Serbest Çalışan Giderleri: 2026'da Düşebileceğiniz 40 Kalem (ve Düşemeyeceğiniz 10)

Ocak ayının son haftası. Elinizde bir poşet dolusu fiş, bir bankacılık uygulaması ve "düşülebilir giderler" için tek bir rakam isteyen bir vergi beyannamesi var. Bariz olanları düşüyor, emin olmadığınız her şeyi dışarıda bırakıyor ve hiç kazanmadığınız bir paranın vergisini ödüyorsunuz.

Kaçırdığınız her £100'lık serbest çalışan gideri, temel oranlı bir vergi mükellefine £26'ya mal olur. Bu rehber, GOV.UK'nin (Birleşik Krallık hükümetinin resmi sitesi) şahıs işletmelerinin düşebileceğini söylediği 40 gideri, düşemeyeceklerini söylediği 10 kalemi ve her yakıt fişini saklamaktan kurtaran sabit oranları, Nisan 2026'da 55p'ye yükselen kilometre oranı dahil, sıralıyor. Rakamlar 2026 ile 2027 vergi yılına aittir ve GOV.UK üzerinden 4 Ekim 2026 tarihinde kontrol edilmiştir.

Bu rehberi nasıl doğruladık

1. Kurallar için yalnızca GOV.UK. Her iki listedeki her kalem, GOV.UK'nin serbest çalışanlar için giderler ve basitleştirilmiş giderler rehberlerinden geliyor.

2. Bu vergi yılının oranları. Gelir Vergisi ve Ulusal Sigorta (National Insurance) oranları, GOV.UK'nin 6 Nisan 2026 ile 5 Nisan 2027 arası için gösterdikleridir.

3. Kontrol edebileceğiniz hesaplar. Tasarruflar, işlemiyle birlikte gösterilen sade aritmetiktir.

4. Şahıs işletmeleri ve ortaklar. Limited şirketler farklı kurallara tabidir ve burada ele alınmamıştır.

Her kalemin arkasındaki kural

Bir gider, işletmeyi yürütmenin maliyeti olduğunda düşülebilirdir. Bir şey hem iş hem özel hayatta kullanılıyorsa, GOV.UK yalnızca iş kısmını düşebileceğinizi söylüyor. Kendi örneği, yılda £200'lık bir cep telefonu faturası ve £70'lık iş görüşmesi: £70 düşersiniz.

GOV.UK'nin çözümlü örneği bunun neden önemli olduğunu gösteriyor. £40,000 ciro ve £10,000 düşülebilir giderle, Gelir Vergisini £40,000 üzerinden değil, £30,000 üzerinden ödersiniz.

Düşebileceğiniz 40 serbest çalışan gideri

Düşemeyeceğiniz 10 kalem

1. Günlük giysiler. GOV.UK net: takım elbise, gömlek, elbise ve sıradan ayakkabılar, iş için giyilse bile düşülemez.

2. Ev ile iş yeri arasındaki yolculuk. Evden düzenli bir iş yerine yapılan yolculuklar sayılmaz.

3. Cezalar ve para cezaları. Park cezaları ve hız cezaları size aittir.

4. Ağırlama. Müşterileri, alıcıları ya da tedarikçileri dışarı çıkarmak düşülemez.

5. Herhangi bir şeyin özel payı. Kişisel aramalar, özel kilometre, yaşadığınız evin kısmı.

6. Kendiniz için çektiğiniz para. Kendi maaşınız bir gider değildir.

7. Bakıcılar ve ev yardımcıları. GOV.UK örnek olarak dadıları veriyor.

8. Farklı bir işletme için eğitim. Yeni bir iş kurmak ya da mesleğinizle ilgisiz bir alana geçmek için alınan kurs sayılmaz.

9. Ticaret ödeneğini kullanıyorsanız hiçbir şey. £1,000'lık vergisiz ticaret ödeneğini kullandığınız yıl gider düşemezsiniz.

10. Kilometre oranının üzerine araç işletme maliyetleri. Her araç için ya bir yöntem ya da diğeri geçerlidir.

Evrak işini kurtaran sabit oranlar

Kilometre: Nisan 2026'dan itibaren 55p

Her yakıt ve tamirhane fişini saklamak yerine, iş mili başına sabit bir oran düşebilirsiniz. 2026 ile 2027 vergi yılı için GOV.UK, otomobil veya minibüste ilk 10,000 mil için mil başına 55p, sonrası için 25p gösteriyor. 6 Nisan 2026'dan önce 45p idi. Motosikletler 24p.

GOV.UK'nin örneği: 11,000 iş mili, 55p'den 10,000 mil yani £5,500, artı 25p'den 1,000 mil yani £250. Toplam £5,750. Yılda 8,000 iş mili süren bir tesisatçı, tek bir benzin fişi olmadan £4,400 düşer.

Üç koşul. Sermaye ödeneği düştüğünüz bir araç için sabit oranı kullanamazsınız. Bir araç için seçtiğinizde, o aracı kullandığınız sürece onu korursunuz. Ayrıca otopark, geçiş ücretleri ve tren biletlerini bunun üzerine yine düşebilirsiniz.

Evden çalışma

Ayda 25 saat ya da daha fazla evden çalışıyorsanız, faturaları bölmek yerine sabit bir aylık tutar düşebilirsiniz:

• Ayda 25 ile 50 saat: £10

• Ayda 51 ile 100 saat: £18

• Ayda 101 saat ya da daha fazla: £26

Sabit oran telefon ya da interneti içermez; bunların iş payını ayrıca düşersiniz. Diğer yöntem, gerçek maliyetlerin makul bir bölüşümüdür. GOV.UK'nin örneği, dört odalı, birinin ofis olarak kullanıldığı ve £1,120'lık elektrik faturası olan bir ev: düşülecek tutar £280.

£1,000 ticaret ödeneği

Toplam giderleriniz £1,000'un altındaysa, hiçbir gider düşmeden ticaret ödeneğini kullanmak daha basit olabilir. Giderleriniz daha yüksekse, giderleri düşün.

Her £100 gider size ne kazandırır

2026 ile 2027 için, kârı £12,570 ile £50,270 arasında olan bir şahıs işletmesi, her ek pound için 20% Gelir Vergisi ve 6% Class 4 Ulusal Sigorta (serbest çalışanlara özgü Ulusal Sigorta katkı payı) öder. £50,270'in üzerinde bu oran 40% ve 2% olur.

• Temel oran: her £100 düşülebilir gider £26 kazandırır.

• Yüksek oran: her £100 £42 kazandırır.

Yani tesisatçının £4,400'lık kilometresi, temel oranda faturadan £1,144 eksilmesi demektir. Unutulmuş £600'lık aletler £156 eder. Listenin on dakikaya değmesinin nedeni budur.

Nakit esası, ekipman ve neyin ne zaman sayıldığı

Çoğu şahıs işletmesi artık nakit esasını kullanır; yani parayı gerçekten geldiğinde ve çıktığında kaydedersiniz. Nakit esasında aletler, dizüstü bilgisayar ya da minibüs gibi ekipmanı düşülebilir gider olarak düşersiniz. Otomobiller istisnadır: onları sermaye ödenekleriyle düşersiniz ya da kilometre oranını kullanırsınız. Geleneksel muhasebe kullanıyorsanız, ekipman bunun yerine sermaye ödeneklerinden geçer.

Kayıtlar: neler saklanmalı

• Her gider için bir fiş ya da banka satırı. Fişin fotoğrafı yeterlidir.

• Bir kilometre günlüğü. Tarih, nereden, nereye, neden ve kaç mil.

• Her ay evden çalışma saatlerinin notu, sabit oranı kullanıyorsanız.

• Her şey, o vergi yılının 31 Ocak son tarihinden sonra en az beş yıl.

Serbest çalışma ve mülkten geliriniz £50,000'un üzerindeyse, Making Tax Digital (HMRC'nin dijital vergi kayıt ve üç aylık bildirim sistemi) Nisan 2026'dan beri sizin için geçerlidir; dijital kayıtlar ve üç aylık güncellemeler gerektirir. Şahıs işletmeleri için Making Tax Digital rehberimiz kimlerin kapsamda olduğunu ve ne zaman olduğunu açıklıyor.

Bir yapay zeka ajanı giderlerde nasıl yardımcı olur

ChatGPT, Claude, Gemini, Microsoft Copilot, Manus ve Meta'nın Muse'u bir kuralı açıklayabilir. Sınıflandırmayı ise bir ajan yapabilir.

• Banka dökümünü sınıflandırır. Ona bir yıllık işlemi verin; tablodaki başlıklara göre gruplar ve emin olmadığı kalemlerin listesini çıkarır.

• Kilometre günlüğünü oluşturur. Takviminizden ya da iş listenizden, onaylamanız için tarih ve mesafelerle.

• Kaçırdıklarınızı bulur. Abonelikler, sigorta ve banka masrafları olağan boşluklardır.

• Muhasebeciniz için dosyayı hazırlar. Bir tablo ve bir fiş klasörü.

• Ücretli iş getirir. Jobbit Pro üzerinde müşteriler ve Jobbit'in ajanı, profesyonellere özetlenmiş, kapsamı belirlenmiş işler gönderir ve müşterinin ödemesi siz başlamadan önce emanette tutulur.

• İlk günden ücretsiz ajan kredisi. Yeni bir hesap, günde 100 ücretsiz krediye ek olarak 300 kredilik kayıt bonusu alır, kart gerekmez.

• Profiliniz tamamlanınca bir web sitesi. Jobbit Pro profilinizi tamamlayın; hizmetleriniz için bir talep formu olan bir web siteniz olsun.

Yönetim işini azaltan daha fazla araç için Birleşik Krallık'taki serbest çalışanlar için en iyi yapay zeka araçlarına bakın.

Bu haftaki planınız

• 1. gün: bir yıllık banka işlemlerini indirin ve her iş giderini işaretleyin.

• 2. gün: iş millerinizi hesaplayın ve sabit oran ile gerçek maliyetler arasında karar verin.

• 3. gün: her ay evden çalıştığınız saatleri sayın.

• 4. gün: tabloda hiç düşmediğiniz on kalemi kontrol edin.

• 5. gün: fişler için tek bir klasör ve onları fotoğraflamak için haftalık bir hatırlatma kurun. Ardından Jobbit Pro profilinizi oluşturun ve web sitenizin kilidini açmak için tamamlayın.

Hangi yapıda olduğunuzdan emin değilseniz, şahıs işletmesi ile serbest çalışan rehberimiz bunu netleştirir; Birleşik Krallık'ta serbest çalışan günlük ücretleri ise fiyatı bu maliyetleri düşünerek belirlemenize yardımcı olur.

Sık sorulan sorular

Serbest çalışan olarak hangi giderleri düşebilirim?

İşletmeyi yürütmenin maliyetleri: ofis giderleri, seyahat, koruyucu giysiler, personel, stok, sigorta, banka masrafları, mesleki ücretler, pazarlama, abonelikler ve mesleğinizle ilgili eğitim. Yukarıdaki tablo 40 tanesini listeliyor.

2026'da serbest çalışanlar için kilometre oranı nedir?

2026 ile 2027 vergi yılı için GOV.UK, otomobil veya minibüste ilk 10,000 iş mili için mil başına 55p, sonrası için 25p gösteriyor. 6 Nisan 2026'dan önce 45p idi. Motosikletler 24p.

Serbest çalışırken öğle yemeğini düşebilir miyim?

GOV.UK, geceleme gerektiren iş seyahatlerindeki yemekleri düşülebilir olarak listeliyor. Normal bir çalışma gününde sıradan bir öğle yemeği kişisel bir maliyettir.

Giysileri serbest çalışan gideri olarak düşebilir miyim?

Yalnızca koruyucu giysiler, üniformalar ve özel giysiler ya da yalnızca iş için kullanılan önlükler ve tulumlar. Günlük giysiler, yalnızca işe giyseniz bile düşülemez.

Telefonumu ve internetimi düşebilir miyim?

Evet, iş payını. Aramalarınızın 35%'i iş içinse, faturanın 35%'ini düşün.

Fişleri ne kadar süre saklamalıyım?

Ait oldukları vergi yılının 31 Ocak son tarihinden sonra en az beş yıl. Fotoğraflar ve dijital kopyalar kabul edilir.

Daha fazla serbest iş nerede bulabilirim?

Ücretsiz bir Jobbit Pro profili oluşturun: kayıtta 300 ücretsiz ajan kredisi ve günde 100 kredi daha, profiliniz tamamlanınca bir web sitesi, iş başlamadan önce emanette tutulan ödeme ve ücretli bir iş tamamlanana kadar hiçbir ücret yok.