Thuế tự kinh doanh 2026/27: Bạn thực giữ lại bao nhiêu ở 12 mức thu nhập

Tháng trước bạn xuất hóa đơn £3,400 và cảm thấy đó là một tháng tốt. Bao nhiêu trong số đó thực sự là của bạn? Nếu bạn không trả lời được với sai số vài trăm bảng, bạn không đơn độc, và tháng Một là lúc đa số mọi người học bài học đắt giá.

Hướng dẫn này tính giúp bạn. Nó cho thấy thuế tự kinh doanh ở 12 mức lợi nhuận cho năm thuế 2026/27, số tiền còn lại mỗi tháng, nên để dành bao nhiêu và những điểm mà mức thuế nhảy vọt. Các mức thuế là những mức GOV.UK (cổng thông tin chính thức của chính phủ Vương quốc Anh) công bố cho giai đoạn 6 tháng 4 năm 2026 đến 5 tháng 4 năm 2027, đọc vào ngày 4 tháng 10 năm 2026, và cách tính được trình bày để bạn tự kiểm tra.

Chúng tôi đã tính như thế nào

1. Mức thuế lấy từ GOV.UK. Các bậc thuế thu nhập và mức Bảo hiểm Quốc gia cho người tự kinh doanh cho 2026/27 được lấy từ GOV.UK.

2. Lợi nhuận, không phải doanh thu. Mọi con số đều bắt đầu từ lợi nhuận, tức số bạn xuất hóa đơn trừ các chi phí được khấu trừ.

3. Anh, xứ Wales và Bắc Ireland. Scotland tự đặt các bậc thuế thu nhập riêng, nên người nộp thuế ở Scotland sẽ thấy số liệu khác.

4. Một công việc, không có gì thêm. Bảng giả định không có thu nhập khác, không có khoản vay sinh viên và không có đóng góp lương hưu.

5. Tính chính xác đến từng xu. Để bạn có thể lặp lại phép tính.

Quy tắc trong bốn dòng

• Mức miễn thuế cá nhân: £12,570 lợi nhuận đầu tiên không chịu thuế thu nhập.

• Mức cơ bản: 20% trên lợi nhuận từ £12,571 đến £50,270.

• Mức cao: 40% từ £50,271 đến £125,140, sau đó 45% trên mức đó.

• Bảo hiểm Quốc gia Class 4: 6% trên lợi nhuận giữa £12,570 và £50,270, và 2% trên mức đó.

Bảo hiểm Quốc gia Class 2 (khoản đóng góp cố định hằng tuần cho người tự kinh doanh) nay không còn cộng thêm vào hóa đơn của đa số mọi người. GOV.UK cho biết nếu lợi nhuận của bạn từ £7,105 trở lên mỗi năm thì nó được coi là đã nộp, giúp bảo vệ hồ sơ lương hưu nhà nước (State Pension) của bạn. Dưới mức đó bạn có thể tự nguyện nộp £3.65 một tuần.

Thuế tự kinh doanh ở 12 mức thu nhập

Đây là dòng £30,000 đầy đủ. Lợi nhuận vượt mức miễn thuế là £17,430. Thuế thu nhập 20% là £3,486. Class 4 ở 6% là £1,045.80. Cộng lại là £4,531.80, còn lại £25,468.20, khoảng £2,122 mỗi tháng.

Nên để dành bao nhiêu

Lấy tổng thuế chia cho lợi nhuận, bạn có tỷ lệ cần tiết kiệm từ mỗi khoản thanh toán.

• Lợi nhuận £20,000: khoảng 10%.

• £30,000: khoảng 15%.

• £40,000: khoảng 18%.

• £50,000: khoảng 20%.

• £60,000: khoảng 23%.

• £80,000: khoảng 28%.

• £100,000: khoảng 31%.

Mức cố định 25% trên mọi khoản bạn được trả đủ trang trải hóa đơn thuế đến khoảng £65,000 lợi nhuận và còn dư một khoản đệm ở mức thấp hơn. Hãy chuyển nó vào tài khoản tiết kiệm riêng ngay ngày mỗi hóa đơn được thanh toán. Tiền bạn không nhìn thấy là tiền bạn không tiêu.

Hai ngưỡng dễ gây bất ngờ

£50,270: mỗi bảng tăng thêm mất 42p

Đến £50,270, mỗi bảng lợi nhuận tăng thêm tốn 26p thuế: 20p thuế thu nhập và 6p Bảo hiểm Quốc gia. Trên mức đó cùng một bảng tốn 42p: 40p và 2p. Đó là lý do bảng nhảy từ £9,731.80 ở £50,000 lên £13,888.60 ở £60,000. Thêm mười nghìn bảng lợi nhuận, thêm £4,156.80 tiền thuế.

£100,000 đến £125,140: vùng 62%

GOV.UK cho biết mức miễn thuế cá nhân của bạn giảm £1 cho mỗi £2 thu nhập vượt £100,000, và mất hẳn ở £125,140. Trong quãng này, mỗi bảng tăng thêm bị đánh thuế 40%, lấy đi 50p mức miễn thuế mà phần đó cũng bị đánh thuế 40%, và còn chịu 2% Bảo hiểm Quốc gia. Mức gộp là 62p trên mỗi bảng. Đóng góp lương hưu là cách thông thường để người ở vùng này kéo thu nhập chịu thuế xuống.

Hóa đơn năm đầu tiên không ai cảnh báo

HMRC (cơ quan thuế và hải quan của Vương quốc Anh) không chỉ đòi thuế của năm ngoái. Nếu hóa đơn thuế của bạn trên £1,000, họ còn yêu cầu các khoản thanh toán trước (payments on account) cho năm hiện tại. GOV.UK cho biết mỗi khoản thường bằng một nửa hóa đơn năm trước, đến hạn vào nửa đêm 31 tháng 1 và 31 tháng 7.

Hãy lấy năm đầu tiên với £30,000 lợi nhuận:

• Thuế của năm: £4,531.80.

• Khoản thanh toán trước đầu tiên cho năm sau: £2,265.90.

• Đến hạn vào 31 tháng 1: £6,797.70.

• Khoản thanh toán trước thứ hai, đến hạn 31 tháng 7: £2,265.90.

Khoản tháng Một đó lớn hơn con số trong bảng một nửa. Sau năm đầu mọi thứ cân bằng, vì các khoản thanh toán trước bạn đã nộp được trừ vào hóa đơn tiếp theo. Trong năm đầu, hãy để dành gần 23% của khoản lợi nhuận £30,000 thay vì 15%.

Bạn không phải nộp thanh toán trước nếu hóa đơn gần nhất dưới £1,000, hoặc nếu hơn 80% thuế của bạn đã được thu tại nguồn, điều thường gặp với thầu phụ được trả theo Construction Industry Scheme (chương trình khấu trừ thuế trong ngành xây dựng).

Những gì bảng không đề cập

• Scotland. Thuế thu nhập Scotland có các bậc và mức khác. Bảo hiểm Quốc gia thì giống nhau.

• Khoản vay sinh viên. Tiền hoàn trả được thu qua cùng tờ khai và cộng thêm vào.

• Child Benefit (trợ cấp trẻ em). Nếu bạn hoặc bạn đời nhận nó và một trong hai người có thu nhập trên £60,000, High Income Child Benefit Charge (khoản thu hồi trợ cấp trẻ em với thu nhập cao) sẽ thu lại một phần, và thu lại toàn bộ khi đạt £80,000.

• VAT. Khi doanh thu vượt £90,000 trong 12 tháng liên tục, bạn phải đăng ký. VAT tách biệt với thuế trong bảng.

• Thu nhập khác. Một công việc bán thời gian, tiền thuê nhà hoặc lãi tiết kiệm sẽ dùng hết một phần mức miễn thuế và các bậc thuế.

Năm cách hợp pháp để giữ lại nhiều hơn

1. Khai mọi chi phí được khấu trừ. Mỗi £100 tiết kiệm £26 ở mức cơ bản và £42 ở mức cao. Với năm thuế 2026/27, mức khoán dặm xe là 55p một dặm cho 10,000 dặm công việc đầu tiên.

2. Dùng mức khoán làm việc tại nhà nếu bạn làm 25 giờ một tháng trở lên ở nhà: £10, £18 hoặc £26 một tháng tùy số giờ.

3. Đóng vào quỹ lương hưu. Các khoản đóng góp được giảm thuế, và chúng có thể kéo thu nhập chịu thuế của bạn xuống dưới các ngưỡng £50,270 và £100,000.

4. Chọn thời điểm mua sắm lớn. Dụng cụ hoặc thiết bị mua trước 5 tháng 4 được tính vào năm thuế này, không phải năm sau.

5. Tăng giá của bạn. Thuế lấy một phần lợi nhuận. Cách duy nhất để giữ nhiều hơn từ một con số nhỏ là làm nó lớn hơn. Hướng dẫn giá theo ngày của freelancer ở Vương quốc Anh và bảng giá thợ theo thành phố ở Vương quốc Anh của chúng tôi cho thấy người khác tính bao nhiêu.

Những ngày quan trọng

• 5 tháng 10: đăng ký Self Assessment (hệ thống tự khai thuế hằng năm của HMRC) trước ngày này sau khi kết thúc năm thuế mà bạn bắt đầu kinh doanh.

• 31 tháng 1: nộp tờ khai trực tuyến và thanh toán số dư, cộng khoản thanh toán trước đầu tiên.

• 31 tháng 7: khoản thanh toán trước thứ hai.

• Từ tháng 4 năm 2026: nếu thu nhập từ tự kinh doanh và bất động sản của bạn trên £50,000, Making Tax Digital (chương trình thuế số hóa của HMRC) áp dụng, với cập nhật hằng quý. Hướng dẫn Making Tax Digital cho cá nhân kinh doanh của chúng tôi có chi tiết.

AI agent giúp gì với thuế tự kinh doanh

ChatGPT, Claude, Gemini, Microsoft Copilot, Manus và Muse của Meta đều có thể giải thích một bậc thuế. Một agent có thể chạy các con số của riêng bạn.

• Ước tính hóa đơn thuế mỗi tháng. Từ các hóa đơn và chi phí đến nay của bạn, kèm số tiền cần chuyển vào tiết kiệm.

• Phân loại chi phí. Theo các mục HMRC sử dụng, kèm danh sách những khoản nó chưa chắc.

• Cảnh báo trước khi chạm ngưỡng. Nó báo khi lợi nhuận năm nay đang tiến qua £50,270 hoặc £100,000.

• Chuẩn bị số liệu cho tờ khai. Một bản tóm tắt để bạn hoặc kế toán kiểm tra.

• Mang đến công việc trả tốt hơn. Trên Jobbit Pro, khách hàng và agent của Jobbit gửi các công việc có mô tả và phạm vi rõ ràng cho chuyên gia, và tiền của khách được giữ trong escrow (tài khoản giữ tiền trung gian) trước khi bạn bắt đầu.

• Credit agent miễn phí từ ngày đầu. Tài khoản mới nhận 300 credit thưởng khi đăng ký cộng 100 credit miễn phí mỗi ngày, không cần thẻ.

• Một website khi hồ sơ hoàn tất. Hoàn thiện hồ sơ Jobbit Pro và bạn có một website cho dịch vụ của mình kèm biểu mẫu liên hệ.

Một agent không phải là cố vấn thuế. Hãy dùng nó để chuẩn bị và kiểm tra, và hỏi kế toán về bất cứ điều gì bất thường.

Kế hoạch của bạn cho tuần này

• Ngày 1: cộng lợi nhuận của năm thuế này đến nay và tìm dòng của bạn trong bảng.

• Ngày 2: mở một tài khoản tiết kiệm cho thuế và chuyển vào đúng tỷ lệ của số bạn đã kiếm.

• Ngày 3: đặt một quy tắc cố định: cùng một tỷ lệ của mỗi khoản thanh toán, ngay ngày nó đến.

• Ngày 4: liệt kê những chi phí bạn chưa khai.

• Ngày 5: ghi 31 tháng 1 và 31 tháng 7 vào lịch kèm số tiền. Sau đó tạo hồ sơ Jobbit Pro của bạn và hoàn thiện để mở khóa website.

Nếu bạn vẫn đang cân nhắc cách kinh doanh, hướng dẫn cá nhân kinh doanh và người tự kinh doanh của chúng tôi giải thích khi nào công ty trách nhiệm hữu hạn hợp lý.

Câu hỏi thường gặp

Nếu tự kinh doanh với £30,000, tôi nộp bao nhiêu thuế?

Với £30,000 lợi nhuận trong 2026/27, bạn nộp £3,486 thuế thu nhập và £1,045.80 Bảo hiểm Quốc gia Class 4, tổng cộng £4,531.80. Bạn giữ lại £25,468.20, khoảng £2,122 mỗi tháng.

Tôi nên để dành bao nhiêu cho thuế tự kinh doanh?

Khoảng 15% lợi nhuận ở mức £30,000, 20% ở £50,000 và 28% ở £80,000. Mức cố định 25% trên mọi khoản bạn được trả là thói quen an toàn đến khoảng £65,000, và bạn cần nhiều hơn trong năm đầu vì các khoản thanh toán trước.

Tôi có phải nộp thuế trên £12,570 đầu tiên không?

Không có thuế thu nhập và không có Bảo hiểm Quốc gia Class 4. Mức miễn thuế cá nhân là £12,570 cho 2026/27, trừ khi thu nhập của bạn trên £100,000.

Người tự kinh doanh có còn nộp Bảo hiểm Quốc gia Class 2 không?

Không như một khoản riêng nếu lợi nhuận từ £7,105 trở lên: nó được coi là đã nộp. Dưới mức đó bạn có thể tự nguyện nộp £3.65 một tuần để bảo vệ hồ sơ lương hưu nhà nước.

Khi nào tôi nộp thuế tự kinh doanh?

Trước 31 tháng 1 sau khi năm thuế kết thúc, với khoản thanh toán trước thứ hai trước 31 tháng 7 nếu hóa đơn thuế của bạn trên £1,000.

Thuế tự kinh doanh có cao hơn thuế của người làm công không?

Thuế thu nhập là như nhau. Người làm công nộp Bảo hiểm Quốc gia trên tiền lương ở mức cao hơn mức Class 4 6%, nhưng họ cũng có lương nghỉ phép, lương ốm và khoản đóng góp lương hưu của người sử dụng lao động, những thứ người tự kinh doanh phải tự lo.

Làm sao tôi kiếm được nhiều hơn khi tự kinh doanh?

Hãy định giá đúng và lấp đầy lịch bằng những công việc trả đúng mức của bạn. Tạo hồ sơ Jobbit Pro miễn phí: 300 credit agent miễn phí khi đăng ký cộng 100 mỗi ngày, một website khi hồ sơ hoàn tất, tiền được giữ trong escrow trước khi công việc bắt đầu và không mất phí cho đến khi một công việc trả phí hoàn thành.