ภาษีผู้ประกอบการอิสระปี 2026/27: เหลือเงินในมือเท่าไรที่รายได้ 12 ระดับ

เดือนที่แล้วคุณออกใบแจ้งหนี้ £3,400 และรู้สึกว่าเป็นเดือนที่ดี แล้วเงินจำนวนนั้นเป็นของคุณเท่าไร? หากตอบไม่ได้ภายในคลาดเคลื่อนไม่กี่ร้อยปอนด์ คุณไม่ได้เป็นคนเดียว และเดือนมกราคมคือช่วงที่คนส่วนใหญ่ได้รู้ด้วยวิธีที่เจ็บปวด

คู่มือนี้คำนวณให้คุณ แสดงภาษีผู้ประกอบการอิสระที่กำไร 12 ระดับสำหรับปีภาษี 2026/27 เงินที่เหลือในแต่ละเดือน ควรกันไว้เท่าไร และจุดที่อัตราภาษีกระโดดขึ้น อัตราที่ใช้เป็นอัตราที่ GOV.UK (เว็บไซต์ทางการของรัฐบาลสหราชอาณาจักร) เผยแพร่สำหรับ 6 เมษายน 2026 ถึง 5 เมษายน 2027 อ่านเมื่อวันที่ 4 ตุลาคม 2026 และแสดงวิธีคิดไว้เพื่อให้คุณตรวจสอบได้

เราคำนวณอย่างไร

1. อัตราจาก GOV.UK ช่วงภาษี Income Taxและอัตรา National Insurance ของผู้ประกอบการอิสระสำหรับ 2026/27 นำมาจาก GOV.UK

2. กำไร ไม่ใช่รายรับ ทุกตัวเลขเริ่มจากกำไร ซึ่งคือที่คุณออกใบแจ้งหนี้หักด้วยค่าใช้จ่ายที่หักได้

3. อังกฤษ เวลส์ และไอร์แลนด์เหนือ สกอตแลนด์กำหนดช่วง Income Tax เอง ผู้เสียภาษีชาวสกอตแลนด์จึงจะเห็นตัวเลขต่างออกไป

4. งานเดียว ไม่มีส่วนเสริม ตารางสมมติว่าไม่มีรายได้อื่น ไม่มีเงินกู้นักศึกษา และไม่มีเงินสมทบบำนาญ

5. แสดงถึงหลักเพนนี เพื่อให้คุณคำนวณซ้ำได้

กฎใน 4 บรรทัด

• ค่าลดหย่อนส่วนบุคคล: กำไร £12,570 แรกปลอดจาก Income Tax

• อัตราพื้นฐาน: 20% สำหรับกำไรตั้งแต่ £12,571 ถึง £50,270

• อัตราที่สูงขึ้น: 40% ตั้งแต่ £50,271 ถึง £125,140 แล้ว 45% เหนือกว่านั้น

• Class 4 National Insurance: 6% สำหรับกำไรระหว่าง £12,570 ถึง £50,270 และ 2% เหนือกว่านั้น (Class 4 คือเงินสมทบประกันสังคมของผู้ประกอบการอิสระตามกำไร)

Class 2 National Insurance ไม่เพิ่มเข้ามาในบิลของคนส่วนใหญ่อีกต่อไป GOV.UK ระบุว่าหากกำไรของคุณ £7,105 ขึ้นไปต่อปี จะถือว่าชำระแล้ว ซึ่งปกป้องบันทึกเงินบำนาญของรัฐ (State Pension) ของคุณ ต่ำกว่านั้นคุณจ่ายโดยสมัครใจได้ที่ £3.65 ต่อสัปดาห์

ภาษีผู้ประกอบการอิสระที่รายได้ 12 ระดับ

นี่คือแถว £30,000 แบบเต็ม กำไรที่เกินค่าลดหย่อนคือ £17,430 Income Tax 20% คือ £3,486 Class 4 ที่ 6% คือ £1,045.80 รวมกันเป็น £4,531.80 เหลือ £25,468.20 หรือประมาณ £2,122 ต่อเดือน

ควรกันเงินไว้เท่าไร

หารภาษีรวมด้วยกำไร คุณจะได้สัดส่วนที่ควรเก็บจากการรับเงินทุกครั้ง

• กำไร £20,000: ประมาณ 10%

• £30,000: ประมาณ 15%

• £40,000: ประมาณ 18%

• £50,000: ประมาณ 20%

• £60,000: ประมาณ 23%

• £80,000: ประมาณ 28%

• £100,000: ประมาณ 31%

25% คงที่ของทุกอย่างที่คุณได้รับครอบคลุมบิลได้จนถึงกำไรประมาณ £65,000 และเหลือส่วนเผื่อต่ำกว่านั้น ย้ายเข้าบัญชีออมทรัพย์แยกต่างหากทันทีในวันที่ใบแจ้งหนี้ถูกชำระ เงินที่มองไม่เห็นคือเงินที่ไม่ถูกใช้

สองช่วงที่คนมักพลาด

£50,270: ทุกปอนด์ที่เพิ่มเสียไป 42p

จนถึง £50,270 กำไรที่เพิ่มหนึ่งปอนด์เสียภาษี 26p: Income Tax 20p และ National Insurance 6p เหนือจากนั้นปอนด์เดียวกันเสีย 42p: 40p และ 2p นี่คือเหตุผลที่ตารางกระโดดจาก £9,731.80 ที่ £50,000 เป็น £13,888.60 ที่ £60,000 กำไรเพิ่มหนึ่งหมื่นปอนด์ ภาษีเพิ่ม £4,156.80

£100,000 ถึง £125,140: โซน 62%

GOV.UK ระบุว่าค่าลดหย่อนส่วนบุคคลของคุณลดลง £1 ต่อทุก £2 ของรายได้ที่เกิน 100,000 และหมดที่ £125,140 ในช่วงนั้นทุกปอนด์ที่เพิ่มถูกเก็บภาษี 40% ดึงค่าลดหย่อนออกไป 50p ซึ่งถูกเก็บภาษี 40% ด้วย และมี National Insurance £2% อัตรารวมคือ 62p ต่อปอนด์ เงินสมทบบำนาญเป็นวิธีปกติที่คนในโซนนี้ใช้ลดรายได้ที่ต้องเสียภาษีลงมา

บิลปีแรกที่ไม่มีใครเตือน

HMRC (สรรพากรของสหราชอาณาจักร) ไม่ได้เรียกเก็บแค่ภาษีของปีที่แล้ว หากบิลของคุณเกิน £1,000 ยังเรียกเก็บการชำระล่วงหน้า (payments on account) สำหรับปีปัจจุบันด้วย GOV.UK ระบุว่าแต่ละงวดมักเป็นครึ่งหนึ่งของบิลปีก่อน ครบกำหนดภายในเที่ยงคืนวันที่ 31 มกราคม และ 31 กรกฎาคม

ลองดูปีแรกที่มีกำไร £30,000:

• ภาษีของปี: £4,531.80

• การชำระล่วงหน้างวดแรกสำหรับปีถัดไป: £2,265.90

• ครบกำหนด 31 มกราคม: £6,797.70

• การชำระล่วงหน้างวดที่สอง ครบกำหนด 31 กรกฎาคม: £2,265.90

การจ่ายเดือนมกราคมนั้นมากกว่าตัวเลขในตารางอีกครึ่งหนึ่ง หลังปีแรกจะสมดุล เพราะการชำระล่วงหน้าที่คุณจ่ายไปแล้วจะหักออกจากบิลถัดไป ในปีแรก ควรกันไว้ใกล้ 23% ของกำไร £30,000 มากกว่า 15%

คุณไม่ต้องชำระล่วงหน้าหากบิลครั้งล่าสุดต่ำกว่า £1,000 หรือหากภาษีเกิน 80% ถูกเก็บ ณ ที่จ่ายแล้ว ซึ่งพบบ่อยในผู้รับเหมาช่วงที่ได้รับเงินภายใต้ Construction Industry Scheme (ระบบภาษีสำหรับอุตสาหกรรมก่อสร้าง)

สิ่งที่ตารางไม่ได้รวม

• สกอตแลนด์ Income Tax ของสกอตแลนด์มีช่วงและอัตราต่างออกไป National Insurance เหมือนกัน

• เงินกู้นักศึกษา การชำระคืนถูกเก็บผ่านแบบเดียวกันและเพิ่มเข้ามาอีก

• Child Benefit หากคุณหรือคู่ของคุณได้รับ และคนใดคนหนึ่งมีรายได้เกิน £60,000 High Income Child Benefit Charge (ค่าธรรมเนียมสำหรับครอบครัวรายได้สูงที่ได้รับ Child Benefit) จะเรียกคืนบางส่วน และเรียกคืนทั้งหมดเมื่อถึง £80,000

• VAT เมื่อรายได้เกิน £90,000 ในรอบ 12 เดือนต่อเนื่อง คุณต้องลงทะเบียน VAT แยกจากภาษีในตาราง

• รายได้อื่น งานพาร์ตไทม์ ค่าเช่า หรือดอกเบี้ยเงินฝากใช้ค่าลดหย่อนและช่วงภาษีไปด้วย

5 วิธีถูกกฎหมายที่เก็บเงินได้มากขึ้น

1. หักค่าใช้จ่ายที่หักได้ทุกรายการ ทุก £100 ช่วยประหยัด £26 ที่อัตราพื้นฐานและ £42 ที่อัตราที่สูงขึ้น สำหรับปีภาษี 2026/27 อัตราค่าระยะทางเหมาจ่ายคือ 55p ต่อไมล์สำหรับ 10,000 ไมล์เพื่อธุรกิจแรก

2. ใช้อัตราเหมาจ่ายสำหรับการทำงานที่บ้าน หากคุณทำงานที่บ้าน 25 ชั่วโมงต่อเดือนขึ้นไป: £10, £18 หรือ £26 ต่อเดือนตามจำนวนชั่วโมง

3. จ่ายเข้าบำนาญ เงินสมทบได้รับการลดหย่อนภาษี และช่วยดึงรายได้ที่ต้องเสียภาษีลงต่ำกว่าเกณฑ์ £50,270 และ £100,000

4. เลือกจังหวะซื้อของชิ้นใหญ่ เครื่องมือหรืออุปกรณ์ที่ซื้อก่อน 5 เมษายน นับในปีภาษีนี้ ไม่ใช่ปีถัดไป

5. ขึ้นราคา ภาษีเอาส่วนแบ่งจากกำไร วิธีเดียวที่จะเก็บได้มากขึ้นจากตัวเลขเล็กคือทำให้ตัวเลขนั้นใหญ่ขึ้น คู่มือค่าแรงรายวันของฟรีแลนซ์ในสหราชอาณาจักรและตารางค่าแรงช่างตามเมืองในสหราชอาณาจักรของเราแสดงว่าคนอื่นคิดเท่าไร

วันที่สำคัญ

• 5 ตุลาคม: ลงทะเบียน Self Assessment (ระบบที่ผู้ประกอบการอิสระยื่นแบบแสดงรายการภาษีเอง) ภายในวันนี้หลังสิ้นสุดปีภาษีที่คุณเริ่มประกอบอาชีพ

• 31 มกราคม: ยื่นออนไลน์และจ่ายยอดคงเหลือ บวกการชำระล่วงหน้างวดแรก

• 31 กรกฎาคม: การชำระล่วงหน้างวดที่สอง

• ตั้งแต่เดือนเมษายน 2026: หากรายได้จากการประกอบอาชีพอิสระและทรัพย์สินของคุณเกิน £50,000 Making Tax Digital (ระบบภาษีดิจิทัลของ HMRC) ใช้กับคุณ โดยมีการอัปเดตรายไตรมาส คู่มือMaking Tax Digital สำหรับผู้ประกอบการรายเดี่ยวของเรามีรายละเอียด

เอเจนต์ AI ช่วยเรื่องภาษีผู้ประกอบการอิสระได้อย่างไร

ChatGPT, Claude, Gemini, Microsoft Copilot, Manus และ Muse ของ Meta ล้วนอธิบายช่วงภาษีได้ ส่วนเอเจนต์คำนวณตัวเลขของคุณเองได้

• ประมาณบิลของคุณทุกเดือน จากใบแจ้งหนี้และค่าใช้จ่ายถึงตอนนี้ พร้อมจำนวนที่ควรย้ายไปบัญชีออม

• คัดแยกค่าใช้จ่ายของคุณ ตามหัวข้อที่ HMRC ใช้ พร้อมรายการที่ไม่แน่ใจ

• เตือนก่อนถึงช่วงภาษี มันบอกเมื่อกำไรของปีนี้กำลังจะเกิน £50,270 หรือ £100,000

• เตรียมตัวเลขสำหรับแบบของคุณ สรุปเดียวให้คุณหรือนักบัญชีตรวจสอบ

• นำงานที่จ่ายดีกว่าเข้ามา บน Jobbit Pro ลูกค้าและเอเจนต์ของ Jobbit ส่งงานที่มีบรีฟและขอบเขตชัดเจนให้ผู้เชี่ยวชาญ และเงินของลูกค้าถูกเก็บไว้ในบัญชีกลาง (escrow) ก่อนคุณเริ่มงาน

• เครดิตเอเจนต์ฟรีตั้งแต่วันแรก บัญชีใหม่ได้โบนัสสมัคร 300 เครดิตบวกเครดิตฟรี 100 ทุกวัน โดยไม่ต้องใช้บัตร

• เว็บไซต์เมื่อโปรไฟล์สมบูรณ์ ทำโปรไฟล์ Jobbit Pro ให้เสร็จ แล้วคุณจะได้เว็บไซต์สำหรับบริการของคุณพร้อมแบบฟอร์มสอบถาม

เอเจนต์ไม่ใช่ที่ปรึกษาด้านภาษี ใช้มันเตรียมและตรวจสอบ และถามนักบัญชีเกี่ยวกับเรื่องที่ผิดปกติ

แผนของคุณสำหรับสัปดาห์นี้

• วันที่ 1: รวมกำไรของปีภาษีนี้ถึงตอนนี้ และหาแถวของคุณในตาราง

• วันที่ 2: เปิดบัญชีออมทรัพย์สำหรับภาษี และย้ายสัดส่วนที่ถูกต้องของสิ่งที่คุณหามาได้เข้าไป

• วันที่ 3: ตั้งกฎถาวร: สัดส่วนเดียวกันของทุกการชำระเงิน ในวันที่เงินเข้า

• วันที่ 4: ทำรายการค่าใช้จ่ายที่คุณยังไม่ได้หัก

• วันที่ 5: จด 31 มกราคม และ 31 กรกฎาคม ในปฏิทินพร้อมจำนวนเงิน จากนั้นสร้างโปรไฟล์ Jobbit Pro ของคุณและทำให้สมบูรณ์เพื่อปลดล็อกเว็บไซต์

หากคุณยังตัดสินใจไม่ได้ว่าจะประกอบกิจการแบบไหน คู่มือผู้ประกอบการรายเดี่ยวเทียบกับผู้ประกอบอาชีพอิสระของเราอธิบายว่าเมื่อไรบริษัทจำกัดจึงสมเหตุสมผล

คำถามที่พบบ่อย

ถ้าเป็นผู้ประกอบการอิสระกำไร £30,000 ต้องเสียภาษีเท่าไร?

ที่กำไร £30,000 ในปี 2026/27 คุณจ่าย Income Tax £3,486 และ Class 4 National Insurance £1,045.80 รวม £4,531.80 คุณเก็บได้ £25,468.20 ประมาณ £2,122 ต่อเดือน

ควรกันเงินไว้เท่าไรสำหรับภาษีผู้ประกอบการอิสระ?

ประมาณ 15% ของกำไรที่ £30,000, 20% ที่ £50,000 และ 28% ที่ £80,000 25% คงที่ของทุกอย่างที่คุณได้รับเป็นนิสัยที่ปลอดภัยจนถึงประมาณ £65,000 และคุณต้องกันมากกว่านั้นในปีแรกเพราะการชำระล่วงหน้า

ต้องเสียภาษีจาก £12,570 แรกไหม?

ไม่เสีย Income Tax และไม่เสีย Class 4 National Insurance ค่าลดหย่อนส่วนบุคคลคือ £12,570 สำหรับ 2026/27 เว้นแต่รายได้ของคุณเกิน £100,000

ผู้ประกอบการอิสระยังจ่าย Class 2 National Insurance อยู่ไหม?

ไม่เป็นรายการแยก หากกำไร £7,105 ขึ้นไป: ถือว่าชำระแล้ว ต่ำกว่านั้นคุณจ่ายโดยสมัครใจ £3.65 ต่อสัปดาห์เพื่อปกป้องบันทึกเงินบำนาญของรัฐ

ต้องจ่ายภาษีผู้ประกอบการอิสระเมื่อไร?

ภายใน 31 มกราคม หลังปีภาษีสิ้นสุด พร้อมการชำระล่วงหน้างวดที่สองภายใน 31 กรกฎาคม หากบิลของคุณเกิน £1,000

ภาษีผู้ประกอบการอิสระสูงกว่าภาษีของลูกจ้างไหม?

Income Tax เหมือนกัน ลูกจ้างจ่าย National Insurance จากค่าจ้างในอัตราที่สูงกว่า Class 4 ที่ 6% แต่ก็ได้ค่าจ้างวันหยุด ค่าจ้างลาป่วย และเงินสมทบบำนาญจากนายจ้าง ซึ่งผู้ประกอบการอิสระต้องออกเอง

จะหารายได้เพิ่มในฐานะผู้ประกอบการอิสระได้อย่างไร?

คิดราคาให้เหมาะสมและเติมตารางงานด้วยงานที่จ่ายตามอัตราของคุณ สร้างโปรไฟล์ Jobbit Pro ฟรี: เครดิตเอเจนต์ฟรี 300 เมื่อสมัคร บวก 100 ต่อวัน เว็บไซต์เมื่อโปรไฟล์สมบูรณ์ เงินถูกเก็บในบัญชีกลาง (escrow) ก่อนเริ่มงาน และไม่มีค่าธรรมเนียมจนกว่างานที่จ่ายเงินจะเสร็จสิ้น