Skat for selvstændige 2026/27: Hvad du reelt beholder ved 12 indkomstniveauer

Du fakturerede £3,400 sidste måned, og det føltes som en god måned. Hvor meget af det er dit? Kan du ikke svare inden for nogle hundrede pund, er du ikke alene, og i januar finder de fleste ud af det den hårde vej.

Denne guide laver regnestykket for dig. Den viser skat for selvstændige ved 12 overskudsniveauer for skatteåret 2026/27, hvad der er tilbage hver måned, hvad du skal lægge til side, og de punkter, hvor satsen springer. Satserne er dem, GOV.UK (den britiske regerings officielle hjemmeside) offentliggør for 6. april 2026 til 5. april 2027, læst den 4. oktober 2026, og udregningen er vist, så du kan kontrollere den.

Sådan har vi regnet det ud

1. Satser fra GOV.UK. Skattetrin for Income Tax (indkomstskat) og satser for National Insurance for selvstændige (socialt bidrag) for 2026/27 er hentet fra GOV.UK.

2. Overskud, ikke omsætning. Hvert tal tager udgangspunkt i overskuddet, altså det du har faktureret minus dine fradragsberettigede udgifter.

3. England, Wales og Nordirland. Skotland fastsætter selv sine skattetrin for Income Tax, så skotske skatteydere vil se andre tal.

4. Ét job, ingen ekstra. Tabellen forudsætter ingen anden indkomst, intet studielån og ingen pensionsindbetalinger.

5. Vist til sidste penny. Så du kan gentage regnestykkerne.

Reglerne på fire linjer

• Personligt bundfradrag: de første £12,570 af overskuddet er fri for Income Tax.

• Grundsats: 20% af overskud fra £12,571 til £50,270.

• Højere sats: 40% fra £50,271 til £125,140, derefter 45% over det.

• Class 4 National Insurance: 6% af overskud mellem £12,570 og £50,270 og 2% over det.

Class 2 National Insurance lægger ikke længere noget til regningen for de fleste. GOV.UK siger, at hvis dit overskud er £7,105 eller mere om året, regnes det som betalt, hvilket beskytter din State Pension-historik (den offentlige pension). Under det kan du betale det frivilligt med £3.65 om ugen.

Skat for selvstændige ved 12 indkomstniveauer

Her er rækken med £30,000 i sin helhed. Overskud over bundfradraget er £17,430. Income Tax med 20% er £3,486. Class 4 med 6% er £1,045.80. Sammen er det £4,531.80, hvilket efterlader £25,468.20, eller omkring £2,122 om måneden.

Hvor meget du skal lægge til side

Del den samlede skat med overskuddet, så får du den andel, du skal spare op af hver betaling.

• £20,000 i overskud: omkring 10%.

• £30,000: omkring 15%.

• £40,000: omkring 18%.

• £50,000: omkring 20%.

• £60,000: omkring 23%.

• £80,000: omkring 28%.

• £100,000: omkring 31%.

Fast 25% af alt, hvad du får betalt, dækker regningen op til omkring £65,000 i overskud og giver en pude under det. Flyt dem til en separat opsparingskonto den dag, hver faktura bliver betalt. Penge, du ikke kan se, er penge, du ikke bruger.

De to grænser, der overrasker

£50,270: hvert ekstra pund mister 42p

Op til £50,270 koster et ekstra pund overskud 26p i skat: 20p i Income Tax og 6p i National Insurance. Over det koster det samme pund 42p: 40p og 2p. Derfor springer tabellen fra £9,731.80 ved £50,000 til £13,888.60 ved £60,000. Ti tusind pund mere i overskud, £4,156.80 mere i skat.

£100,000 til £125,140: zonen med 62%

GOV.UK siger, at dit personlige bundfradrag falder med £1 for hver £2 indkomst over £100,000 og er væk ved £125,140. I det stræk beskattes hvert ekstra pund med 40%, fjerner 50p af bundfradraget, som så også beskattes med 40%, og medfører 2% National Insurance. Den samlede sats er 62p pr. pund. Pensionsindbetalinger er den sædvanlige måde, folk i denne zone får deres skattepligtige indkomst ned igen.

Første års regning, som ingen advarer om

HMRC (den britiske skattemyndighed) beder ikke kun om sidste års skat. Er din regning over £1,000, beder den også om acontobetalinger (payments on account) til det løbende år. GOV.UK siger, at hver betaling normalt er halvdelen af det foregående års regning og forfalder ved midnat den 31. januar og 31. juli.

Tag et første år med £30,000 i overskud:

• Skat for året: £4,531.80.

• Første acontobetaling for næste år: £2,265.90.

• Forfalder 31. januar: £6,797.70.

• Anden acontobetaling, forfalder 31. juli: £2,265.90.

Den betaling i januar er halvanden gang så stor som tallet i tabellen. Efter første år jævner det sig ud, fordi de acontobetalinger, du har foretaget, trækkes fra næste regning. I det første år bør du spare tættere på 23% af et overskud på £30,000 end på 15%.

Du betaler ikke aconto, hvis din sidste regning var under £1,000, eller hvis mere end 80% af din skat allerede var opkrævet ved kilden, hvilket er almindeligt for underentreprenører, der får betaling under Construction Industry Scheme (CIS, byggebranchens skatteordning).

Hvad tabellen udelader

• Skotland. Skotsk Income Tax har andre skattetrin og satser. National Insurance er det samme.

• Studielån. Afdrag opkræves gennem den samme selvangivelse og kommer oveni.

• Børnebidrag (Child Benefit). Hvis du eller din partner modtager det, og en af jer har indkomst over £60,000, tager High Income Child Benefit Charge (en ekstra skat for højindkomster) noget af det tilbage, og alt ved £80,000.

• Moms (VAT). Når omsætningen overstiger £90,000 over 12 måneder i træk, skal du registrere dig. Moms er adskilt fra skatten i tabellen.

• Anden indkomst. Et deltidsjob, husleje eller renter af opsparing bruger af bundfradraget og skattetrinene.

Fem lovlige måder at beholde mere på

1. Træk alle fradragsberettigede udgifter fra. Hver £100 sparer £26 i grundsatsen og £42 i den højere sats. For skatteåret 2026/27 er den faste kilometersats 55p pr. mile for de første 10,000 mile erhvervskørsel.

2. Brug den faste sats for arbejde hjemmefra, hvis du arbejder 25 timer om måneden eller mere hjemme: £10, £18 eller £26 om måneden alt efter timerne.

3. Indbetal til pension. Indbetalinger giver skattefradrag, og de kan bringe din skattepligtige indkomst under grænserne på £50,270 og £100,000.

4. Tidsplanlæg store køb. Værktøj eller udstyr købt før 5. april tæller med i dette skatteår, ikke det næste.

5. Hæv dine priser. Skatten tager en andel af overskuddet. Den eneste måde at beholde mere af et lille tal er at gøre det større. Vores guide til dagspriser for freelancere i Storbritannien og tabellen over håndværkerpriser efter britisk by viser, hvad andre tager.

De datoer, der betyder noget

• 5. oktober: registrer dig til Self Assessment (den britiske selvangivelse for selvstændige) senest denne dato efter udgangen af det skatteår, hvor du begyndte.

• 31. januar: indsend online og betal restbeløbet plus den første acontobetaling.

• 31. juli: anden acontobetaling.

• Fra april 2026: er din indkomst fra selvstændig virksomhed og udlejning over £50,000, gælder Making Tax Digital (HMRC's digitale skattesystem), med kvartalsvise opdateringer. Vores guide til Making Tax Digital for enkeltmandsvirksomheder har detaljerne.

Sådan hjælper en AI-agent med skat for selvstændige

ChatGPT, Claude, Gemini, Microsoft Copilot, Manus og Metas Muse kan alle forklare et skattetrin. En agent kan køre dine egne tal.

• Anslår din regning hver måned. Ud fra dine fakturaer og udgifter indtil nu, med det beløb, du skal flytte til opsparing.

• Sorterer dine udgifter. Under de overskrifter HMRC bruger, med en liste over alt, den er i tvivl om.

• Advarer dig før en grænse. Den fortæller dig, når årets overskud er på vej forbi £50,270 eller £100,000.

• Gør tallene klar til din selvangivelse. Ét overblik, som du eller din revisor kan kontrollere.

• Bringer bedre betalt arbejde ind. På Jobbit Pro sender kunder og Jobbits agent velbeskrevne, afgrænsede jobs til fagfolk, og kundens betaling bliver holdt i escrow, før du går i gang.

• Gratis agentkreditter fra første dag. En ny konto får en tilmeldingsbonus på 300 kreditter oveni 100 gratis kreditter hver dag, uden kort.

• Et website, når din profil er udfyldt. Færdiggør din Jobbit Pro-profil, så får du et website til dine ydelser med en forespørgselsformular.

En agent er ikke en skatterådgiver. Brug den til at forberede og kontrollere, og spørg en revisor om alt usædvanligt.

Din plan for denne uge

• Dag 1: læg dette skatårs overskud indtil nu sammen og find din række i tabellen.

• Dag 2: opret en opsparingskonto til skat og flyt den rigtige andel af det, du har tjent, derind.

• Dag 3: fastsæt en fast regel: den samme andel af hver betaling, den dag den kommer.

• Dag 4: opstil de udgifter, du ikke har trukket fra.

• Dag 5: sæt 31. januar og 31. juli i kalenderen med beløbene. Opret derefter din Jobbit Pro-profil og udfyld den for at låse op for dit website.

Er du stadig i tvivl om, hvordan du skal drive virksomhed, forklarer vores guide til sole trader kontra selvstændig, hvornår en limited company giver mening.

Ofte stillede spørgsmål

Hvor meget skat betaler jeg, hvis jeg er selvstændig med £30,000?

Ved £30,000 i overskud i 2026/27 betaler du £3,486 i Income Tax og £1,045.80 i Class 4 National Insurance, i alt £4,531.80. Du beholder £25,468.20, omkring £2,122 om måneden.

Hvor meget skal jeg lægge til side til skat som selvstændig?

Omkring 15% af overskuddet ved £30,000, 20% ved £50,000 og 28% ved £80,000. Fast 25% af alt, hvad du får betalt, er en sikker vane op til omkring £65,000, og du har brug for mere i dit første år på grund af acontobetalinger.

Betaler jeg skat af de første £12,570?

Ingen Income Tax og intet Class 4 National Insurance. Det personlige bundfradrag er £12,570 for 2026/27, medmindre din indkomst er over £100,000.

Betaler selvstændige stadig Class 2 National Insurance?

Ikke som et særskilt gebyr, hvis overskuddet er £7,105 eller mere: det regnes som betalt. Under det kan du frivilligt betale £3.65 om ugen for at beskytte din State Pension-historik.

Hvornår betaler jeg skat som selvstændig?

Senest 31. januar efter skatteårets afslutning, med en anden acontobetaling senest 31. juli, hvis din regning er over £1,000.

Er skatten højere for selvstændige end for lønmodtagere?

Income Tax er den samme. Lønmodtagere betaler en højere sats til National Insurance af deres løn end 6% i Class 4, men de får også feriepenge, sygeløn og en arbejdsgiverpension, som selvstændige selv må finansiere.

Hvordan kan jeg tjene mere som selvstændig?

Tag ordentligt betalt, og fyld kalenderen med arbejde, der betaler din sats. Opret en gratis Jobbit Pro-profil: 300 gratis agentkreditter ved tilmelding plus 100 om dagen, et website, når din profil er udfyldt, betaling holdt i escrow, før arbejdet begynder, og intet gebyr, før et betalt job er afsluttet.