Gastos de autónomo: 40 que puedes deducir en 2026 (y 10 que no)

Es la última semana de enero. Tienes una bolsa llena de tickets, una app del banco y una declaración que pide una sola cifra de "gastos deducibles". Reclamas los obvios, dejas fuera lo que no tienes claro y pagas impuestos por un dinero que nunca ganaste de verdad.

Cada £100 de gastos de autónomo que se te escapan le cuestan £26 a un contribuyente de tipo básico. Esta guía enumera 40 costes que GOV.UK (el portal oficial del Gobierno británico) dice que los autónomos (sole traders) pueden deducir, 10 que dice que no, y las tarifas fijas que te ahorran guardar cada ticket de gasolina, incluida la tarifa por milla que subió a 55p en abril de 2026. Las cifras corresponden al ejercicio fiscal 2026 a 2027, comprobadas en GOV.UK el 4 de octubre de 2026.

Cómo hemos comprobado esta guía

1. Solo GOV.UK para las reglas. Cada elemento de ambas listas sale de la guía de GOV.UK sobre gastos si eres autónomo y sobre gastos simplificados.

2. Las tarifas de este ejercicio fiscal. Los tipos del Income Tax (impuesto sobre la renta) y de la National Insurance (cotización a la Seguridad Social británica) son los que GOV.UK indica para el periodo del 6 de abril de 2026 al 5 de abril de 2027.

3. Cuentas que puedes comprobar. Los ahorros son aritmética sencilla, mostrada con su desarrollo.

4. Autónomos y socios. Las sociedades limitadas siguen otras reglas y no se tratan aquí.

La regla que hay detrás de cada partida

Un gasto es deducible cuando es un coste de llevar el negocio. Si algo se usa tanto para el negocio como para la vida privada, GOV.UK dice que solo deduces la parte profesional. Su propio ejemplo es una factura de móvil de £200 al año con £70 de llamadas de trabajo: deduces £70.

El ejemplo práctico de GOV.UK muestra por qué importa. Con una facturación de £40,000 y £10,000 de gastos deducibles, pagas Income Tax sobre £30,000, no sobre £40,000.

40 gastos de autónomo que puedes deducir

10 cosas que no puedes deducir

1. Ropa de diario. GOV.UK es tajante: trajes, camisas, vestidos y zapatos corrientes no son deducibles, aunque los lleves para trabajar.

2. El trayecto entre casa y el trabajo. Los desplazamientos desde casa a un lugar de trabajo habitual no cuentan.

3. Multas y recargos. Las multas de aparcamiento y de velocidad corren por tu cuenta.

4. Atenciones a clientes. Invitar a clientes o proveedores no es deducible.

5. La parte privada de cualquier gasto. Llamadas personales, kilometraje privado, la parte de la casa en la que vives.

6. El dinero que te pagas a ti mismo. Tu propio sueldo no es un gasto.

7. Cuidadores y ayuda doméstica. GOV.UK pone como ejemplo a las niñeras.

8. Formación para otro negocio. Un curso para montar un negocio nuevo, o para pasar a un ámbito ajeno a tu oficio, no cuenta.

9. Nada, si usas el trading allowance. No puedes deducir gastos en un año en que uses el trading allowance (exención por ingresos de actividad) de £1,000 libres de impuestos.

10. Costes de uso del vehículo además de la tarifa por milla. Es un método o el otro para cada vehículo.

Las tarifas fijas que ahorran papeleo

Kilometraje: 55p desde abril de 2026

En lugar de guardar cada ticket de gasolina y de taller, puedes deducir una tarifa fija por milla profesional. Para el ejercicio fiscal 2026 a 2027, GOV.UK indica 55p por milla para las primeras 10,000 millas en coche o furgoneta y 25p a partir de ahí. Antes del 6 de abril de 2026 eran 45p. Las motocicletas son 24p.

El ejemplo de GOV.UK: 11,000 millas profesionales son 10,000 a 55p, que dan £5,500, más 1,000 a 25p, que dan £250. Total £5,750. Un fontanero que recorre 8,000 millas profesionales deduce £4,400 sin un solo ticket de gasolina.

Tres condiciones. No puedes usar la tarifa fija para un vehículo por el que ya hayas deducido capital allowances. Una vez que la eliges para un vehículo, la mantienes mientras uses ese vehículo. Y aun así puedes deducir aparcamiento, peajes y billetes de tren además.

Trabajar desde casa

Si trabajas desde casa 25 horas o más al mes, puedes deducir un importe mensual fijo en lugar de repartir las facturas:

• De 25 a 50 horas al mes: £10

• De 51 a 100 horas al mes: £18

• 101 horas o más al mes: £26

La tarifa fija no incluye teléfono ni internet, así que esos los deduces aparte según su parte profesional. El otro método es un reparto razonable de los costes reales. El ejemplo de GOV.UK es una casa con cuatro habitaciones, una de ellas como oficina, y una factura de electricidad de £1,120: la deducción es de £280.

El trading allowance de £1,000

Si tus costes totales son inferiores a £1,000, puede resultar más sencillo acogerte al trading allowance y no deducir ningún gasto. Si tus costes son mayores, deduce los gastos.

Lo que ahorra cada £100 de gastos

Para 2026 a 2027, un autónomo con beneficios de entre £12,570 y £50,270 paga un 20% de Income Tax y un 6% de National Insurance de Clase 4 (Class 4) por cada libra adicional. Por encima de £50,270 es el 40% y el 2%.

• Tipo básico: cada £100 de gastos deducibles ahorra £26.

• Tipo superior: cada £100 ahorra £42.

Así, los £4,400 de kilometraje del fontanero valen £1,144 menos en la factura al tipo básico. Unos £600 de herramientas olvidados son £156. Por eso la lista merece diez minutos.

Criterio de caja, equipo y qué cuenta y cuándo

La mayoría de los autónomos usan ahora el criterio de caja (cash basis), que significa que registras el dinero cuando realmente entra y sale. Con el criterio de caja deduces como gasto el equipo, como herramientas, un portátil o una furgoneta. Los coches son la excepción: se deducen mediante capital allowances, o usas la tarifa por milla. Si usas la contabilidad tradicional, el equipo pasa por las capital allowances.

Registros: qué guardar

• Un ticket o un apunte bancario por cada deducción. Vale una foto del ticket.

• Un registro de kilometraje. Fecha, origen, destino, motivo y cuántas millas.

• Una nota de las horas de trabajo en casa de cada mes si usas la tarifa fija.

• Todo durante al menos cinco años después del plazo del 31 de enero de ese ejercicio fiscal.

Si tus ingresos por trabajo autónomo y alquileres superan £50,000, Making Tax Digital (el sistema digital de HMRC) se te aplica desde abril de 2026, con registros digitales y actualizaciones trimestrales. Nuestra guía sobre Making Tax Digital para autónomos explica quién entra y cuándo.

Cómo ayuda un agente de IA con los gastos

ChatGPT, Claude, Gemini, Microsoft Copilot, Manus y Muse de Meta pueden explicar una regla. Un agente puede hacer la clasificación.

• Clasifica el extracto bancario. Dale un año de movimientos y los agrupa bajo los epígrafes de la tabla, con una lista de los que le generan dudas.

• Crea el registro de kilometraje. A partir de tu calendario o tu lista de trabajos, con fechas y distancias para que las confirmes.

• Encuentra lo que se te pasó. Suscripciones, seguros y comisiones bancarias son los huecos habituales.

• Prepara el paquete para tu contable. Una hoja de cálculo y una carpeta de tickets.

• Trae trabajo de pago. En Jobbit Pro, los clientes y el agente de Jobbit envían a los profesionales trabajos con instrucciones y alcance definidos, y el pago del cliente queda retenido en custodia (escrow) antes de que empieces.

• Créditos de agente gratis desde el primer día. Una cuenta nueva recibe una bonificación de 300 créditos al registrarse además de 100 créditos gratis cada día, sin tarjeta.

• Una web cuando tu perfil esté completo. Completa tu perfil de Jobbit Pro y obtienes una web para tus servicios con formulario de consulta.

Para más herramientas que reducen la administración, consulta las mejores herramientas de IA para freelances del Reino Unido.

Tu plan para esta semana

• Día 1: descarga un año de movimientos bancarios y marca cada coste profesional.

• Día 2: calcula tus millas profesionales y decide entre la tarifa fija y los costes reales.

• Día 3: cuenta las horas que trabajas en casa cada mes.

• Día 4: revisa la tabla en busca de las diez partidas que nunca has deducido.

• Día 5: prepara una carpeta para los tickets y un recordatorio semanal para fotografiarlos. Después crea tu perfil de Jobbit Pro y complétalo para desbloquear tu web.

Si no tienes claro qué estructura eres, nuestra guía sobre sole trader frente a autónomo lo aclara, y las tarifas diarias de los freelances en el Reino Unido te ayudan a fijar precios teniendo en cuenta estos costes.

Preguntas frecuentes

¿Qué gastos puedo deducir como autónomo?

Los costes de llevar el negocio: gastos de oficina, desplazamientos, ropa de protección, personal, existencias, seguros, comisiones bancarias, honorarios profesionales, marketing, suscripciones y formación relacionada con tu oficio. La tabla de arriba enumera 40.

¿Cuál es la tarifa por milla para autónomos en 2026?

Para el ejercicio fiscal 2026 a 2027, GOV.UK indica 55p por milla para las primeras 10,000 millas profesionales en coche o furgoneta y 25p a partir de ahí. Antes del 6 de abril de 2026 eran 45p. Las motocicletas son 24p.

¿Puedo deducir la comida siendo autónomo?

GOV.UK considera deducibles las comidas en viajes de trabajo con pernoctación. Un almuerzo normal en un día de trabajo corriente es un coste personal.

¿Puedo deducir la ropa como gasto de autónomo?

Solo la ropa de protección, los uniformes y la ropa especializada, o los delantales y monos que uses únicamente para trabajar. La ropa de diario no es deducible, aunque solo te la pongas para trabajar.

¿Puedo deducir mi teléfono e internet?

Sí, la parte profesional. Si el 35% de tus llamadas son de trabajo, deduce el 35% de la factura.

¿Cuánto tiempo debo guardar los tickets?

Al menos cinco años después del plazo del 31 de enero del ejercicio fiscal al que pertenecen. Se aceptan fotos y copias digitales.

¿Dónde puedo encontrar más trabajo como autónomo?

Crea un perfil gratuito de Jobbit Pro: 300 créditos gratis de agente al registrarte más 100 al día, una web cuando tu perfil esté completo, pago retenido en custodia antes de empezar el trabajo y ninguna comisión hasta que se complete un trabajo de pago.