個人事業主の税金2026/27:12の所得水準で手取りはいくら?

先月は£3,400を請求し、いい月だったと感じました。そのうち、いくらが自分のお金でしょうか。数百ポンドの誤差で答えられなくても、あなただけではありません。多くの人は、1月になって痛い目を見て初めて知ります。

このガイドでは計算を代わりに行います。2026/27税年度の個人事業主の税金を12段階の利益水準で示し、毎月残る額、取り分けておく額、税率が跳ね上がる境目を説明します。税率はGOV.UK(英国政府の公式サイト)が公表している2026年4月6日から2027年4月5日のもので、2026年10月4日に確認しました。計算過程も示しているので、自分で検算できます。

計算の方法

1. 税率はGOV.UKから。 2026/27の所得税の区分と自営業者の国民保険の税率は、GOV.UKのものです。

2. 売上ではなく利益。 すべての数字は利益、つまり請求額から認められる経費を引いた額から始めています。

3. イングランド、ウェールズ、北アイルランド。 スコットランドは独自の所得税区分を定めているため、スコットランドの納税者は異なる数字になります。

4. 仕事は1つ、ほかなし。 表は、ほかの収入、学生ローン、年金の拠出がないものと仮定しています。

5. 1ペニーまで表示。 計算を自分で再現できるようにするためです。

4行でわかるルール

• 基礎控除: 利益の最初の£12,570は所得税がかかりません。

• 基本税率: £12,571から£50,270の利益に20%です。

• 高税率: £50,271から£125,140まで40%、それを超えると45%です。

• クラス4国民保険(Class 4 National Insurance、自営業者の国民保険): £12,570から£50,270の利益に6%、それを超える部分に2%です。

クラス2国民保険(Class 2 National Insurance)は、ほとんどの人にとって請求額を増やすものではなくなりました。GOV.UKによると、利益が年£7,105以上の場合は納付済みとみなされ、国の年金(State Pension)の記録が守られます。それ未満の場合は、週£3.65で任意に納付できます。

12の所得水準での個人事業主の税金

£30,000の行を詳しく見てみましょう。控除額を超える利益は£17,430です。20%の所得税は£3,486、6%のクラス4は£1,045.80で、合計は£4,531.80です。残りは£25,468.20で、月あたり約£2,122になります。

いくら取り分けておくか

税金の合計を利益で割ると、支払いのたびに貯めておく割合がわかります。

• 利益£20,000: 約10%。

• £30,000: 約15%。

• £40,000: 約18%。

• £50,000: 約20%。

• £60,000: 約23%。

• £80,000: 約28%。

• £100,000: 約31%。

受け取るお金すべての一律25%を貯めておけば、利益約£65,000までの請求額をまかなえ、それ以下では余裕が残ります。請求書が支払われた日に、別の貯蓄口座へ移しましょう。見えないお金は、使わないお金です。

落とし穴になる2つの境目

£50,270:1ポンド増えるごとに42ペンスを失う

£50,270までは、利益が1ポンド増えるごとに税が26ペンスかかります。所得税20ペンスと国民保険6ペンスです。それを超えると、同じ1ポンドに42ペンスかかります。40ペンスと2ペンスです。表が£50,000の£9,731.80から£60,000の£13,888.60へ動くのはそのためです。利益が£10,000増えると、税金は£4,156.80増えます。

£100,000から£125,140:実質62%の区間

GOV.UKによると、基礎控除は£100,000を超える収入が£2増えるごとに£1減り、£125,140でなくなります。この区間では、追加の1ポンドに40%の税がかかり、さらに失われる50ペンス分の基礎控除にも40%の税がかかり、2%の国民保険も加わります。合計の税率は1ポンドあたり62ペンスです。この区間にいる人が課税所得を下げる一般的な方法は、年金への拠出です。

誰も教えてくれない初年度の請求額

HMRC(英国歳入関税庁)が求めるのは、前年度の税金だけではありません。請求額が£1,000を超える場合は、当年度に向けた予定納税(payments on account)も求められます。GOV.UKによると、各回の支払いは通常、前年度の請求額の半分で、1月31日と7月31日の午前0時までに納めます。

利益£30,000の初年度で考えてみましょう。

• 年度の税金:£4,531.80。

• 翌年度に向けた第1回の予定納税:£2,265.90。

• 1月31日の支払い期限:£6,797.70。

• 7月31日が期限の第2回の予定納税:£2,265.90。

この1月の支払いは、表の数字の1.5倍にあたります。初年度を過ぎると、すでに納めた予定納税が次の請求額から差し引かれるため、均されます。初年度は、利益£30,000に対して15%よりも23%に近い額を貯めておきましょう。

前回の請求額が£1,000未満だった場合や、税金の80%超がすでに源泉で徴収されている場合は、予定納税は不要です。後者は、Construction Industry Scheme(建設業界スキーム)で支払いを受ける下請け業者によくあります。

表に含まれていないもの

• スコットランド。 スコットランドの所得税は区分も税率も異なります。国民保険は同じです。

• 学生ローン。 返済は同じ申告書を通じて徴収され、上乗せされます。

• 児童手当(Child Benefit)。 あなたまたはパートナーが受給していて、どちらかの収入が£60,000を超える場合、High Income Child Benefit Charge(高所得者児童手当課徴金)により一部が回収され、£80,000までに全額が回収されます。

• VAT(付加価値税)。 直近12か月の売上が£90,000を超えたら登録が必要です。VATは表の税金とは別です。

• その他の収入。 パートタイムの仕事、家賃収入、預金利息は、控除や税率区分を使い切ります。

手取りを増やす5つの合法的な方法

1. 認められる経費をすべて申告する。 £100ごとに、基本税率なら£26、高税率なら£42の節約です。2026/27税年度の走行距離の定額レートは、最初の業務走行10,000マイルまで1マイル55ペンスです。

2. 在宅勤務の定額レートを使う。 月25時間以上自宅で働くなら、時間に応じて月£10、£18、£26です。

3. 年金に拠出する。 拠出には税の軽減があり、課税所得を£50,270や£100,000の境目より下に戻せます。

4. 大きな購入の時期を考える。 4月5日までに買った工具や設備は、翌年ではなく今年度に計上されます。

5. 価格を上げる。 税は利益の一部を取っていきます。少ない数字から多く残す唯一の方法は、その数字を大きくすることです。他の人がいくら請求しているかは、英国のフリーランスの日当相場のガイドと、英国の都市別の職人料金の表でわかります。

重要な日付

• 10月5日: 事業を始めた税年度の終了後、この日までにSelf Assessment(自己申告納税)に登録します。

• 1月31日: オンラインで申告し、残額と第1回の予定納税を支払います。

• 7月31日: 第2回の予定納税です。

• 2026年4月から: 自営業と不動産からの収入が£50,000を超える場合は、Making Tax Digital(デジタル税務の仕組み)が適用され、四半期ごとの報告が必要です。詳細は個人事業主のためのMaking Tax Digitalのガイドをご覧ください。

AIエージェントが個人事業主の税金に役立つ点

ChatGPT、Claude、Gemini、Microsoft Copilot、Manus、MetaのMuseは、どれも税率区分を説明できます。エージェントなら、あなた自身の数字を計算できます。

• 毎月の請求額を見積もる。 ここまでの請求書と経費から、貯蓄に回す金額を出します。

• 経費を仕分ける。 HMRCが使う見出しごとに分類し、判断に迷うものは一覧にします。

• 境目の前に警告する。 今年の利益が£50,270や£100,000を超えそうなときに知らせます。

• 申告書の数字を準備する。 あなたや会計士が確認するための要約を1つ用意します。

• より報酬の高い仕事を呼び込む。 Jobbit Proでは、顧客とJobbitのエージェントが、内容と範囲を整理した仕事を専門家に送り、顧客の支払いは作業開始前にエスクローで預かられます。

• 初日からエージェント用クレジットが無料。 新規アカウントには、毎日100クレジットが無料で付くほか、300クレジットの登録ボーナスがあり、カードは不要です。

• プロフィールを完成させるとウェブサイトが付く。 Jobbit Proのプロフィールを完成させると、問い合わせフォーム付きのサービス紹介サイトが手に入ります。

エージェントは税理士ではありません。準備と確認に使い、普通でないことは会計士に相談してください。

今週のプラン

• 1日目: 今税年度のここまでの利益を合計し、表で自分の行を見つけます。

• 2日目: 税金用の貯蓄口座を開き、稼いだ分のうち適切な割合を移します。

• 3日目: 支払いが届いた日に、毎回同じ割合を貯めるというルールを決めます。

• 4日目: 申告していなかった経費を一覧にします。

• 5日目: 1月31日と7月31日を、金額と一緒に手帳に書き込みます。そのうえでJobbit Proのプロフィールを作成し、完成させてウェブサイトを手に入れましょう。

どの形態で事業を行うか迷っている方は、個人事業主とフリーランスの違いのガイドで、有限会社が意味を持つ場合を説明しています。

よくある質問

個人事業主で利益£30,000の場合、税金はいくらですか?

2026/27で利益£30,000なら、所得税£3,486とクラス4国民保険£1,045.80で、合計£4,531.80です。手取りは£25,468.20、月あたり約£2,122です。

個人事業主の税金のために、いくら取り分けておくべきですか?

利益£30,000なら約15%、£50,000なら20%、£80,000なら28%です。受け取るお金すべての一律25%は、約£65,000までは安心できる習慣で、初年度は予定納税があるため、もっと多く必要です。

最初の£12,570にも税金はかかりますか?

所得税もクラス4国民保険もかかりません。基礎控除は2026/27で£12,570です。ただし収入が£100,000を超える場合は異なります。

個人事業主は今もクラス2国民保険を払いますか?

利益が£7,105以上なら、別の請求としては払いません。納付済みとみなされます。それ未満の場合は、国の年金の記録を守るために週£3.65を任意で払えます。

個人事業主の税金はいつ払いますか?

税年度が終わった後の1月31日までです。請求額が£1,000を超える場合は、7月31日までに第2回の予定納税もあります。

個人事業主の税金は、会社員より高いのですか?

所得税は同じです。会社員は給与に対して、6%のクラス4より高い率の国民保険を払いますが、有給休暇、傷病手当、雇用主の年金拠出も受けられます。個人事業主はこれらを自分でまかないます。

個人事業主として収入を増やすには?

適正な料金を請求し、あなたの単価に見合う仕事でスケジュールを埋めましょう。Jobbit Proの無料プロフィールを作成してください。登録時にエージェント用クレジット300と、さらに毎日100が無料で、プロフィールを完成させるとウェブサイトが付き、作業開始前の支払いはエスクローで預かられ、有料の仕事が完了するまで手数料はかかりません。