Налоги самозанятых 2026/27: сколько остаётся при 12 уровнях дохода

В прошлом месяце вы выставили счетов на £3,400, и месяц казался удачным. Сколько из этого действительно ваше? Если вы не можете ответить с точностью до нескольких сотен фунтов, вы не одиноки, а в январе большинство узнаёт это на горьком опыте.

Это руководство делает расчёты за вас. Оно показывает налоги самозанятых на 12 уровнях прибыли для налогового года 2026/27, сколько остаётся в месяц, сколько откладывать и в каких точках ставка резко растёт. Ставки те, что GOV.UK (официальный правительственный портал Великобритании) публикует на период с 6 апреля 2026 по 5 апреля 2027 года, прочитанные 4 октября 2026 года, а ход вычислений показан, чтобы вы могли проверить.

Как мы это посчитали

1. Ставки из GOV.UK. Диапазоны подоходного налога и ставки взносов National Insurance для самозанятых на 2026/27 взяты с GOV.UK.

2. Прибыль, а не оборот. Каждая цифра отталкивается от прибыли, то есть от выставленных счетов за вычетом допустимых расходов.

3. Англия, Уэльс и Северная Ирландия. Шотландия устанавливает собственные диапазоны подоходного налога, поэтому у шотландских налогоплательщиков цифры будут другими.

4. Одна работа, ничего лишнего. Таблица предполагает отсутствие другого дохода, студенческого кредита и пенсионных взносов.

5. С точностью до пенса. Чтобы вы могли повторить вычисления.

Правила в четырёх строках

• Необлагаемый минимум (personal allowance): первые £12,570 прибыли свободны от подоходного налога.

• Базовая ставка: 20% с прибыли от £12,571 до £50,270.

• Повышенная ставка: 40% от £50,271 до £125,140, выше этого 45%.

• Взносы National Insurance Class 4 (взносы самозанятых с прибыли): 6% с прибыли между £12,570 и £50,270 и 2% выше неё.

Взносы National Insurance Class 2 больше не увеличивают счёт для большинства людей. GOV.UK сообщает, что если ваша прибыль составляет £7,105 в год или больше, они считаются уплаченными, что защищает вашу запись для государственной пенсии. Ниже этого порога их можно платить добровольно по £3.65 в неделю.

Налоги самозанятых на 12 уровнях дохода

Вот строка с £30,000 полностью. Прибыль сверх необлагаемого минимума составляет £17,430. Подоходный налог по ставке 20% это £3,486. Class 4 по ставке 6% это £1,045.80. Вместе это £4,531.80, и остаётся £25,468.20, то есть около £2,122 в месяц.

Сколько откладывать

Разделите общую сумму налогов на прибыль, и получите долю, которую нужно откладывать с каждого платежа.

• Прибыль £20,000: около 10%.

• £30,000: около 15%.

• £40,000: около 18%.

• £50,000: около 20%.

• £60,000: около 23%.

• £80,000: около 28%.

• £100,000: около 31%.

Фиксированные 25% от всего, что вам платят, покрывают счёт примерно до £65,000 прибыли и оставляют запас ниже этой суммы. Переводите их на отдельный сберегательный счёт в день оплаты каждого счёта. Деньги, которых вы не видите, это деньги, которые вы не тратите.

Две границы, на которых многие спотыкаются

£50,270: каждый лишний фунт теряет 42p

До £50,270 лишний фунт прибыли стоит 26p налога: 20p подоходного налога и 6p взносов National Insurance. Выше этой отметки тот же фунт стоит 42p: 40p и 2p. Поэтому таблица переходит от £9,731.80 при £50,000 к £13,888.60 при £60,000. На десять тысяч фунтов прибыли больше приходится на £4,156.80 налога больше.

От £100,000 до £125,140: зона 62%

GOV.UK сообщает, что ваш необлагаемый минимум уменьшается на £1 за каждые £2 дохода сверх £100,000 и исчезает на £125,140. На этом отрезке каждый лишний фунт облагается налогом 40%, отнимает 50p необлагаемого минимума, которые затем тоже облагаются по 40%, и несёт 2% National Insurance. Совокупная ставка составляет 62p с фунта. Пенсионные взносы это обычный способ для людей в этой зоне снова снизить налогооблагаемый доход.

Счёт первого года, о котором никто не предупреждает

HMRC (налоговая служба Великобритании) просит не только налог за прошлый год. Если ваш счёт превышает £1,000, она также просит платежи в счёт текущего года (payments on account). GOV.UK сообщает, что каждый платёж обычно равен половине счёта предыдущего года и должен быть внесён до полуночи 31 января и 31 июля.

Возьмём первый год с прибылью £30,000:

• Налог за год: £4,531.80.

• Первый платёж в счёт следующего года: £2,265.90.

• К оплате 31 января: £6,797.70.

• Второй платёж в счёт следующего года, срок 31 июля: £2,265.90.

Январский платёж в полтора раза больше цифры из таблицы. После первого года всё выравнивается, потому что внесённые платежи в счёт года вычитаются из следующего счёта. В первый год откладывайте ближе к 23% от прибыли £30,000, а не 15%.

Платежей в счёт года вы не вносите, если ваш последний счёт был меньше £1,000 или если более 80% вашего налога уже удержано у источника, что обычно для субподрядчиков, получающих оплату по Construction Industry Scheme (схеме налогообложения в строительной отрасли).

Чего таблица не учитывает

• Шотландия. У шотландского подоходного налога другие диапазоны и ставки. National Insurance такие же.

• Студенческие кредиты. Погашения взимаются через ту же декларацию и добавляются сверху.

• Child Benefit (пособие на ребёнка). Если вы или ваш партнёр его получаете и у одного из вас доход выше £60,000, High Income Child Benefit Charge (сбор с высоких доходов за пособие на ребёнка) возвращает часть, а к £80,000 всё целиком.

• НДС (VAT). Когда оборот превышает £90,000 за скользящие 12 месяцев, регистрироваться обязательно. НДС отделён от налога из таблицы.

• Другие доходы. Подработка, аренда или проценты по сбережениям расходуют необлагаемый минимум и диапазоны.

Пять законных способов сохранить больше

1. Заявляйте каждый допустимый расход. Каждые £100 экономят £26 по базовой ставке и £42 по повышенной. Для налогового года 2026/27 фиксированная ставка пробега составляет 55p за милю на первые 10,000 деловых миль.

2. Используйте фиксированную ставку за работу из дома, если вы проводите дома 25 часов в месяц или больше: £10, £18 или £26 в месяц в зависимости от часов.

3. Вносите в пенсию. С взносов даётся налоговая льгота, и они могут вернуть ваш налогооблагаемый доход ниже порогов £50,270 и £100,000.

4. Планируйте крупные покупки. Инструменты или оборудование, купленные до 5 апреля, учитываются в этом налоговом году, а не в следующем.

5. Повышайте цены. Налог забирает долю прибыли. Единственный способ сохранить больше от малой суммы: сделать её больше. Наше руководство по дневным ставкам фрилансеров в Великобритании и таблица расценок мастеров по городам Великобритании показывают, сколько берут другие.

Даты, которые важны

• 5 октября: к этой дате нужно зарегистрироваться в Self Assessment (система самостоятельной налоговой отчётности) после окончания налогового года, в котором вы начали работу.

• 31 января: подайте декларацию онлайн и оплатите остаток, плюс первый платёж в счёт года.

• 31 июля: второй платёж в счёт года.

• С апреля 2026 года: если ваш доход от самозанятости и недвижимости превышает £50,000, действует Making Tax Digital (цифровая налоговая отчётность HMRC) с ежеквартальными обновлениями. Подробности в нашем руководстве по Making Tax Digital для индивидуальных предпринимателей.

Чем ИИ-агент помогает с налогами самозанятых

ChatGPT, Claude, Gemini, Microsoft Copilot, Manus и Muse от Meta умеют объяснить налоговый диапазон. А агент может посчитать ваши собственные цифры.

• Оценивает счёт каждый месяц. По вашим счетам и расходам на сегодня, с суммой, которую стоит перевести на сбережения.

• Сортирует расходы. Под статьями, которые использует HMRC, со списком того, в чём он не уверен.

• Предупреждает перед границей. Сообщает, когда прибыль этого года приближается к £50,270 или £100,000.

• Готовит цифры для декларации. Одна сводка для вас или вашего бухгалтера на проверку.

• Приводит лучше оплачиваемую работу. В Jobbit Pro клиенты и агент Jobbit присылают специалистам заказы с готовым техзаданием и чёткими рамками, а оплата клиента удерживается в эскроу до начала работы.

• Бесплатные кредиты агента с первого дня. Новый аккаунт получает бонус 300 кредитов при регистрации плюс 100 бесплатных кредитов каждый день, без карты.

• Сайт, когда профиль заполнен. Заполните профиль Jobbit Pro, и вы получите сайт для ваших услуг с формой заявки.

Агент не налоговый консультант. Используйте его, чтобы готовиться и проверять, а о нестандартном спрашивайте бухгалтера.

Ваш план на эту неделю

• День 1: сложите прибыль этого налогового года на сегодня и найдите свою строку в таблице.

• День 2: откройте сберегательный счёт для налогов и переведите на него нужную долю заработанного.

• День 3: введите постоянное правило: одна и та же доля каждого платежа в день его поступления.

• День 4: составьте список расходов, которые вы не заявляли.

• День 5: внесите в ежедневник 31 января и 31 июля с суммами. Затем создайте профиль Jobbit Pro и заполните его, чтобы открыть сайт.

Если вы всё ещё решаете, в какой форме работать, наше руководство о том, чем sole trader отличается от self-employed, объясняет, когда имеет смысл компания с ограниченной ответственностью.

Часто задаваемые вопросы

Сколько налога я плачу, если самозанятый и зарабатываю £30,000?

С прибыли £30,000 в 2026/27 вы платите £3,486 подоходного налога и £1,045.80 взносов National Insurance Class 4, всего £4,531.80. Остаётся £25,468.20, около £2,122 в месяц.

Сколько откладывать на налоги самозанятого?

Около 15% прибыли при £30,000, 20% при £50,000 и 28% при £80,000. Фиксированные 25% от всего, что вам платят, это надёжная привычка примерно до £65,000, а в первый год нужно больше из-за платежей в счёт года.

Платится ли налог с первых £12,570?

Нет ни подоходного налога, ни взносов National Insurance Class 4. Необлагаемый минимум на 2026/27 составляет £12,570, если ваш доход не превышает £100,000.

Платят ли самозанятые до сих пор взносы National Insurance Class 2?

Не как отдельный платёж, если прибыль составляет £7,105 или больше: они считаются уплаченными. Ниже этого порога можно добровольно платить £3.65 в неделю, чтобы защитить запись для государственной пенсии.

Когда платить налог самозанятого?

До 31 января после окончания налогового года, а второй платёж в счёт года вносится до 31 июля, если счёт превышает £1,000.

Налоги самозанятого выше, чем у наёмного работника?

Подоходный налог одинаковый. Наёмные работники платят с зарплаты более высокую ставку National Insurance, чем 6% Class 4, но получают ещё и отпускные, больничные и пенсионный взнос работодателя, которые самозанятые финансируют сами.

Как самозанятому зарабатывать больше?

Назначайте нормальную цену и заполняйте ежедневник работой, которая платит вашу ставку. Создайте бесплатный профиль Jobbit Pro: 300 бесплатных кредитов агента при регистрации плюс 100 в день, сайт после заполнения профиля, оплата в эскроу до начала работы и никакой комиссии, пока не завершится оплачиваемый заказ.