Расходы самозанятых 2026: 40 статей, которые можно списать, и 10 нельзя

Последняя неделя января. У вас пакет с чеками, банковское приложение и налоговая декларация, которая требует одну цифру в графе «допустимые расходы». Вы заявляете очевидное, пропускаете всё, в чём не уверены, и платите налог с денег, которых по-настоящему не зарабатывали.

Каждые £100 расходов самозанятых, которые вы упустили, обходятся налогоплательщику по базовой ставке в £26. В этом руководстве перечислены 40 затрат, которые, по данным GOV.UK (официальный правительственный портал Великобритании), индивидуальные предприниматели вправе заявлять, 10 тех, что нельзя, и фиксированные ставки, избавляющие от хранения каждого чека на топливо, включая ставку пробега, выросшую до 55p в апреле 2026 года. Цифры относятся к налоговому году с 2026 по 2027 и сверены на GOV.UK 4 октября 2026 года.

Как мы проверяли это руководство

1. Только GOV.UK для правил. Каждый пункт обоих списков взят из руководства GOV.UK о расходах самозанятых и об упрощённых расходах.

2. Ставки этого налогового года. Ставки подоходного налога (Income Tax) и National Insurance (взносов на социальное страхование) те, что GOV.UK показывает на период с 6 апреля 2026 по 5 апреля 2027 года.

3. Расчёты, которые можно проверить. Экономия это простая арифметика, показанная с ходом вычислений.

4. Индивидуальные предприниматели и партнёры. Компании с ограниченной ответственностью живут по другим правилам и здесь не рассматриваются.

Правило, стоящее за каждым пунктом

Расход считается допустимым, если это затрата на ведение бизнеса. Если что-то используется и для бизнеса, и в личной жизни, GOV.UK говорит, что заявлять можно только деловую часть. Его собственный пример: счёт за мобильную связь £200 в год, из которых £70 приходится на рабочие звонки, значит, вы заявляете £70.

Разобранный пример GOV.UK показывает, почему это важно. При обороте £40,000 и допустимых расходах £10,000 вы платите подоходный налог с £30,000, а не с £40,000.

40 расходов самозанятых, которые можно заявить

10 вещей, которые заявлять нельзя

1. Повседневная одежда. GOV.UK категоричен: костюмы, рубашки, платья и обычная обувь не допускаются, даже если вы носите их на работу.

2. Дорога между домом и работой. Поездки из дома на постоянное рабочее место не считаются.

3. Штрафы и пени. Штрафы за парковку и превышение скорости остаются на вас.

4. Представительские расходы. Угощение клиентов, заказчиков или поставщиков не допускается.

5. Личная доля чего угодно. Личные звонки, личный пробег, часть дома, в которой вы живёте.

6. Деньги, которые вы берёте себе. Ваша собственная зарплата не расход.

7. Сиделки и домашний персонал. GOV.UK приводит в пример нянь.

8. Обучение для другого бизнеса. Курс для запуска нового дела или для перехода в область, не связанную с вашим ремеслом, не считается.

9. Что угодно, если вы используете trading allowance. Нельзя заявлять расходы в году, когда вы применяете необлагаемый налогом trading allowance (льготу на торговую деятельность) в £1,000.

10. Расходы на содержание автомобиля сверх ставки пробега. Для каждого автомобиля выбирается либо один способ, либо другой.

Фиксированные ставки, избавляющие от бумажной работы

Пробег: 55p с апреля 2026 года

Вместо того чтобы хранить каждый чек с заправки и из автосервиса, можно заявлять фиксированную ставку за деловую милю. Для налогового года с 2026 по 2027 GOV.UK показывает 55p за милю на первые 10,000 миль на легковом автомобиле или фургоне и 25p после этого. До 6 апреля 2026 года ставка составляла 45p. Для мотоциклов она равна 24p.

Пример GOV.UK: 11,000 деловых миль это 10,000 по 55p, то есть £5,500, плюс 1,000 по 25p, то есть £250. Итого £5,750. Водопроводчик, проезжающий 8,000 деловых миль, заявляет £4,400 без единого чека за бензин.

Три условия. Нельзя применять фиксированную ставку к автомобилю, по которому вы уже заявляли capital allowances. Выбрав её для автомобиля, вы сохраняете её, пока пользуетесь этим автомобилем. И при этом можно дополнительно заявлять парковку, платные дороги и билеты на поезд.

Работа из дома

Если вы работаете из дома 25 часов в месяц или больше, можно заявлять фиксированную ежемесячную сумму вместо раздела счетов:

• от 25 до 50 часов в месяц: £10

• от 51 до 100 часов в месяц: £18

• 101 час в месяц или больше: £26

Фиксированная ставка не включает телефон и интернет, поэтому деловую долю этих расходов вы заявляете отдельно. Другой способ это разумное деление реальных затрат. Пример GOV.UK: дом с четырьмя комнатами, одна из которых используется как офис, и счёт за электричество £1,120, тогда заявка составит £280.

Trading allowance в £1,000

Если ваши затраты в сумме меньше £1,000, проще может быть заявить trading allowance и вообще не заявлять расходы. Если затраты выше, заявляйте расходы.

Сколько экономят каждые £100 расходов

Для 2026/27 индивидуальный предприниматель с прибылью от £12,570 до £50,270 платит 20% подоходного налога и 6% взносов National Insurance Class 4 (взносы самозанятых с прибыли) с каждого дополнительного фунта. Выше £50,270 это 40% и 2%.

• Базовая ставка: каждые £100 допустимых расходов экономят £26.

• Повышенная ставка: каждые £100 экономят £42.

Так что £4,400 пробега у водопроводчика это £1,144 скидки со счёта при базовой ставке. Забытые £600 на инструменты это £156. Вот почему список стоит десяти минут.

Кассовый метод, оборудование и что когда учитывается

Большинство индивидуальных предпринимателей сейчас используют кассовый метод, то есть фиксируют деньги тогда, когда они реально поступают и уходят. При кассовом методе оборудование вроде инструментов, ноутбука или фургона заявляется как допустимый расход. Исключение составляют легковые автомобили: их заявляют через capital allowances или используют ставку пробега. При традиционном учёте оборудование проходит через capital allowances.

Документы: что хранить

• Чек или строку из банка по каждой заявке. Фото чека подойдёт.

• Журнал пробега. Дата, откуда, куда, зачем и сколько миль.

• Запись о часах работы из дома за каждый месяц, если вы используете фиксированную ставку.

• Всё не меньше пяти лет после срока подачи 31 января за соответствующий налоговый год.

Если ваш доход от самозанятости и недвижимости превышает £50,000, с апреля 2026 года к вам применяется Making Tax Digital (система цифровой налоговой отчётности HMRC) с цифровым учётом и ежеквартальными обновлениями. Наше руководство по Making Tax Digital для индивидуальных предпринимателей объясняет, кто в неё входит и когда.

Чем ИИ-агент помогает с расходами

ChatGPT, Claude, Gemini, Microsoft Copilot, Manus и Muse от Meta умеют объяснить правило. А агент может заняться сортировкой.

• Сортирует банковскую выгрузку. Дайте ему год операций, и он сгруппирует их по статьям таблицы и составит список тех, в которых не уверен.

• Составляет журнал пробега. По вашему календарю или списку заказов, с датами и расстояниями, которые вам остаётся подтвердить.

• Находит упущенное. Подписки, страховки и банковские комиссии обычно и есть пробелы.

• Готовит пакет для бухгалтера. Одна таблица и папка с чеками.

• Приводит платную работу. В Jobbit Pro клиенты и агент Jobbit присылают специалистам заказы с готовым техзаданием и чёткими рамками, а оплата клиента удерживается в эскроу до начала работы.

• Бесплатные кредиты агента с первого дня. Новый аккаунт получает бонус 300 кредитов при регистрации плюс 100 бесплатных кредитов каждый день, без карты.

• Сайт, когда профиль заполнен. Заполните профиль Jobbit Pro, и вы получите сайт для ваших услуг с формой заявки.

Ещё больше инструментов, сокращающих бумажную работу, смотрите в обзоре лучших ИИ-инструментов для фрилансеров в Великобритании.

Ваш план на эту неделю

• День 1: скачайте банковские операции за год и отметьте каждую деловую затрату.

• День 2: подсчитайте деловые мили и выберите между фиксированной ставкой и реальными затратами.

• День 3: посчитайте часы, которые вы каждый месяц работаете из дома.

• День 4: проверьте по таблице десять пунктов, которые вы никогда не заявляли.

• День 5: заведите одну папку для чеков и еженедельное напоминание их фотографировать. Затем создайте профиль Jobbit Pro и заполните его, чтобы открыть сайт.

Если вы не уверены, какая у вас форма, наше руководство о том, чем sole trader отличается от self-employed, всё проясняет, а дневные ставки фрилансеров в Великобритании помогут назначать цену с учётом этих затрат.

Часто задаваемые вопросы

Какие расходы может заявлять самозанятый?

Затраты на ведение бизнеса: офисные расходы, поездки, защитную одежду, персонал, товарные запасы, страхование, банковские комиссии, профессиональные услуги, маркетинг, подписки и обучение, связанное с вашим ремеслом. В таблице выше их 40.

Какова ставка пробега для самозанятых в 2026 году?

Для налогового года с 2026 по 2027 GOV.UK показывает 55p за милю на первые 10,000 деловых миль на легковом автомобиле или фургоне и 25p после этого. До 6 апреля 2026 года было 45p. Для мотоциклов 24p.

Можно ли списать обед, если я самозанятый?

GOV.UK относит к допустимым питание в деловых поездках с ночёвкой. Обычный обед в обычный рабочий день это личные затраты.

Можно ли заявить одежду как расход самозанятого?

Только защитную одежду, форму и специальную одежду, а также фартуки и комбинезоны, которые используются только для работы. Повседневная одежда не допускается, даже если вы носите её только на работу.

Можно ли заявить телефон и интернет?

Да, деловую долю. Если 35% ваших звонков рабочие, заявляйте 35% счёта.

Как долго нужно хранить чеки?

Не меньше пяти лет после срока подачи 31 января за налоговый год, к которому они относятся. Фото и цифровые копии принимаются.

Где найти больше работы для самозанятых?

Создайте бесплатный профиль Jobbit Pro: 300 бесплатных кредитов агента при регистрации плюс 100 в день, сайт после заполнения профиля, оплата в эскроу до начала работы и никакой комиссии, пока не завершится оплачиваемый заказ.