Spese del lavoratore autonomo: 40 voci deducibili nel 2026 (e 10 no)

È l'ultima settimana di gennaio. Hai una busta di plastica piena di scontrini, un'app bancaria e una dichiarazione dei redditi che vuole un solo numero per le "spese deducibili". Detrai quelle ovvie, lasci fuori tutto ciò di cui non sei sicuro e paghi le tasse su soldi che non hai mai davvero guadagnato.

Ogni £100 di spese del lavoratore autonomo che dimentichi costa £26 a chi paga l'aliquota base. Questa guida elenca 40 costi che GOV.UK (il portale del governo britannico) dice che i sole trader (lavoratori autonomi individuali) possono dedurre, 10 che dice di no, e le tariffe forfettarie che ti evitano di conservare ogni scontrino del carburante, compresa la tariffa chilometrica salita a 55p in aprile 2026. Le cifre valgono per l'anno fiscale 2026/27, verificate su GOV.UK il 4 ottobre 2026.

Come abbiamo verificato questa guida

1. Solo GOV.UK per le regole. Ogni voce di entrambi gli elenchi proviene dalle indicazioni di GOV.UK sulle spese se sei lavoratore autonomo e sulle spese semplificate.

2. Le aliquote di quest'anno fiscale. Le aliquote di Income Tax (imposta sul reddito) e National Insurance (contributi previdenziali) sono quelle indicate da GOV.UK per il periodo dal 6 aprile 2026 al 5 aprile 2027.

3. Calcoli verificabili. I risparmi sono semplice aritmetica, mostrata con i passaggi.

4. Sole trader e soci. Le società a responsabilità limitata seguono regole diverse e non sono trattate qui.

La regola dietro ogni voce

Una spesa è deducibile quando è un costo per gestire l'attività. Se qualcosa serve sia al lavoro sia alla vita privata, GOV.UK dice che si deduce solo la parte professionale. Il suo esempio è una bolletta del cellulare di £200 l'anno con £70 di chiamate di lavoro: deduci £70.

L'esempio svolto di GOV.UK mostra perché conta. Con un fatturato di £40,000 e £10,000 di spese deducibili, paghi l'Income Tax su £30,000, non su £40,000.

40 spese del lavoratore autonomo che puoi dedurre

10 cose che non puoi dedurre

1. L'abbigliamento di tutti i giorni. GOV.UK è netto: abiti, camicie, vestiti e scarpe normali non sono deducibili, anche se li indossi per lavorare.

2. Gli spostamenti tra casa e lavoro. I viaggi da casa a un luogo di lavoro abituale non contano.

3. Multe e sanzioni. Le multe per il parcheggio e per l'eccesso di velocità sono a tuo carico.

4. Le spese di rappresentanza. Portare fuori clienti o fornitori non è deducibile.

5. La quota privata di qualsiasi cosa. Chiamate personali, chilometri privati, la parte della casa in cui vivi.

6. I soldi che prelevi per te. Il tuo stipendio non è una spesa.

7. Badanti e aiuto domestico. GOV.UK porta come esempio le tate.

8. La formazione per un'altra attività. Un corso per avviare una nuova attività, o per passare a un settore estraneo al tuo mestiere, non conta.

9. Qualsiasi voce, se usi il trading allowance. Non puoi dedurre spese in un anno in cui usi il trading allowance (franchigia sul reddito da attività) di £1,000 esentasse.

10. I costi di gestione del veicolo oltre alla tariffa chilometrica. Per ogni veicolo si usa un metodo o l'altro.

Le tariffe forfettarie che evitano le scartoffie

Chilometri: 55p da aprile 2026

Invece di conservare ogni scontrino di carburante e officina, puoi dedurre una tariffa forfettaria per ogni miglio di lavoro. Per l'anno fiscale 2026/27 GOV.UK indica 55p al miglio per i primi 10,000 miglia in auto o furgone e 25p dopo. Prima del 6 aprile 2026 era 45p. Le motociclette sono 24p.

L'esempio di GOV.UK: 11,000 miglia di lavoro sono 10,000 a 55p, cioè £5,500, più 1,000 a 25p, cioè £250. Totale £5,750. Un idraulico che percorre 8,000 miglia di lavoro deduce £4,400 senza un solo scontrino della benzina.

Tre condizioni. Non puoi usare la tariffa forfettaria per un veicolo per cui hai già dedotto le capital allowances. Una volta scelta per un veicolo, la mantieni finché usi quel veicolo. E puoi comunque dedurre in più parcheggi, pedaggi e biglietti del treno.

Lavorare da casa

Se lavori da casa per 25 ore o più al mese, puoi dedurre un importo mensile forfettario invece di ripartire le bollette:

• Da 25 a 50 ore al mese: £10

• Da 51 a 100 ore al mese: £18

• 101 ore o più al mese: £26

La tariffa forfettaria non comprende telefono e internet, quindi ne deduci separatamente la quota professionale. L'altro metodo è una ripartizione ragionevole dei costi reali. L'esempio di GOV.UK è una casa con quattro stanze, una usata come ufficio, e una bolletta dell'elettricità di £1,120: la deduzione è £280.

Il trading allowance di £1,000

Se i tuoi costi totali sono sotto £1,000, può essere più semplice usare il trading allowance e non dedurre alcuna spesa. Se i costi sono più alti, deduci le spese.

Quanto fa risparmiare ogni £100 di spese

Per il 2026/27, un sole trader con utili tra £12,570 e £50,270 paga il 20% di Income Tax e il 6% di contributi National Insurance di Class 4 (contributi per i lavoratori autonomi) su ogni sterlina in più. Oltre £50,270 sono il 40% e il 2%.

• Aliquota base: ogni £100 di spese deducibili fa risparmiare £26.

• Aliquota superiore: ogni £100 fa risparmiare £42.

Quindi le £4,400 di chilometri dell'idraulico valgono £1,144 in meno sul conto con l'aliquota base. £600 di attrezzi dimenticati sono £156. Ecco perché l'elenco merita dieci minuti.

Criterio di cassa, attrezzature e cosa conta quando

La maggior parte dei sole trader oggi usa il criterio di cassa (cash basis), cioè registri il denaro quando arriva e quando esce davvero. Con il criterio di cassa deduci come spesa le attrezzature come attrezzi, un portatile o un furgone. Le auto sono l'eccezione: si deducono tramite le capital allowances, oppure si usa la tariffa chilometrica. Se usi la contabilità tradizionale, le attrezzature passano invece dalle capital allowances.

Documenti: cosa conservare

• Uno scontrino o una riga bancaria per ogni deduzione. Va bene la foto dello scontrino.

• Un registro dei chilometri. Data, da dove, a dove, perché e quanti miglia.

• Una nota delle ore di lavoro da casa ogni mese se usi la tariffa forfettaria.

• Tutto per almeno cinque anni dopo la scadenza del 31 gennaio per quell'anno fiscale.

Se il tuo reddito da lavoro autonomo e da immobili supera £50,000, il Making Tax Digital (il sistema di fisco digitale di HMRC) ti riguarda da aprile 2026, con registri digitali e aggiornamenti trimestrali. La nostra guida al Making Tax Digital per i sole trader spiega chi rientra e quando.

Come ti aiuta un agente AI con le spese

ChatGPT, Claude, Gemini, Microsoft Copilot, Manus e Muse di Meta sanno spiegare una regola. Un agente può fare la cernita.

• Ordina l'estratto conto. Dagli un anno di movimenti e li raggruppa sotto le voci della tabella, con un elenco di quelli di cui non è sicuro.

• Costruisce il registro dei chilometri. Dal tuo calendario o dall'elenco dei lavori, con date e distanze da confermare.

• Trova ciò che hai dimenticato. Abbonamenti, assicurazioni e spese bancarie sono le solite lacune.

• Prepara il fascicolo per il tuo commercialista. Un foglio di calcolo e una cartella di scontrini.

• Porta lavoro a pagamento. Su Jobbit Pro i clienti e l'agente di Jobbit inviano ai professionisti lavori ben descritti e delimitati, e il pagamento del cliente è tenuto in escrow prima che tu inizi.

• Crediti agente gratuiti dal primo giorno. Un nuovo account riceve un bonus di registrazione di 300 crediti oltre a 100 crediti gratuiti ogni giorno, senza carta.

• Un sito web quando il profilo è completo. Completa il tuo profilo Jobbit Pro e ottieni un sito web per i tuoi servizi con un modulo di richiesta.

Per altri strumenti che riducono le pratiche, vedi i migliori strumenti AI per i freelance nel Regno Unito.

Il tuo piano per questa settimana

• Giorno 1: scarica un anno di movimenti bancari e segna ogni costo professionale.

• Giorno 2: calcola i tuoi chilometri di lavoro e scegli tra tariffa forfettaria e costi reali.

• Giorno 3: conta le ore che lavori da casa ogni mese.

• Giorno 4: controlla nella tabella le dieci voci che non hai mai dedotto.

• Giorno 5: prepara una cartella per gli scontrini e un promemoria settimanale per fotografarli. Poi crea il tuo profilo Jobbit Pro e completalo per sbloccare il tuo sito.

Se non sei sicuro di quale struttura hai, la nostra guida su sole trader o lavoratore autonomo chiarisce la questione, e le tariffe giornaliere dei freelance nel Regno Unito ti aiutano a fissare i prezzi tenendo conto di questi costi.

Domande frequenti

Quali spese posso dedurre come lavoratore autonomo?

I costi per gestire l'attività: spese d'ufficio, viaggi, abbigliamento protettivo, personale, scorte, assicurazioni, spese bancarie, parcelle professionali, marketing, abbonamenti e formazione legati al tuo mestiere. La tabella qui sopra ne elenca 40.

Qual è la tariffa chilometrica per i lavoratori autonomi nel 2026?

Per l'anno fiscale 2026/27 GOV.UK indica 55p al miglio per i primi 10,000 miglia di lavoro in auto o furgone e 25p dopo. Prima del 6 aprile 2026 era 45p. Le motociclette sono 24p.

Posso dedurre il pranzo quando sono lavoratore autonomo?

GOV.UK elenca come deducibili i pasti nelle trasferte di lavoro con pernottamento. Un normale pranzo in una normale giornata di lavoro è un costo personale.

Posso dedurre i vestiti come spesa del lavoratore autonomo?

Solo abbigliamento protettivo, divise e abbigliamento specialistico, oppure grembiuli e tute usati solo per lavoro. L'abbigliamento di tutti i giorni non è deducibile, anche se lo indossi solo per lavorare.

Posso dedurre telefono e internet?

Sì, la quota professionale. Se il 35% delle tue chiamate è di lavoro, deduci il 35% della bolletta.

Per quanto tempo devo conservare gli scontrini?

Almeno cinque anni dopo la scadenza del 31 gennaio per l'anno fiscale a cui appartengono. Foto e copie digitali sono accettate.

Dove posso trovare altro lavoro autonomo?

Crea un profilo Jobbit Pro gratuito: 300 crediti agente gratuiti alla registrazione più 100 al giorno, un sito web quando il profilo è completo, pagamento tenuto in escrow prima dell'inizio del lavoro e nessuna commissione finché un lavoro a pagamento non è concluso.