Impuestos de autónomo en 2026/27: lo que te queda con 12 niveles de ingresos

Facturaste £3,400 el mes pasado y te pareció un buen mes. ¿Cuánto es realmente tuyo? Si no sabes responder con un margen de unos cientos de libras, no eres el único, y enero es cuando la mayoría lo descubre por las malas.

Esta guía hace las cuentas por ti. Muestra los impuestos de autónomo con 12 niveles de beneficio para el ejercicio fiscal 2026/27, lo que queda cada mes, lo que conviene apartar y los puntos en los que el tipo salta. Los tipos son los que GOV.UK (el portal oficial del Gobierno británico) publica para el periodo del 6 de abril de 2026 al 5 de abril de 2027, consultados el 4 de octubre de 2026, y se muestra el desarrollo para que puedas comprobarlo.

Cómo lo hemos calculado

1. Tipos de GOV.UK. Los tramos del Income Tax (impuesto sobre la renta) y los tipos de National Insurance para autónomos (cotización a la Seguridad Social británica) de 2026/27 proceden de GOV.UK.

2. Beneficio, no facturación. Cada cifra parte del beneficio, que es lo que facturaste menos tus gastos deducibles.

3. Inglaterra, Gales e Irlanda del Norte. Escocia fija sus propios tramos del Income Tax, así que los contribuyentes escoceses verán cifras distintas.

4. Un solo trabajo, sin extras. La tabla supone que no hay otros ingresos, ni préstamo de estudios, ni aportaciones a un plan de pensiones.

5. Con los peniques incluidos. Para que puedas repetir las cuentas.

Las reglas en cuatro líneas

• Mínimo personal (personal allowance): las primeras £12,570 de beneficio están libres de Income Tax.

• Tipo básico: 20% sobre el beneficio de £12,571 a £50,270.

• Tipo superior: 40% de £50,271 a £125,140, y 45% por encima.

• National Insurance de Clase 4 (Class 4): 6% sobre el beneficio entre £12,570 y £50,270, y 2% por encima.

La National Insurance de Clase 2 (Class 2) ya no suma a la factura de la mayoría de la gente. GOV.UK dice que si tus beneficios son de £7,105 o más al año se considera pagada, lo que protege tu historial para la pensión estatal. Por debajo de esa cifra puedes pagarla voluntariamente a £3.65 por semana.

Impuestos de autónomo con 12 niveles de ingresos

Aquí tienes la fila de £30,000 al completo. El beneficio por encima del mínimo es £17,430. El Income Tax al 20% es £3,486. La Clase 4 al 6% es £1,045.80. Juntos suman £4,531.80, lo que deja £25,468.20, es decir, unos £2,122 al mes.

Cuánto apartar

Divide los impuestos totales entre el beneficio y obtienes la parte que debes guardar de cada cobro.

• £20,000 de beneficio: alrededor del 10%.

• £30,000: alrededor del 15%.

• £40,000: alrededor del 18%.

• £50,000: alrededor del 20%.

• £60,000: alrededor del 23%.

• £80,000: alrededor del 28%.

• £100,000: alrededor del 31%.

Un 25% fijo de todo lo que cobras cubre la factura hasta unos £65,000 de beneficio y deja un colchón por debajo. Pásalo a una cuenta de ahorro aparte el mismo día que se pague cada factura. El dinero que no ves es dinero que no gastas.

Los dos tramos que sorprenden a la gente

£50,270: cada libra extra pierde 42p

Hasta £50,270, una libra extra de beneficio cuesta 26p en impuestos: 20p de Income Tax y 6p de National Insurance. Por encima, esa misma libra cuesta 42p: 40p y 2p. Por eso la tabla pasa de £9,731.80 con £50,000 a £13,888.60 con £60,000. Diez mil libras más de beneficio, £4,156.80 más de impuestos.

De £100,000 a £125,140: la zona del 62%

GOV.UK dice que tu mínimo personal baja £1 por cada £2 de ingresos por encima de £100,000, y desaparece en £125,140. En ese tramo cada libra extra tributa al 40%, retira 50p de mínimo que a su vez tributan al 40%, y lleva un 2% de National Insurance. El tipo combinado es de 62p por libra. Las aportaciones a un plan de pensiones son la forma habitual en que quienes están en esta zona reducen de nuevo su renta imponible.

La factura del primer año de la que nadie avisa

HMRC (la Hacienda británica) no solo reclama el impuesto del año pasado. Si tu factura supera £1,000, también pide pagos a cuenta (payments on account) del año en curso. GOV.UK dice que cada pago suele ser la mitad de la factura del año anterior, con vencimiento a medianoche del 31 de enero y del 31 de julio.

Toma un primer año con £30,000 de beneficio:

• Impuestos del año: £4,531.80.

• Primer pago a cuenta del año siguiente: £2,265.90.

• A pagar el 31 de enero: £6,797.70.

• Segundo pago a cuenta, con vencimiento el 31 de julio: £2,265.90.

Ese pago de enero es una vez y media la cifra de la tabla. Después del primer año se equilibra, porque los pagos a cuenta que has hecho se descuentan de la factura siguiente. En el primer año, ahorra más cerca del 23% de un beneficio de £30,000 que del 15%.

No haces pagos a cuenta si tu última factura fue inferior a £1,000, o si más del 80% de tus impuestos ya se cobró en origen, lo cual es habitual entre los subcontratistas que cobran bajo el Construction Industry Scheme (régimen fiscal británico para la construcción).

Lo que la tabla deja fuera

• Escocia. El Income Tax escocés tiene tramos y tipos distintos. La National Insurance es la misma.

• Préstamos de estudios. Las devoluciones se cobran en la misma declaración y se suman.

• Child Benefit (ayuda por hijos). Si tú o tu pareja la recibís y uno de los dos tiene ingresos superiores a £60,000, el High Income Child Benefit Charge (recargo por ingresos altos) te reclama una parte, y toda ella al llegar a £80,000.

• IVA (VAT). Cuando la facturación supera £90,000 en 12 meses consecutivos debes registrarte. El IVA es independiente de los impuestos de la tabla.

• Otros ingresos. Un empleo a tiempo parcial, alquileres o intereses de ahorro consumen mínimo y tramos.

Cinco formas legales de quedarte con más

1. Deduce todos los gastos admisibles. Cada £100 ahorra £26 al tipo básico y £42 al tipo superior. Para el ejercicio fiscal 2026/27, la tarifa fija por milla es de 55p por milla para las primeras 10,000 millas profesionales.

2. Usa la tarifa fija por trabajar en casa si trabajas 25 horas al mes o más en casa: £10, £18 o £26 al mes según las horas.

3. Aporta a un plan de pensiones. Las aportaciones tienen desgravación fiscal y pueden devolver tu renta imponible por debajo de los umbrales de £50,270 y £100,000.

4. Programa las compras grandes. Las herramientas o el equipo comprados antes del 5 de abril cuentan en este ejercicio fiscal, no en el siguiente.

5. Sube tus precios. Los impuestos se llevan una parte del beneficio. La única forma de quedarte con más de una cifra pequeña es hacerla mayor. Nuestra guía de tarifas diarias de los freelances en el Reino Unido y la tabla de tarifas de oficios por ciudad del Reino Unido muestran lo que cobran otros.

Las fechas que importan

• 5 de octubre: regístrate en Self Assessment (el sistema británico de autoliquidación) antes de esta fecha, tras el final del ejercicio fiscal en que empezaste.

• 31 de enero: presenta la declaración en línea y paga el saldo, más el primer pago a cuenta.

• 31 de julio: segundo pago a cuenta.

• Desde abril de 2026: si tus ingresos por trabajo autónomo y alquileres superan £50,000, se aplica Making Tax Digital (el sistema digital de HMRC), con actualizaciones trimestrales. Nuestra guía sobre Making Tax Digital para autónomos tiene los detalles.

Cómo ayuda un agente de IA con los impuestos de autónomo

ChatGPT, Claude, Gemini, Microsoft Copilot, Manus y Muse de Meta pueden explicar un tramo fiscal. Un agente puede hacer tus propios números.

• Estima tu factura cada mes. A partir de tus facturas y gastos hasta la fecha, con la cantidad que debes pasar a ahorros.

• Clasifica tus gastos. Bajo los epígrafes que usa HMRC, con una lista de lo que le genera dudas.

• Te avisa antes de un tramo. Te dice cuándo el beneficio de este año se encamina a superar £50,270 o £100,000.

• Prepara las cifras de tu declaración. Un resumen para que lo revises tú o tu contable.

• Trae trabajo mejor pagado. En Jobbit Pro, los clientes y el agente de Jobbit envían a los profesionales trabajos con instrucciones y alcance definidos, y el pago del cliente queda retenido en custodia (escrow) antes de que empieces.

• Créditos de agente gratis desde el primer día. Una cuenta nueva recibe una bonificación de 300 créditos al registrarse además de 100 créditos gratis cada día, sin tarjeta.

• Una web cuando tu perfil esté completo. Completa tu perfil de Jobbit Pro y obtienes una web para tus servicios con formulario de consulta.

Un agente no es un asesor fiscal. Úsalo para preparar y comprobar, y consulta a un contable cualquier cosa fuera de lo normal.

Tu plan para esta semana

• Día 1: suma el beneficio de este ejercicio fiscal hasta ahora y encuentra tu fila en la tabla.

• Día 2: abre una cuenta de ahorro para los impuestos y mete la parte correcta de lo que has ganado.

• Día 3: fija una regla permanente: la misma parte de cada cobro, el día que llegue.

• Día 4: haz la lista de los gastos que no has estado deduciendo.

• Día 5: anota el 31 de enero y el 31 de julio en tu agenda con los importes. Después crea tu perfil de Jobbit Pro y complétalo para desbloquear tu web.

Si aún estás decidiendo cómo trabajar, nuestra guía sobre sole trader frente a autónomo explica cuándo tiene sentido una sociedad limitada.

Preguntas frecuentes

¿Cuántos impuestos pago si soy autónomo con £30,000?

Con £30,000 de beneficio en 2026/27 pagas £3,486 de Income Tax y £1,045.80 de National Insurance de Clase 4, un total de £4,531.80. Te quedan £25,468.20, unos £2,122 al mes.

¿Cuánto debo apartar para los impuestos de autónomo?

Alrededor del 15% del beneficio con £30,000, el 20% con £50,000 y el 28% con £80,000. Un 25% fijo de todo lo que cobras es un hábito seguro hasta unos £65,000, y en el primer año necesitas más por los pagos a cuenta.

¿Pago impuestos por los primeros £12,570?

Ni Income Tax ni National Insurance de Clase 4. El mínimo personal es de £12,570 para 2026/27, salvo que tus ingresos superen £100,000.

¿Los autónomos siguen pagando la National Insurance de Clase 2?

No como cargo aparte si los beneficios son de £7,105 o más: se considera pagada. Por debajo puedes pagar £3.65 por semana voluntariamente para proteger tu historial de pensión estatal.

¿Cuándo pago los impuestos de autónomo?

Antes del 31 de enero posterior al final del ejercicio fiscal, con un segundo pago a cuenta antes del 31 de julio si tu factura supera £1,000.

¿Los impuestos de autónomo son más altos que los de un empleado?

El Income Tax es el mismo. Los empleados pagan sobre su sueldo un tipo de National Insurance más alto que el 6% de la Clase 4, pero también tienen vacaciones pagadas, baja por enfermedad pagada y una aportación de pensión del empleador, que los autónomos se financian por su cuenta.

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