2026/27 个体经营者税:12 个收入水平下你到底能留下多少

你上个月开出了 £3,400 的发票,感觉这个月不错。其中有多少是你的?如果你说不准、误差在几百英镑以内,你并不孤单,而一月正是大多数人吃到苦头的时候。

本指南替你算这笔账。它展示 2026/27 税年 12 个利润水平下的个体经营者税、每月剩多少、该预留多少,以及税率跳升的几个节点。税率取自 GOV.UK(英国政府官方网站)公布的 2026年4月6日至2027年4月5日的数据,于 2026 年 10 月 4 日读取,计算过程一并列出,方便你自行核对。

我们如何算出来的

1. 税率来自 GOV.UK。 2026/27 的所得税税档和个体经营者国民保险税率均取自 GOV.UK。

2. 看利润,不看营业额。 每个数字都从利润出发,利润就是你开出的发票减去可抵扣费用。

3. 英格兰、威尔士和北爱尔兰。 苏格兰自行设定所得税税档,所以苏格兰纳税人看到的数字会不同。

4. 一份工作,没有额外项目。 表格假设没有其他收入、没有学生贷款,也没有养老金缴款。

5. 精确到便士。 方便你重复验算。

四行说清规则

• 个人免税额: 利润的前 £12,570 免征所得税。

• 基本税率: 利润在 £12,571 至 £50,270 之间部分征 20%。

• 较高税率: £50,271 至 £125,140 征 40%,超过部分征 45%。

• Class 4 国民保险(针对个体经营者利润的国民保险): 利润在 £12,570 至 £50,270 之间部分征 6%,超过部分征 2%。

对大多数人来说,Class 2 国民保险(个体经营者的定额国民保险)不再增加账单。GOV.UK 表示,如果你每年利润为 £7,105 或以上,它就视为已缴,这会保护你的国家养老金记录。低于这个数,你可以按每周 £3.65 自愿缴纳。

12 个收入水平下的个体经营者税

下面是 £30,000 这一行的完整演算。超出免税额的利润是 £17,430。20% 的所得税是 £3,486。6% 的 Class 4 是 £1,045.80。合计 £4,531.80,留下 £25,468.20,约合每月 £2,122。

该预留多少

用税款合计除以利润,就得到每笔收入中应存起来的比例。

• 利润 £20,000: 约 10%。

• £30,000: 约 15%。

• £40,000: 约 18%。

• £50,000: 约 20%。

• £60,000: 约 23%。

• £80,000: 约 28%。

• £100,000: 约 31%。

把你收到的每笔钱的 25% 一律存起来,可以覆盖利润约 £65,000 以内的账单,低于这个数还有余量。每张发票付款当天就转进一个单独的储蓄账户。看不见的钱,就是花不掉的钱。

最容易让人中招的两个税档

£50,270:每多一英镑就少留 42p

在 £50,270 以内,多赚一英镑利润要缴 26p 的税:20p 所得税加 6p 国民保险。超过之后,同一英镑要缴 42p:40p 加 2p。这就是为什么表格从 £50,000 时的 £9,731.80 跳到 £60,000 时的 £13,888.60。利润多一万英镑,税多 £4,156.80。

£100,000 至 £125,140:62% 区间

GOV.UK 表示,收入超过 £100,000 的部分,每多 £2,你的个人免税额就减少 £1,到 £125,140 时就没有了。在这一段,每多一英镑要按 40% 征税,还会拿走 50p 的免税额,而这部分也要按 40% 征税,再加上 2% 的国民保险。综合税率是每英镑 62p。处在这一区间的人通常通过养老金缴款把应税收入降下来。

没人提醒过你的第一年账单

英国税务海关总署(HMRC)要的不只是上一年的税。如果你的账单超过 £1,000,它还会要求你为当年预缴款项(payments on account)。GOV.UK 表示,每笔通常是上一年账单的一半,须在 1 月 31 日和 7 月 31 日午夜之前缴纳。

以利润 £30,000 的第一年为例:

• 当年的税款:£4,531.80。

• 下一年的第一笔预缴款:£2,265.90。

• 1 月 31 日到期:£6,797.70。

• 第二笔预缴款,7 月 31 日到期:£2,265.90。

一月的这笔钱比表格里的数字多出一半。第一年之后会趋于平稳,因为你已经缴的预缴款会从下一张账单中扣除。在第一年,对 £30,000 的利润,应该存到接近 23%,而不是 15%。

如果你上一张账单低于 £1,000,或者你超过 80% 的税款已经在源头扣缴(这在按 Construction Industry Scheme 领款的分包商中很常见),就不需要预缴。

表格没有包含什么

• 苏格兰。 苏格兰所得税的税档和税率不同。国民保险相同。

• 学生贷款。 还款通过同一份申报表收取,叠加在上面。

• 儿童福利金。 如果你或你的伴侣领取它,而你们其中一人收入超过 £60,000,High Income Child Benefit Charge(高收入儿童福利金税)会追回一部分,到 £80,000 时则全部追回。

• 增值税(VAT)。 一旦滚动 12 个月的营业额超过 £90,000,你就必须登记。增值税与表中的税是分开的。

• 其他收入。 兼职工作、租金或储蓄利息会占用免税额和税档。

五种合法多留钱的方法

1. 申报每一项可抵扣费用。 每 £100 在基本税率下省 £26,在较高税率下省 £42。对于 2026/27 税年,固定里程费率是前 10,000 业务英里每英里 55p。

2. 使用在家办公固定费率, 如果你每月在家工作 25 小时或以上:按小时数每月 £10、£18 或 £26。

3. 缴养老金。 缴款可获得税收减免,还能把你的应税收入拉回到 £50,270 和 £100,000 的门槛以下。

4. 把大额购置安排好时间。 4 月 5 日之前购买的工具或设备计入本税年,而不是下一年。

5. 提高价格。 税拿走的是利润的一个比例。想让一个小数字留得更多,唯一的办法就是把它变大。我们的指南英国自由职业者的日费率和英国各城市工匠费率表显示了其他人的收费水平。

重要的日期

• 10 月 5 日: 在你开始个体经营的那个税年结束后,须在这个日期之前登记 Self Assessment(英国自行申报纳税制度)。

• 1 月 31 日: 网上申报并缴清余额,外加第一笔预缴款。

• 7 月 31 日: 第二笔预缴款。

• 2026 年 4 月起: 如果你的自雇和房产收入超过 £50,000,就适用 Making Tax Digital(英国税务数字化),需按季度更新。我们的指南个体户的 Making Tax Digital有详细说明。

AI 智能体如何帮助处理个体经营者税

ChatGPT、Claude、Gemini、Microsoft Copilot、Manus 和 Meta 的 Muse 都能解释一个税档。而智能体可以替你算你自己的数字。

• 每月估算你的账单。 根据你目前为止的发票和费用,并给出该转入储蓄的金额。

• 整理你的费用。 按 HMRC 使用的项目分类,并列出它拿不准的几项。

• 在税档之前提醒你。 当今年的利润快要超过 £50,270 或 £100,000 时,它会告诉你。

• 为你的申报表准备数字。 一份汇总,供你或你的会计师核对。

• 带来报酬更高的工作。 在 Jobbit Pro 上,客户和 Jobbit 的智能体会向专业人士发送有说明、有范围的工作,客户的付款在你开工前就托管在担保账户中。

• 第一天起就有免费智能体积分。 新账户可获得 300 积分的注册奖励,外加每天 100 个免费积分,无需绑卡。

• 资料完善后获得网站。 完善你的 Jobbit Pro 资料,你就会获得一个带咨询表单、展示你服务的网站。

智能体不是税务顾问。用它来准备和核对,遇到不寻常的情况请咨询会计师。

你本周的计划

• 第 1 天: 把本税年到目前为止的利润加起来,在表格中找到你的那一行。

• 第 2 天: 开一个用于缴税的储蓄账户,把你已赚到的钱中合适的比例转进去。

• 第 3 天: 定一条固定规则:每笔收入到账当天,存同样的比例。

• 第 4 天: 列出你一直没有申报的费用。

• 第 5 天: 把 1 月 31 日和 7 月 31 日连同金额记入日历。然后创建你的 Jobbit Pro 资料并完善它,解锁你的网站。

如果你还在考虑以什么方式经营,我们的指南个体户与自雇人士的区别说明了什么时候有限公司才合适。

常见问题

个体经营者利润 £30,000 要缴多少税?

2026/27 年度利润 £30,000,你缴 £3,486 所得税和 £1,045.80 的 Class 4 国民保险,合计 £4,531.80。你留下 £25,468.20,约合每月 £2,122。

我应该为个体经营者税预留多少?

利润 £30,000 时约 15%,£50,000 时 20%,£80,000 时 28%。把收到的每笔钱的 25% 一律存起来,在约 £65,000 以内是个稳妥的习惯,而第一年因为预缴款你需要存得更多。

前 £12,570 要缴税吗?

不缴所得税,也不缴 Class 4 国民保险。2026/27 年度个人免税额是 £12,570,除非你的收入超过 £100,000。

个体经营者还要缴 Class 2 国民保险吗?

如果利润为 £7,105 或以上,不再作为单独的费用:视为已缴。低于这个数,你可以按每周 £3.65 自愿缴纳,以保护你的国家养老金记录。

个体经营者税什么时候缴?

税年结束后的 1 月 31 日之前缴纳,如果你的账单超过 £1,000,第二笔预缴款在 7 月 31 日之前缴。

个体经营者的税比雇员的高吗?

所得税是一样的。雇员就其工资缴纳的国民保险税率比 6% 的 Class 4 税率高,但他们也享有假期工资、病假工资和雇主的养老金缴款,而个体经营者要自己承担这些。

作为个体经营者如何赚得更多?

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