Impôt des indépendants en 2026/27 : ce qu'il vous reste vraiment à 12 niveaux de revenus

Vous avez facturé £3,400 le mois dernier et c'était un bon mois. Quelle part est vraiment à vous ? Si vous ne savez pas répondre à quelques centaines de livres près, vous n'êtes pas seul, et c'est en janvier que la plupart des gens l'apprennent à leurs dépens.

Ce guide fait les calculs pour vous. Il montre l'impôt des indépendants à 12 niveaux de bénéfice pour l'exercice fiscal 2026/27, ce qui reste chaque mois, ce qu'il faut mettre de côté et les points où le taux saute. Les taux sont ceux que GOV.UK (le site officiel du gouvernement britannique) publie pour la période du 6 avril 2026 au 5 avril 2027, consultés le 4 octobre 2026, et le détail est montré pour que vous puissiez le vérifier.

Comment nous avons fait les calculs

1. Les taux viennent de GOV.UK. Les tranches d'Income Tax (impôt sur le revenu) et les taux de National Insurance des indépendants (cotisations sociales) pour 2026/27 proviennent de GOV.UK.

2. Le bénéfice, pas le chiffre d'affaires. Chaque chiffre part du bénéfice, c'est-à-dire ce que vous avez facturé moins vos frais déductibles.

3. Angleterre, pays de Galles et Irlande du Nord. L'Écosse fixe ses propres tranches d'Income Tax : les contribuables écossais verront donc d'autres chiffres.

4. Une seule activité, rien d'autre. Le tableau suppose aucun autre revenu, aucun prêt étudiant et aucune cotisation de retraite.

5. Au penny près. Pour que vous puissiez refaire les calculs.

Les règles en quatre lignes

• Abattement personnel : les premiers £12,570 de bénéfice sont exonérés d'Income Tax.

• Taux de base : 20% sur le bénéfice de £12,571 à £50,270.

• Taux supérieur : 40% de £50,271 à £125,140, puis 45% au-delà.

• National Insurance Class 4 : 6% sur le bénéfice entre £12,570 et £50,270, et 2% au-delà.

La National Insurance Class 2 n'alourdit plus la facture de la plupart des gens. GOV.UK indique que si vos bénéfices sont de £7,105 ou plus par an, elle est considérée comme payée, ce qui protège vos droits à la State Pension (retraite publique). En dessous, vous pouvez la payer volontairement à £3.65 par semaine.

L'impôt des indépendants à 12 niveaux de revenus

Voici la ligne à £30,000 en détail. Le bénéfice au-dessus de l'abattement est de £17,430. L'Income Tax à 20% est de £3,486. La Class 4 à 6% est de £1,045.80. Ensemble, cela fait £4,531.80, ce qui laisse £25,468.20, soit environ £2,122 par mois.

Combien mettre de côté

Divisez le total des impôts par le bénéfice et vous obtenez la part à épargner sur chaque paiement.

• £20,000 de bénéfice : environ 10%.

• £30,000 : environ 15%.

• £40,000 : environ 18%.

• £50,000 : environ 20%.

• £60,000 : environ 23%.

• £80,000 : environ 28%.

• £100,000 : environ 31%.

Mettre de côté 25% fixes de tout ce que vous encaissez couvre la facture jusqu'à environ £65,000 de bénéfice et laisse une marge en dessous. Transférez la somme sur un compte d'épargne distinct le jour où chaque facture est payée. L'argent que l'on ne voit pas est de l'argent que l'on ne dépense pas.

Les deux seuils qui piègent

£50,270 : chaque livre en plus perd 42p

Jusqu'à £50,270, une livre de bénéfice supplémentaire coûte 26p d'impôt : 20p d'Income Tax et 6p de National Insurance. Au-delà, la même livre coûte 42p : 40p et 2p. C'est pourquoi le tableau passe de £9,731.80 à £50,000 à £13,888.60 à £60,000. Dix mille livres de bénéfice en plus, £4,156.80 d'impôt en plus.

£100,000 à £125,140 : la zone des 62%

GOV.UK indique que votre abattement personnel diminue de £1 pour chaque tranche de £2 de revenu au-dessus de £100,000, et disparaît à £125,140. Sur cette plage, chaque livre supplémentaire est imposée à 40%, fait perdre 50p d'abattement qui sont eux aussi imposés à 40%, et supporte 2% de National Insurance. Le taux cumulé est de 62p par livre. Les cotisations de retraite sont le moyen habituel pour les personnes dans cette zone de ramener leur revenu imposable plus bas.

La facture de première année dont personne ne parle

HMRC (l'administration fiscale britannique) ne réclame pas seulement l'impôt de l'an dernier. Si votre facture dépasse £1,000, il demande aussi des acomptes (payments on account) pour l'année en cours. GOV.UK indique que chaque acompte vaut en général la moitié de la facture de l'année précédente, à payer avant minuit le 31 janvier et le 31 juillet.

Prenons une première année avec £30,000 de bénéfice :

• Impôt de l'année : £4,531.80.

• Premier acompte pour l'année suivante : £2,265.90.

• À payer le 31 janvier : £6,797.70.

• Second acompte, à payer le 31 juillet : £2,265.90.

Ce paiement de janvier est une fois et demie plus élevé que le chiffre du tableau. Après la première année, cela s'équilibre, car les acomptes déjà versés viennent en déduction de la facture suivante. La première année, mettez de côté plutôt 23% d'un bénéfice de £30,000 que 15%.

Vous ne versez pas d'acomptes si votre dernière facture était inférieure à £1,000, ou si plus de 80% de votre impôt avait déjà été prélevé à la source, ce qui est courant chez les sous-traitants payés dans le cadre du Construction Industry Scheme (le régime fiscal du bâtiment).

Ce que le tableau laisse de côté

• L'Écosse. L'Income Tax écossais a des tranches et des taux différents. La National Insurance est la même.

• Les prêts étudiants. Les remboursements sont collectés via la même déclaration et s'ajoutent.

• Child Benefit. Si vous ou votre conjoint le percevez et que l'un de vous a un revenu supérieur à £60,000, la High Income Child Benefit Charge (taxe sur les allocations familiales pour hauts revenus) en reprend une partie, et la totalité à £80,000.

• La TVA (VAT). Dès que votre chiffre d'affaires dépasse £90,000 sur 12 mois glissants, vous devez vous enregistrer. La TVA est distincte de l'impôt du tableau.

• Les autres revenus. Un emploi à temps partiel, un loyer ou des intérêts d'épargne consomment de l'abattement et des tranches.

Cinq moyens légaux d'en garder davantage

1. Déduisez chaque frais déductible. Chaque tranche de £100 économise £26 au taux de base et £42 au taux supérieur. Pour l'exercice 2026/27, le barème kilométrique forfaitaire est de 55p par mile pour les premiers 10,000 miles professionnels.

2. Utilisez le forfait de travail à domicile si vous travaillez 25 heures par mois ou plus chez vous : £10, £18 ou £26 par mois selon les heures.

3. Cotisez pour la retraite. Les cotisations donnent droit à un allègement fiscal et peuvent ramener votre revenu imposable sous les seuils de £50,270 et de £100,000.

4. Choisissez le moment des gros achats. Les outils ou équipements achetés avant le 5 avril comptent dans cet exercice fiscal, pas dans le suivant.

5. Augmentez vos prix. L'impôt prélève une part du bénéfice. La seule façon d'en garder davantage d'un petit chiffre est d'en faire un plus gros. Notre guide des tarifs journaliers des freelances au Royaume-Uni et le tableau des tarifs des artisans par ville britannique montrent ce que facturent les autres.

Les dates qui comptent

• 5 octobre : inscrivez-vous à Self Assessment (le système de déclaration annuelle des revenus de HMRC) avant cette date, après la fin de l'exercice fiscal où vous avez commencé.

• 31 janvier : déposez en ligne et payez le solde, plus le premier acompte.

• 31 juillet : second acompte.

• À partir d'avril 2026 : si vos revenus d'activité indépendante et de location dépassent £50,000, Making Tax Digital (le dispositif fiscal numérique de HMRC) s'applique, avec des mises à jour trimestrielles. Notre guide sur Making Tax Digital pour les entrepreneurs individuels donne le détail.

Comment un agent d'IA aide pour l'impôt des indépendants

ChatGPT, Claude, Gemini, Microsoft Copilot, Manus et Muse de Meta savent tous expliquer une tranche d'imposition. Un agent peut faire tourner vos propres chiffres.

• Estime votre facture chaque mois. À partir de vos factures et frais à ce jour, avec le montant à transférer vers l'épargne.

• Trie vos frais. Sous les rubriques utilisées par HMRC, avec la liste de ce dont il doute.

• Vous prévient avant un seuil. Il vous signale quand le bénéfice de l'année se dirige vers £50,270 ou £100,000.

• Prépare les chiffres de votre déclaration. Un récapitulatif que vous ou votre expert-comptable pouvez vérifier.

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Un agent n'est pas un conseiller fiscal. Servez-vous-en pour préparer et vérifier, et interrogez un expert-comptable pour tout ce qui sort de l'ordinaire.

Votre plan pour cette semaine

• Jour 1 : additionnez le bénéfice de cet exercice fiscal à ce jour et trouvez votre ligne dans le tableau.

• Jour 2 : ouvrez un compte d'épargne pour l'impôt et transférez-y la bonne part de ce que vous avez gagné.

• Jour 3 : fixez une règle permanente : la même part de chaque paiement, le jour où il arrive.

• Jour 4 : listez les frais que vous ne déduisiez pas.

• Jour 5 : notez le 31 janvier et le 31 juillet dans votre agenda avec les montants. Puis créez votre profil Jobbit Pro et complétez-le pour débloquer votre site web.

Si vous hésitez encore sur votre statut, notre guide entrepreneur individuel ou travailleur indépendant explique quand une société à responsabilité limitée a du sens.

Questions fréquentes

Combien d'impôt paie-t-on en indépendant avec £30,000 ?

Sur £30,000 de bénéfice en 2026/27, vous payez £3,486 d'Income Tax et £1,045.80 de National Insurance Class 4, soit un total de £4,531.80. Il vous reste £25,468.20, environ £2,122 par mois.

Combien dois-je mettre de côté pour l'impôt des indépendants ?

Environ 15% du bénéfice à £30,000, 20% à £50,000 et 28% à £80,000. Mettre de côté 25% fixes de tout ce que vous encaissez est une bonne habitude jusqu'à environ £65,000, et il en faut davantage la première année à cause des acomptes.

Paie-t-on de l'impôt sur les premiers £12,570 ?

Ni Income Tax ni National Insurance Class 4. L'abattement personnel est de £12,570 pour 2026/27, sauf si votre revenu dépasse £100,000.

Les indépendants paient-ils encore la National Insurance Class 2 ?

Pas comme charge distincte si les bénéfices sont de £7,105 ou plus : elle est considérée comme payée. En dessous, vous pouvez payer £3.65 par semaine volontairement pour protéger vos droits à la State Pension.

Quand paie-t-on l'impôt des indépendants ?

Avant le 31 janvier suivant la fin de l'exercice fiscal, avec un second acompte avant le 31 juillet si votre facture dépasse £1,000.

L'impôt des indépendants est-il plus élevé que celui d'un salarié ?

L'Income Tax est le même. Les salariés paient sur leur salaire une National Insurance à un taux plus élevé que les 6% de la Class 4, mais ils bénéficient aussi de congés payés, d'indemnités maladie et d'une cotisation de retraite de l'employeur, que les indépendants financent eux-mêmes.

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