคุณ: คุณกับธุรกิจถือเป็นบุคคลเดียวกันในทางกฎหมาย คุณเก็บกำไรทั้งหมดไว้เองหลังหักภาษี และคุณต้องรับผิดชอบหนี้สินทุกอย่างด้วยตัวเอง ฟรีแลนซ์ ผู้รับเหมาอิสระ พ่อค้าแม่ค้าในตลาด และช่างประปาที่ทำงานให้ตัวเอง ล้วนเป็นผู้ประกอบอาชีพอิสระทั้งสิ้น และส่วนใหญ่ก็เป็น sole trader ด้วย เว้นแต่จะเลือกจดทะเบียนเป็น limited company หรือ partnership
เราตรวจสอบตัวเลขเหล่านี้อย่างไร
อัตราและเกณฑ์ทุกตัวในคู่มือนี้เป็นตัวเลขของปีภาษี 2026/27 (6 เมษายน 2026 ถึง 5 เมษายน 2027) ตามที่ HMRC เผยแพร่ และตรวจสอบเทียบกับตารางอัตราของ FreeAgent, Xero และ QuickBooks ในเดือนกันยายน 2026 ตัวอย่างการคำนวณใช้เฉพาะ personal allowance และช่วงอัตราภาษีมาตรฐาน โดยไม่มีรายได้อื่น ไม่มีเงินกู้ยืมเพื่อการศึกษา (student loan) และไม่มีเงินสมทบกองทุนบำนาญ ดังนั้นยอดภาษีจริงของคุณอาจแตกต่างออกไป สกอตแลนด์กำหนดช่วงอัตราภาษีเงินได้ของตัวเองสำหรับรายได้ที่ไม่ใช่เงินออม ดังนั้น sole trader ในสกอตแลนด์ควรใช้อัตราของสกอตแลนด์สำหรับส่วนภาษีเงินได้ ส่วน National Insurance ใช้อัตราเดียวกันทั่วสหราชอาณาจักร เนื้อหานี้ไม่ใช่คำแนะนำภาษีส่วนบุคคล นักบัญชีมีค่าใช้จ่ายเริ่มต้นประมาณเดือนละ £30 สำหรับ sole trader และคุ้มค่าตั้งแต่ครั้งแรกที่คุณข้ามเกณฑ์ภาษีขั้นใดขั้นหนึ่ง
Sole Trader, Limited Company หรือ PAYE Contractor: เปรียบเทียบ 12 ความแตกต่าง
| ความแตกต่าง | Sole trader | Limited company (กรรมการ) | PAYE Contractor หรือ Umbrella | ความหมายสำหรับคุณ |
|---|---|---|---|---|
| สถานะทางกฎหมาย | คุณกับธุรกิจเป็นบุคคลเดียวกัน | นิติบุคคลแยกต่างหาก จดทะเบียนที่ Companies House | คุณเป็นลูกจ้างของ umbrella company หรือของลูกค้า | บริษัทช่วยปกป้องทรัพย์สินส่วนตัว ส่วน sole trader ไม่ได้รับการคุ้มครองนี้ |
| ค่าใช้จ่ายในการเริ่มต้น | ฟรี จดทะเบียนกับ HMRC ทางออนไลน์ | ค่าธรรมเนียม Companies House £50 ทางออนไลน์ บวกค่าใช้จ่ายนักบัญชี | ไม่มีค่าใช้จ่าย เพราะ umbrella company จัดการให้ | Sole trader เริ่มต้นได้ถูกที่สุด |
| ระยะเวลาเริ่มต้น | ภายในวันเดียว | มักใช้เวลาประมาณ 24 ชั่วโมงในการจดทะเบียนบริษัท | ไม่กี่วัน | ทั้งสองแบบรวดเร็ว แต่บริษัทต้องใช้เอกสารมากกว่า |
| ภาษีจากกำไร | ภาษีเงินได้ 20%, 40%, 45% สำหรับกำไรที่เกิน £12,570 | Corporation tax 19% ถึง 25% จากนั้นภาษีเงินปันผล 10.75%, 35.75%, 39.35% | ภาษีเงินได้และ NI ของลูกจ้างผ่านระบบเงินเดือน | บริษัทอาจถูกกว่าเมื่อกำไรเกินประมาณ £50,000 แต่แพงกว่าเมื่อต่ำกว่านั้น |
| National Insurance | Class 4 อัตรา 6% สำหรับกำไร £12,570 ถึง £50,270 และ 2% สำหรับส่วนที่เกิน | NI ของนายจ้างและลูกจ้างคิดจากเงินเดือน ไม่มี NI จากเงินปันผล | NI ของลูกจ้าง บวกกับ umbrella company หัก NI ส่วนนายจ้างออกจากอัตราค่าจ้างของคุณ | เงินปันผลไม่ต้องเสีย NI ซึ่งเป็นข้อได้เปรียบหลักของการมีบริษัท |
| การยื่นแบบประจำปี | ยื่น Self Assessment เพียงฉบับเดียว | งบการเงินบริษัท, confirmation statement (£34), แบบแสดงรายการ corporation tax และ Self Assessment ส่วนตัวเพิ่มเติม | ไม่มีอะไรนอกจากใบ P60 | งานเอกสารของบริษัทมากกว่า 4 ถึง 5 เท่า |
| ค่าใช้จ่ายนักบัญชี | £0 ถึง £400 ต่อปี | £600 ถึง £1,800 ต่อปี | £0 | ควรนำตัวเลขนี้มารวมในการเปรียบเทียบภาษีเสมอ |
| ความรับผิด | ไม่จำกัด และเป็นความรับผิดส่วนตัว | จำกัดเฉพาะทรัพย์สินบริษัท เว้นแต่คุณเซ็นค้ำประกันส่วนตัว | ไม่มี | ประกันภัยสำคัญกว่าสำหรับ sole trader |
| การรับเงิน | ออกใบแจ้งหนี้ในชื่อตัวเอง | ออกใบแจ้งหนี้ในชื่อบริษัท | รับเงินผ่านระบบเงินเดือน | ลูกค้าองค์กรบางรายทำสัญญาด้วยกับบริษัทเท่านั้น |
| IR35 | ไม่เกี่ยวข้อง | ใช้บังคับกับสัญญาที่มีลักษณะคล้ายการจ้างงาน | umbrella company จัดการเรื่องนี้ให้ | ผู้รับเหมาที่มีลูกค้าหลักเพียงรายเดียวควรศึกษา IR35 ก่อน |
| Making Tax Digital | ต้องส่งข้อมูลรายไตรมาสตั้งแต่เดือนเมษายน 2026 หากรายได้เกิน £50,000 | ยังไม่บังคับใช้กับ corporation tax | ไม่เกี่ยวข้อง | ซอฟต์แวร์กลายเป็นข้อบังคับสำหรับ sole trader ที่มีรายได้สูง |
| การปิดกิจการ | แจ้ง HMRC และยื่นแบบภาษีครั้งสุดท้าย | Strike off หรือเลิกกิจการ (liquidation) ค่าใช้จ่าย £33 ถึง £3,000 ขึ้นไป | ออกจาก umbrella company | Sole trader เลิกกิจการได้ง่ายที่สุด |
รูปแบบที่เห็นได้ชัดคือ sole trader ชนะเรื่องต้นทุน ความรวดเร็ว และความเรียบง่าย limited company ชนะเรื่องความรับผิดจำกัด และเมื่อกำไรถึงระดับหนึ่งก็ชนะเรื่องภาษีด้วย ส่วนการรับจ้างแบบ PAYE จะคุ้มก็ต่อเมื่อลูกค้ายืนกรานให้ทำแบบนั้นเท่านั้น สามหัวข้อถัดไปจะใส่ตัวเลขลงในคอลัมน์ตรงกลาง
ผู้ประกอบอาชีพอิสระ (Self-employed) ในความหมายของ HMRC คืออะไร
HMRC ไม่สนใจว่าคุณเรียกตัวเองว่าอะไร แต่สนใจว่าคุณกำลังทำการค้าอยู่หรือไม่ คุณถือเป็นผู้ประกอบอาชีพอิสระหากคุณดำเนินธุรกิจของตัวเอง รับผิดชอบความสำเร็จหรือความล้มเหลวของมันเอง ตัดสินใจเองว่าจะทำงานเมื่อไหร่และอย่างไร และสามารถส่งคนอื่นไปทำงานแทนได้ เมื่อรายได้จากการค้าของคุณในปีภาษีหนึ่งเกิน £1,000 ตาม trading allowance คุณต้องจดทะเบียน Self Assessment ภายในวันที่ 5 ตุลาคม หลังจากสิ้นสุดปีภาษีนั้น ขอเลข Unique Taxpayer Reference (UTR) ยื่นแบบภายในวันที่ 31 มกราคม และชำระภาษีที่ค้างภายในวันเดียวกัน หากยอดภาษีของคุณเกิน £1,000 HMRC จะขอให้จ่ายล่วงหน้าสำหรับปีถัดไปสองงวด (payments on account) คือวันที่ 31 มกราคม และ 31 กรกฎาคม ซึ่งมักเป็นเรื่องที่ทำให้ sole trader มือใหม่ต้องแปลกใจเรื่องกระแสเงินสด
หากรายได้จากการค้าต่ำกว่า £1,000 คุณไม่จำเป็นต้องจดทะเบียนเลย ซึ่งเป็นเหตุผลที่ side hustle เล็กๆ บน Vinted หรือ Etsy มักไม่ปรากฏต่อสายตา HMRC ในขณะที่ side hustle ที่ใหญ่กว่าจะไม่เป็นแบบนั้น คู่มือ จัดอันดับ side hustle ตามรายได้ต่อชั่วโมง จะอธิบายว่าเส้นแบ่งนั้นอยู่ตรงไหนสำหรับ side hustle ที่พบได้บ่อย
ภาษีของ Sole Trader ปี 2026/27: อัตราภาษีและตัวอย่างคำนวณสองกรณี
สำหรับปีภาษี 2026/27 sole trader จ่ายภาษีเงินได้ในอัตรา 20% สำหรับกำไรระหว่าง £12,570 ถึง £50,270 อัตรา 40% สำหรับช่วง £50,270 ถึง £125,140 และ 45% สำหรับส่วนที่เกินกว่านั้น โดย personal allowance จะค่อยๆ ลดลงเมื่อรายได้เกิน £100,000 ส่วน Class 4 National Insurance คิดในอัตรา 6% สำหรับกำไรระหว่าง £12,570 ถึง £50,270 และ 2% สำหรับส่วนที่เกิน £50,270 Class 2 National Insurance ถูกยกเลิกไปตั้งแต่เดือนเมษายน 2024 หากกำไรของคุณต่ำกว่า £6,845 คุณสามารถเลือกจ่ายแบบสมัครใจในอัตราประมาณสัปดาห์ละ £3.50 เพื่อรักษาสิทธิ์ในบันทึก State Pension ของคุณ
- กำไร £40,000: ภาษีเงินได้ £5,486 (20% ของ £27,430), Class 4 NI £1,646 (6% ของ £27,430), รวม £7,132, เงินคงเหลือหลังหักภาษีประมาณ £32,868, คิดเป็นอัตราภาษีที่แท้จริง 17.8%
- กำไร £70,000: ภาษีเงินได้ £15,432 (£7,540 ที่ 20% บวก £7,892 ที่ 40%), Class 4 NI £2,657 (£2,262 ที่ 6% บวก £395 ที่ 2%), รวม £18,089, เงินคงเหลือหลังหักภาษีประมาณ £51,911, คิดเป็นอัตราภาษีที่แท้จริง 25.8%
ค่าใช้จ่ายทางธุรกิจจะช่วยลดกำไรที่ต้องนำไปคิดภาษีในอัตราข้างต้น เช่น เครื่องมือ ซอฟต์แวร์ ค่าใช้จ่ายส่วนหนึ่งจากการทำงานที่บ้าน ค่าเดินทางในอัตรา 45 เพนซ์ต่อไมล์สำหรับ 10,000 ไมล์แรก ประกันภัยวิชาชีพ การอบรมที่ต่อยอดทักษะเดิม และค่าธรรมเนียมแพลตฟอร์มที่คุณจ่ายให้ Upwork, Fiverr หรือ PeoplePerHour เก็บใบเสร็จไว้ให้ดี เพราะตั้งแต่เดือนเมษายน 2026 sole trader รายใหญ่จะต้องคีย์ข้อมูลเหล่านี้เข้าซอฟต์แวร์ทุกไตรมาสอยู่แล้ว
Sole Trader กับ Limited Company: เมื่อไหร่การจดทะเบียนบริษัทถึงคุ้มค่า
Limited company จ่าย corporation tax ในอัตรา 19% สำหรับกำไรไม่เกิน £50,000, 25% สำหรับส่วนที่เกิน £250,000 และอัตราขั้นบันไดสำหรับช่วงกลาง จากนั้นกรรมการจะดึงเงินออกมาในรูปเงินเดือนจำนวนน้อยบวกกับเงินปันผล โดยเงินปันผลจะถูกเก็บภาษีในอัตรา 10.75% สำหรับช่วงอัตราภาษีพื้นฐาน 35.75% สำหรับช่วงอัตราภาษีที่สูงขึ้น และ 39.35% สำหรับส่วนที่เกินกว่านั้น หลังหัก dividend allowance £500 อัตราภาษีเงินปันผลเหล่านี้ปรับขึ้น 2 จุดในเดือนเมษายน 2026 ซึ่งทำให้ข้อได้เปรียบของบริษัทแคบลง
ในปี 2026/27 จุดตัดโดยประมาณ หลังจากรวมค่าใช้จ่ายนักบัญชีเพิ่มเติมปีละ £800 ถึง £1,200 อยู่ที่กำไรระหว่าง £45,000 ถึง £55,000 ต่ำกว่าระดับนี้ sole trader มักเหลือเงินมากกว่า สูงกว่าระดับนี้บริษัทมักเหลือเงินมากกว่า และช่องว่างนี้จะยิ่งกว้างขึ้นหากคุณสามารถเก็บกำไรไว้ในบริษัท จ่ายเข้ากองทุนบำนาญผ่านบริษัท หรือแบ่งเงินปันผลกับคู่สมรสได้ มีเหตุผลที่ไม่เกี่ยวกับภาษีสองข้อที่ผลักดันให้คนจดทะเบียนบริษัทเร็วขึ้น คือลูกค้าในสายการเงิน เทคโนโลยี และภาครัฐที่ทำสัญญาด้วยกับบริษัทเท่านั้น และงานที่หากเกิดความผิดพลาดอาจสร้างความเสียหายมากกว่าทรัพย์สินที่คุณมี เพราะความรับผิดจำกัด (limited liability) คือสิ่งเดียวที่ sole trader ไม่สามารถซื้อหาได้ คู่มือ อัตราค่าจ้างรายวันของฟรีแลนซ์ แสดงให้เห็นว่าสายอาชีพและทักษะใดที่มักจะข้ามเส้น £50,000 นี้ได้
Making Tax Digital for Income Tax: อะไรจะเปลี่ยนไปตั้งแต่เดือนเมษายน 2026
Making Tax Digital for Income Tax คือการเปลี่ยนแปลงครั้งใหญ่ที่สุดในงานเอกสารของ sole trader ในรอบสิบปี ตั้งแต่วันที่ 6 เมษายน 2026 sole trader และเจ้าของบ้านเช่าที่มีรายได้ตามเกณฑ์ (qualifying income) รวมกันเกิน £50,000 ต้องเก็บบันทึกข้อมูลแบบดิจิทัลและส่งข้อมูลรายไตรมาสให้ HMRC ผ่านซอฟต์แวร์ที่รองรับ จากนั้นยื่นคำแถลงฉบับสุดท้ายหลังสิ้นปี เกณฑ์นี้จะลดลงเหลือ £30,000 ตั้งแต่เดือนเมษายน 2027 และ £20,000 ตั้งแต่เดือนเมษายน 2028 รายได้ตามเกณฑ์คือยอดขายรวมก่อนหักค่าใช้จ่าย ไม่ใช่กำไร ดังนั้นช่างที่มียอดขาย £55,000 และค่าวัสดุ £25,000 จึงเข้าข่ายตั้งแต่รอบแรก
ซอฟต์แวร์ที่รองรับ ได้แก่ FreeAgent (ฟรีสำหรับบัญชีธุรกิจบางแห่ง), Xero, QuickBooks และ Sage รวมถึงเครื่องมือเชื่อมต่อฟรีบางตัวที่เชื่อมสเปรดชีตเข้ากับ HMRC ไม่ว่าคุณจะใช้ตัวไหน สิ่งที่เปลี่ยนไปจริงๆ คือใบเสร็จและใบแจ้งหนี้ต้องถูกบันทึกทุกเดือนแทนที่จะมานั่งวุ่นวายในเดือนมกราคม AI agent จัดการงานที่น่าเบื่อครึ่งหนึ่งนี้ได้ดี เพียงให้มันดูข้อมูลที่ดาวน์โหลดจากบัญชีธนาคาร มันจะจัดหมวดหมู่รายการ ตรวจจับใบเสร็จที่ขาดหาย และร่างสรุปรายไตรมาสให้คุณตรวจสอบ ไม่ว่าคุณจะใช้ ChatGPT, Claude, Gemini, Microsoft Copilot, Manus, Muse ของ Meta หรือ Jobbit ก็ตาม ตรวจสอบผลลัพธ์เทียบกับกฎของ HMRC ก่อนยื่นแบบเสมอ เพราะ agent ทำหน้าที่เป็นสมุห์บัญชี ไม่ใช่นักบัญชี
ควรเลือกแบบไหนดี: 7 คำถามช่วยตัดสินใจ
- กำไรปีนี้จะเกิน £50,000 หรือไม่? ถ้าไม่เกิน ให้คงสถานะ sole trader ต่อไป
- หากเกิดความผิดพลาด ความเสียหายจะมากกว่าทรัพย์สินที่คุณมีหรือไม่? ช่างก่อสร้าง ที่ปรึกษาที่เซ็นรับรองแบบ หรือใครก็ตามที่ดูแลเงินของลูกค้า ควรพิจารณาจดทะเบียนบริษัทเพื่อความรับผิดจำกัด (limited liability)
- ลูกค้ากลุ่มเป้าหมายของคุณยืนกรานให้เป็นบริษัทหรือไม่? ถามให้ชัดก่อนจดทะเบียนบริษัท เพราะธุรกิจขนาดเล็กและครัวเรือนจำนวนมากไม่ได้สนใจเรื่องนี้
- คุณจะดึงกำไรออกมาใช้ทั้งหมดทุกปีหรือไม่? ถ้าใช่ ข้อได้เปรียบด้านภาษีของบริษัทจะลดลง แต่ถ้าเก็บเงินไว้ในบริษัทได้ ข้อได้เปรียบจะเพิ่มขึ้น
- คุณอยากรับภาระงานเอกสารไหวหรือไม่? การมีบริษัทหมายถึงต้องทำบัญชี ยื่น confirmation statement ยื่นแบบ corporation tax และทำระบบเงินเดือน ตอบตามความเป็นจริงเท่านั้น
- รายได้ (turnover) ของคุณเกิน £50,000 หรือไม่? ถ้าเกิน Making Tax Digital จะบังคับใช้ตั้งแต่เดือนเมษายน 2026 ไม่ว่าคุณจะเลือกแบบไหน ดังนั้นควรเลือกซอฟต์แวร์ไว้ตั้งแต่ตอนนี้
- คุณกำลังทดลองไอเดียธุรกิจอยู่หรือไม่? เริ่มต้นเป็น sole trader ไปก่อน แล้วค่อยจดทะเบียนบริษัทภายหลังได้ เพราะการเปลี่ยนกลับทางตรงข้ามมีค่าใช้จ่ายสูงกว่า
วิธีจดทะเบียนเป็น Sole Trader ในปี 2026
- เลือกชื่อสำหรับใช้ทำการค้า (trading name) หรือใช้ชื่อตัวเองก็ได้ คุณห้ามใช้คำว่า "Ltd", "Limited" หรือชื่อที่ทำให้เข้าใจว่าคุณเป็นบริษัท และควรตรวจสอบกับ Companies House และทะเบียนเครื่องหมายการค้าว่าไม่มีใครใช้ชื่อนั้นอยู่ก่อนแล้ว
- จดทะเบียนกับ HMRC สำหรับ Self Assessment ที่ gov.uk ภายในวันที่ 5 ตุลาคม หลังจากสิ้นสุดปีภาษีแรกของคุณ ใช้เวลาประมาณ 10 นาที และ UTR ของคุณจะถูกส่งทางไปรษณีย์ภายในประมาณ 10 วันทำการ
- เปิดบัญชีธนาคารแยกต่างหาก ไม่ได้บังคับตามกฎหมาย แต่จะทำให้การบันทึกข้อมูลและ Making Tax Digital ง่ายขึ้นมาก Tide, Starling, Monzo Business และ Mettle เป็นตัวเลือกที่ฟรีหรือมีค่าใช้จ่ายต่ำ และหลายเจ้าแถม FreeAgent มาให้ด้วย
- ทำระบบบัญชีตั้งแต่วันแรก ไม่ว่าจะเป็น FreeAgent, Xero, QuickBooks หรือสเปรดชีตที่ให้ agent ช่วยดูแลให้ กันเงิน 25% ถึง 30% ของทุกยอดรับเงินไว้ในบัญชีแยกสำหรับจ่ายภาษี
- ทำประกันภัย Public liability เริ่มต้นประมาณปีละ £60 สำหรับอาชีพส่วนใหญ่ professional indemnity หากคุณให้คำปรึกษาหรือทำงานออกแบบ และประกันเครื่องมือหากคุณพกอุปกรณ์ไปทำงาน
- หาลูกค้ารายแรก ผ่านการบอกต่อปากต่อปาก Google Business Profile และโปรไฟล์แบบสั่งงานตรง บน Jobbit Pro ลูกค้าจะค้นเจอโปรไฟล์ของคุณ สั่งงาน และเงินจะถูกเก็บไว้ใน escrow จนกว่างานจะเสร็จ ไม่มีการประมูลงาน ไม่มี connects และไม่มีค่าธรรมเนียมจนกว่าออเดอร์ที่ชำระเงินแล้วจะเสร็จสมบูรณ์ คู่มือ หาลูกค้ารายแรก จะพาไปดูโปรไฟล์ที่ทำให้ลูกค้าตัดสินใจสั่งงานจริง
- จดวันสำคัญไว้ในปฏิทิน: 5 ตุลาคมสำหรับจดทะเบียน 31 มกราคมสำหรับยื่นแบบและชำระภาษี 31 กรกฎาคมสำหรับ payment on account งวดที่สอง และกำหนดเวลารายไตรมาสของ Making Tax Digital หากคุณเข้าข่ายต้องทำตาม
ข้อผิดพลาดที่ควรหลีกเลี่ยง
- คิดว่าผู้ประกอบอาชีพอิสระ (self-employed) กับ sole trader เป็นทางเลือกที่แยกจากกัน อย่างหนึ่งคือสถานะ อีกอย่างคือโครงสร้างธุรกิจ ทางเลือกที่แท้จริงคือระหว่าง sole trader กับ limited company
- ไม่จดทะเบียนเพราะคิดว่า "แค่ทำเป็นรายได้เสริม" รายได้จากการค้าที่เกิน £1,000 หมายถึงต้องยื่น Self Assessment แม้จะมีงานประจำอยู่แล้วก็ตาม
- ลืมเรื่อง payments on account บิลภาษีเดือนมกราคมครั้งแรกของคุณอาจสูงถึง 150% ของภาษีทั้งปี
- จดทะเบียนบริษัทเร็วเกินไป เมื่อกำไรต่ำกว่า £45,000 ค่าธรรมเนียมนักบัญชีมักจะกินส่วนต่างที่ประหยัดภาษีได้จนหมด
- ปนเงินส่วนตัวกับเงินธุรกิจ ทำให้ Making Tax Digital ยุ่งยากขึ้นมาก และพิสูจน์ค่าใช้จ่ายได้ยาก
- เชื่อคำตอบจาก AI โดยไม่ตรวจสอบวันที่ อัตราภาษีเปลี่ยนทุกเดือนเมษายน ควรถามหาตัวเลขของปี 2026/27 และตรวจสอบซ้ำที่ gov.uk เสมอ
- มองข้าม IR35 ในฐานะผู้รับเหมาอิสระ หากลูกค้ารายเดียวเป็นผู้กำหนดเวลาทำงานและเครื่องมือของคุณ HMRC อาจถือว่าคุณเป็นลูกจ้าง ไม่ว่าคุณจะใช้โครงสร้างธุรกิจแบบใดก็ตาม
คำถามที่พบบ่อย
Sole Trader ถือเป็นผู้ประกอบอาชีพอิสระ (Self-employed) หรือไม่?
ใช่ Sole trader คือผู้ประกอบอาชีพอิสระที่ทำการค้าในนามบุคคลธรรมดา แทนที่จะทำผ่านบริษัทหรือ partnership พวกเขาจดทะเบียน Self Assessment จ่ายภาษีเงินได้และ Class 4 National Insurance จากกำไรของตน และรับผิดชอบหนี้สินของธุรกิจด้วยตัวเอง
Sole Trader กับผู้ประกอบอาชีพอิสระ (Self-employed) ต่างกันอย่างไร?
ผู้ประกอบอาชีพอิสระ (self-employed) คือสถานะทางภาษี: คุณทำงานให้ตัวเองและจ่ายภาษีผ่าน Self Assessment ส่วน sole trader คือโครงสร้างธุรกิจ: คุณคือธุรกิจนั้นเอง ไม่มีการแยกเป็นนิติบุคคลต่างหาก หุ้นส่วนใน partnership ก็เป็นผู้ประกอบอาชีพอิสระเช่นกันแต่ไม่ใช่ sole trader ส่วนกรรมการของ limited company มักถือเป็นลูกจ้างของบริษัทตัวเอง มากกว่าจะเป็นผู้ประกอบอาชีพอิสระ
ถ้ารายได้ต่ำกว่า £1,000 ต้องจดทะเบียนเป็น Sole Trader หรือไม่?
ไม่ต้อง trading allowance £1,000 หมายความว่ารายได้จากการค้าที่ต่ำกว่าจำนวนนี้ในหนึ่งปีภาษีไม่จำเป็นต้องรายงาน หากเกิน £1,000 คุณต้องจดทะเบียน Self Assessment ภายในวันที่ 5 ตุลาคม หลังจากสิ้นสุดปีภาษีที่คุณเริ่มทำการค้า
Sole Trader หรือ Limited Company: แบบไหนเสียภาษีน้อยกว่าในปี 2026?
หากกำไรต่ำกว่าประมาณ £45,000 ถึง £55,000 sole trader มักจะเหลือเงินมากกว่าเมื่อรวมค่าใช้จ่ายนักบัญชีแล้ว สูงกว่านั้น limited company มักเหลือเงินมากกว่า เพราะเงินปันผลไม่ต้องเสีย National Insurance และสามารถเก็บกำไรไว้ในบริษัทได้ การปรับขึ้นภาษีเงินปันผลเป็น 10.75% และ 35.75% ในเดือนเมษายน 2026 ทำให้จุดตัดขยับสูงขึ้น
Sole Trader ที่มีกำไร £40,000 ในปี 2026/27 ต้องเสียภาษีเท่าไหร่?
ประมาณ £7,132: แบ่งเป็นภาษีเงินได้ £5,486 และ Class 4 National Insurance £1,646 เหลือเงินประมาณ £32,868 โดยสมมติว่าไม่มีรายได้อื่นและใช้เพียง personal allowance เท่านั้น
Sole Trader สามารถจ้างพนักงานได้หรือไม่?
ได้ Sole trader สามารถจ้างพนักงานได้ โดยจดทะเบียนเป็นนายจ้างกับ HMRC ทำระบบเงินเดือน และหักภาษีผ่าน PAYE กับ National Insurance เหมือนกับที่บริษัททำ โครงสร้างธุรกิจมีผลแค่เรื่องว่าใครต้องรับผิดชอบ ไม่ได้มีผลว่าคุณจะจ้างคนได้หรือไม่
เป็นลูกจ้างและเป็น Sole Trader ไปพร้อมกันได้หรือไม่?
ได้ หลายคนทำธุรกิจแบบ sole trader ควบคู่ไปกับงานประจำที่จ่ายผ่าน PAYE นายจ้างจะหักภาษีจากเงินเดือนตามปกติ และคุณรายงานกำไรจากการประกอบอาชีพอิสระในแบบ Self Assessment โดย personal allowance จะถูกใช้เพียงครั้งเดียวรวมกันทั้งสองส่วน
Making Tax Digital เริ่มบังคับใช้กับ Sole Trader เมื่อไหร่?
ตั้งแต่วันที่ 6 เมษายน 2026 หากรายได้รวมจากการประกอบอาชีพอิสระและอสังหาริมทรัพย์เกิน £50,000 ตั้งแต่เดือนเมษายน 2027 หากเกิน £30,000 และตั้งแต่เดือนเมษายน 2028 หากเกิน £20,000 จากนั้นคุณต้องเก็บบันทึกข้อมูลแบบดิจิทัลและส่งข้อมูลรายไตรมาสผ่านซอฟต์แวร์ที่รองรับของ HMRC
พร้อมหาลูกค้ารายต่อไปแล้วหรือยัง?
สร้างบัญชีฟรี