Витрати самозайнятого: 40 пунктів для відшкодування у 2026 і 10 заборонених

Останній тиждень січня. У вас пакет чеків, банківський застосунок і податкова декларація, яка вимагає одну цифру для «дозволених витрат». Ви враховуєте очевидні, пропускаєте все, у чому не впевнені, і платите податок із грошей, яких фактично не заробили.

Кожні £100 витрат самозайнятого, які ви пропустили, коштують платникові за базовою ставкою £26. Цей посібник перелічує 40 витрат, які, за GOV.UK (офіційний урядовий сайт Великої Британії), одноосібні підприємці можуть враховувати, 10, які не можна, і фіксовані ставки, що рятують від збереження кожного чека за пальне, зокрема ставку за милю, яка зросла до 55p у квітні 2026. Цифри наведено для податкового року 2026/27, перевірено на GOV.UK 4 жовтня 2026.

Як ми перевіряли цей посібник

1. Правила лише з GOV.UK. Кожен пункт в обох списках узято з настанов GOV.UK про витрати самозайнятих і про спрощені витрати.

2. Ставки цього податкового року. Ставки Income Tax (податок на доходи) і National Insurance (внески на національне страхування) це ті, що GOV.UK показує для періоду з 6 квітня 2026 до 5 квітня 2027.

3. Розрахунки, які можна перевірити. Економія це проста арифметика, показана з обчисленнями.

4. Одноосібні підприємці та партнери. Компанії з обмеженою відповідальністю підпорядковуються іншим правилам і тут не розглядаються.

Правило, що стоїть за кожним пунктом

Витрата дозволена, коли це витрата на ведення бізнесу. Якщо річ використовується і для бізнесу, і для приватного життя, GOV.UK каже, що враховувати можна лише бізнесову частину. Власний приклад GOV.UK: рахунок за мобільний £200 на рік, з яких £70 це бізнес-дзвінки, отже враховуєте £70.

Робочий приклад GOV.UK показує, чому це важливо. З оборотом £40,000 і £10,000 дозволених витрат ви платите Income Tax з £30,000, а не з £40,000.

40 витрат самозайнятого, які можна враховувати

10 речей, які не можна враховувати

1. Повсякденний одяг. GOV.UK категоричний: костюми, сорочки, сукні та звичайне взуття не дозволені, навіть якщо ви носите їх на роботу.

2. Поїздки між домом і роботою. Поїздки з дому до постійного місця роботи не враховуються.

3. Штрафи та пені. Штрафи за паркування і перевищення швидкості лягають на вас.

4. Представницькі витрати. Запрошення клієнтів, замовників чи постачальників не дозволено.

5. Приватна частка чого завгодно. Особисті дзвінки, приватний пробіг, частина будинку, в якій ви живете.

6. Гроші, які ви берете собі. Ваша власна зарплата не є витратою.

7. Доглядальниці та домашня допомога. GOV.UK наводить як приклад нянь.

8. Навчання для іншого бізнесу. Курс для запуску нового бізнесу або для переходу в сферу, не пов'язану з вашим ремеслом, не враховується.

9. Будь-що, якщо ви користуєтеся trading allowance. Ви не можете враховувати витрати за рік, коли користуєтеся безподатковою торговою пільгою в £1,000.

10. Витрати на експлуатацію авто понад ставку за милю. Для кожного автомобіля діє або один метод, або інший.

Фіксовані ставки, що економлять папери

Пробіг: 55p з квітня 2026

Замість збереження кожного чека за пальне та з автосервісу можна враховувати фіксовану ставку за кожну службову милю. Для податкового року 2026/27 GOV.UK показує 55p за милю за перші 10,000 миль на легковому авто чи фургоні і 25p після цього. До 6 квітня 2026 було 45p. Для мотоциклів 24p.

Приклад GOV.UK: 11,000 службових миль це 10,000 по 55p, тобто £5,500, плюс 1,000 по 25p, тобто £250. Разом £5,750. Сантехнік, який проїжджає 8,000 службових миль, враховує £4,400 без жодного чека за бензин.

Три умови. Фіксовану ставку не можна застосовувати до автомобіля, на який ви вже вимагали капітальні відрахування. Якщо ви обрали її для автомобіля, ви зберігаєте її, поки користуєтеся цим автомобілем. І ви все одно можете окремо враховувати паркування, платні дороги та проїзд потягом.

Робота вдома

Якщо ви працюєте вдома 25 годин на місяць або більше, можна враховувати фіксовану місячну суму замість розподілу рахунків:

• Від 25 до 50 годин на місяць: £10

• Від 51 до 100 годин на місяць: £18

• 101 година або більше на місяць: £26

Фіксована ставка не включає телефон і інтернет, тому бізнесову частку їх ви враховуєте окремо. Інший метод це розумний розподіл реальних витрат. Приклад GOV.UK: будинок із чотирма кімнатами, одна з яких офіс, і рахунок за електрику £1,120: відшкодування становить £280.

Торгова пільга £1,000

Якщо ваші загальні витрати менші за £1,000, може бути простіше скористатися торговою пільгою (trading allowance) і не враховувати витрати взагалі. Якщо витрати вищі, враховуйте витрати.

Скільки економлять кожні £100 витрат

У 2026/27 одноосібний підприємець із прибутком від £12,570 до £50,270 платить 20% Income Tax і 6% Class 4 National Insurance (внески самозайнятих) з кожного додаткового фунта. Вище £50,270 це 40% і 2%.

• Базова ставка: кожні £100 дозволених витрат економлять £26.

• Вища ставка: кожні £100 економлять £42.

Тож £4,400 пробігу сантехніка вартують £1,144 зменшення рахунку за базовою ставкою. Забуті £600 інструментів це £156. Саме тому список вартий десяти хвилин.

Касовий метод, обладнання і що враховується коли

Більшість одноосібних підприємців тепер користується касовим методом (cash basis), тобто ви фіксуєте гроші, коли вони справді надходять і виходять. За касовим методом обладнання, як-от інструменти, ноутбук чи фургон, враховується як дозволена витрата. Винятком є легкові авто: їх враховують через капітальні відрахування або користуються ставкою за милю. Якщо ви ведете традиційний облік, обладнання натомість проходить через капітальні відрахування.

Документи: що зберігати

• Чек або рядок виписки для кожної вимоги. Фото чека підходить.

• Журнал пробігу. Дата, звідки, куди, навіщо і скільки миль.

• Нотатка про години роботи вдома за кожен місяць, якщо користуєтеся фіксованою ставкою.

• Усе щонайменше п'ять років після дедлайну 31 січня за відповідний податковий рік.

Якщо ваш дохід від самозайнятості й нерухомості перевищує £50,000, Making Tax Digital (цифрова податкова звітність) застосовується до вас з квітня 2026: цифровий облік і квартальні оновлення. Наш посібник про Making Tax Digital для одноосібних підприємців пояснює, кого це стосується і коли.

Як ШІ-агент допомагає з витратами

ChatGPT, Claude, Gemini, Microsoft Copilot, Manus і Muse від Meta можуть пояснити правило. Агент може виконати сортування.

• Сортує банківський експорт. Дайте йому рік транзакцій, і він згрупує їх за заголовками з таблиці та складе список тих, у яких не певен.

• Будує журнал пробігу. З вашого календаря чи списку замовлень, з датами та відстанями на ваше підтвердження.

• Знаходить пропущене. Підписки, страхування та банківські комісії це типові прогалини.

• Готує пакет для вашого бухгалтера. Одна таблиця і папка з чеками.

• Приводить оплачувану роботу. На Jobbit Pro клієнти й агент Jobbit надсилають фахівцям чітко описані замовлення, а платіж клієнта утримується на ескроу ще до початку роботи.

• Безкоштовні кредити агента з першого дня. Новий акаунт отримує бонус 300 кредитів при реєстрації на додачу до 100 безкоштовних кредитів щодня, без картки.

• Вебсайт, коли профіль заповнено. Завершіть профіль Jobbit Pro, і ви отримаєте вебсайт для ваших послуг із формою запитів.

Про інші інструменти, що скорочують паперову роботу, читайте в огляді найкращих ШІ-інструментів для британських фрилансерів.

Ваш план на цей тиждень

• День 1: завантажте рік банківських транзакцій і позначте кожну бізнес-витрату.

• День 2: підрахуйте службові милі та оберіть між фіксованою ставкою й реальними витратами.

• День 3: порахуйте години роботи вдома за кожен місяць.

• День 4: перегляньте таблицю на предмет десяти пунктів, які ви ніколи не враховували.

• День 5: заведіть одну папку для чеків і щотижневе нагадування їх фотографувати. Потім створіть профіль Jobbit Pro і заповніть його, щоб розблокувати свій вебсайт.

Якщо ви не певні, до якої структури належите, наш посібник про sole trader проти self-employed усе проясняє, а денні ставки фрилансерів у Великій Британії допоможуть встановити ціни з урахуванням цих витрат.

Поширені запитання

Які витрати може враховувати самозайнятий?

Витрати на ведення бізнесу: офісні витрати, поїздки, захисний одяг, персонал, запаси, страхування, банківські комісії, професійні послуги, маркетинг, підписки та навчання, пов'язане з вашим ремеслом. У таблиці вище перелічено 40.

Яка ставка за милю для самозайнятих у 2026 році?

Для податкового року 2026/27 GOV.UK показує 55p за милю за перші 10,000 службових миль на легковому авто чи фургоні і 25p після цього. До 6 квітня 2026 було 45p. Для мотоциклів 24p.

Чи можна враховувати обід, якщо я самозайнятий?

GOV.UK відносить до дозволених харчування в нічних відрядженнях. Звичайний обід у звичайний робочий день це особисті витрати.

Чи можна враховувати одяг як витрату самозайнятого?

Лише захисний одяг, уніформу та спеціальний одяг або фартухи й комбінезони, які використовуються тільки для роботи. Повсякденний одяг не дозволений, навіть якщо ви носите його лише на роботу.

Чи можна враховувати телефон та інтернет?

Так, бізнесову частку. Якщо 35% ваших дзвінків робочі, враховуйте 35% рахунку.

Як довго треба зберігати чеки?

Щонайменше п'ять років після дедлайну 31 січня для податкового року, до якого вони належать. Фото та цифрові копії приймаються.

Де знайти більше роботи для самозайнятих?

Створіть безкоштовний профіль Jobbit Pro: 300 безкоштовних кредитів агента при реєстрації плюс 100 на день, вебсайт після заповнення профілю, платіж утримується на ескроу до початку роботи і жодної комісії, доки не завершиться оплачене замовлення.