Imposto de independente em 2026/27: quanto fica em 12 níveis de lucro

Faturou £3,400 no mês passado e pareceu um bom mês. Quanto disso é seu? Se não consegue responder com uma margem de umas centenas de libras, não está sozinho, e janeiro é quando a maioria descobre da pior maneira.

Este guia faz as contas por si. Mostra o imposto de trabalhador independente em 12 níveis de lucro para o ano fiscal 2026/27, o que sobra por mês, quanto pôr de parte e os pontos em que a taxa dá um salto. As taxas são as que o GOV.UK (o portal oficial do governo britânico) publica para 6 de abril de 2026 a 5 de abril de 2027, lidas a 4 de outubro de 2026, e o cálculo é mostrado para que o possa confirmar.

Como fizemos as contas

1. Taxas do GOV.UK. Os escalões do Income Tax (imposto sobre o rendimento) e as taxas de National Insurance para trabalhadores independentes (contribuições para a segurança social britânica) para 2026/27 vêm do GOV.UK.

2. Lucro, não volume de negócios. Todos os valores partem do lucro, que é o que faturou menos as despesas dedutíveis.

3. Inglaterra, País de Gales e Irlanda do Norte. A Escócia define os seus próprios escalões de Income Tax, por isso os contribuintes escoceses verão valores diferentes.

4. Um trabalho, sem extras. A tabela assume que não há outros rendimentos, empréstimo de estudante nem contribuições para pensões.

5. Mostrado ao cêntimo. Para poder repetir as contas.

As regras em quatro linhas

• Mínimo isento (personal allowance): os primeiros £12,570 de lucro estão isentos de Income Tax.

• Taxa base: 20% sobre o lucro de £12,571 a £50,270.

• Taxa superior: 40% de £50,271 a £125,140, e depois 45% acima disso.

• Class 4 National Insurance: 6% sobre o lucro entre £12,570 e £50,270, e 2% acima disso.

A Class 2 National Insurance já não aumenta a fatura da maioria das pessoas. O GOV.UK diz que, se os seus lucros forem de £7,105 ou mais por ano, é tratada como paga, o que protege o seu registo para a State Pension (pensão do Estado). Abaixo disso, pode pagá-la voluntariamente a £3.65 por semana.

Imposto de trabalhador independente em 12 níveis de rendimento

Eis a linha de £30,000 por inteiro. O lucro acima do mínimo isento é £17,430. O Income Tax a 20% é £3,486. A Class 4 a 6% é £1,045.80. Juntos dão £4,531.80, o que deixa £25,468.20, ou cerca de £2,122 por mês.

Quanto pôr de parte

Divida o imposto total pelo lucro e obtém a parte a guardar de cada pagamento.

• £20,000 de lucro: cerca de 10%.

• £30,000: cerca de 15%.

• £40,000: cerca de 18%.

• £50,000: cerca de 20%.

• £60,000: cerca de 23%.

• £80,000: cerca de 28%.

• £100,000: cerca de 31%.

Uns 25% fixos de tudo o que recebe cobrem a fatura até cerca de £65,000 de lucro e deixam uma folga abaixo disso. Passe-os para uma conta poupança separada no dia em que cada fatura é paga. Dinheiro que não se vê é dinheiro que não se gasta.

Os dois escalões que apanham as pessoas

£50,270: cada libra a mais perde 42p

Até £50,270, uma libra extra de lucro custa 26p em impostos: 20p de Income Tax e 6p de National Insurance. Acima disso, a mesma libra custa 42p: 40p e 2p. É por isso que a tabela passa de £9,731.80 aos £50,000 para £13,888.60 aos £60,000. Dez mil libras a mais de lucro, £4,156.80 a mais de imposto.

£100,000 a £125,140: a zona dos 62%

O GOV.UK diz que o seu mínimo isento desce £1 por cada £2 de rendimento acima de £100,000, e desaparece aos £125,140. Nesse intervalo, cada libra extra é tributada a 40%, retira 50p de mínimo isento que passa também a ser tributado a 40%, e leva 2% de National Insurance. A taxa combinada é de 62p por libra. As contribuições para pensões são a forma habitual de quem está nesta zona fazer descer o rendimento tributável.

A fatura do primeiro ano de que ninguém avisa

A HMRC (a autoridade tributária britânica) não pede apenas o imposto do ano passado. Se a sua fatura for superior a £1,000, pede também pagamentos por conta (payments on account) para o ano em curso. O GOV.UK diz que cada pagamento é normalmente metade da fatura do ano anterior, com vencimento à meia-noite de 31 de janeiro e 31 de julho.

Veja um primeiro ano com £30,000 de lucro:

• Imposto do ano: £4,531.80.

• Primeiro pagamento por conta do ano seguinte: £2,265.90.

• A pagar a 31 de janeiro: £6,797.70.

• Segundo pagamento por conta, a pagar a 31 de julho: £2,265.90.

Esse pagamento de janeiro é uma vez e meia o valor da tabela. Depois do primeiro ano equilibra-se, porque os pagamentos por conta que fez são abatidos à fatura seguinte. No primeiro ano, guarde mais perto de 23% de um lucro de £30,000 do que 15%.

Não faz pagamentos por conta se a sua última fatura foi inferior a £1,000, ou se mais de 80% do seu imposto já foi cobrado na fonte, o que é comum nos subempreiteiros pagos ao abrigo do Construction Industry Scheme (o regime fiscal da construção).

O que a tabela deixa de fora

• Escócia. O Income Tax escocês tem escalões e taxas diferentes. A National Insurance é igual.

• Empréstimos de estudante. Os reembolsos são cobrados na mesma declaração e somam-se.

• Child Benefit. Se você ou o seu parceiro o recebem e um de vós tem rendimentos acima de £60,000, a High Income Child Benefit Charge (taxa sobre rendimentos elevados) recupera parte dele, e a totalidade aos £80,000.

• IVA (VAT). Quando o volume de negócios passa de £90,000 em 12 meses consecutivos, tem de se registar. O IVA é separado do imposto da tabela.

• Outros rendimentos. Um emprego a tempo parcial, rendas ou juros de poupança consomem mínimo isento e escalões.

Cinco formas legais de ficar com mais

1. Deduza todas as despesas dedutíveis. Cada £100 poupa £26 na taxa base e £42 na taxa superior. Para o ano fiscal 2026/27, a taxa fixa por milha é 55p por milha nas primeiras 10,000 milhas profissionais.

2. Use o valor fixo de trabalhar em casa se trabalhar 25 horas por mês ou mais em casa: £10, £18 ou £26 por mês consoante as horas.

3. Contribua para uma pensão. As contribuições dão direito a alívio fiscal e podem fazer o seu rendimento tributável voltar abaixo dos limites de £50,270 e £100,000.

4. Escolha o momento das compras grandes. Ferramentas ou equipamento comprados antes de 5 de abril contam neste ano fiscal, e não no seguinte.

5. Aumente os seus preços. O imposto leva uma parte do lucro. A única forma de ficar com mais de um número pequeno é torná-lo maior. O nosso guia sobre valores diários de freelancers no Reino Unido e a tabela de preços de ofícios por cidade do Reino Unido mostram o que os outros cobram.

As datas que contam

• 5 de outubro: registe-se na Self Assessment (o sistema de autoliquidação do imposto da HMRC) até esta data após o fim do ano fiscal em que começou.

• 31 de janeiro: submeta online e pague o saldo, mais o primeiro pagamento por conta.

• 31 de julho: segundo pagamento por conta.

• A partir de abril de 2026: se o seu rendimento de trabalho independente e de propriedades for superior a £50,000, aplica-se o Making Tax Digital (o sistema digital de impostos da HMRC), com atualizações trimestrais. O nosso guia sobre Making Tax Digital para empresários em nome individual tem os detalhes.

Como um agente de IA ajuda com o imposto de independente

O ChatGPT, o Claude, o Gemini, o Microsoft Copilot, o Manus e o Muse da Meta conseguem todos explicar um escalão de imposto. Um agente consegue fazer as suas contas.

• Estima a sua fatura todos os meses. A partir das suas faturas e despesas até agora, com o montante a passar para a poupança.

• Ordena as suas despesas. Sob os títulos que a HMRC usa, com uma lista de tudo o que não tem a certeza.

• Avisa-o antes de um escalão. Diz-lhe quando o lucro deste ano se encaminha para além de £50,270 ou £100,000.

• Prepara os valores para a sua declaração. Um resumo para si ou para o seu contabilista conferir.

• Traz trabalho mais bem pago. Na Jobbit Pro, os clientes e o agente da Jobbit enviam a profissionais trabalhos descritos e delimitados, e o pagamento do cliente fica retido em escrow antes de começar.

• Créditos de agente grátis desde o primeiro dia. Uma conta nova recebe um bónus de 300 créditos ao registar-se, além de 100 créditos grátis por dia, sem cartão.

• Um site quando o perfil estiver completo. Complete o seu perfil na Jobbit Pro e recebe um site para os seus serviços com um formulário de contacto.

Um agente não é um consultor fiscal. Use-o para preparar e conferir, e pergunte a um contabilista sobre qualquer coisa fora do comum.

O seu plano para esta semana

• Dia 1: some o lucro deste ano fiscal até agora e encontre a sua linha na tabela.

• Dia 2: abra uma conta poupança para o imposto e passe para lá a parte certa do que já ganhou.

• Dia 3: defina uma regra fixa: a mesma parte de cada pagamento, no dia em que chega.

• Dia 4: liste as despesas que não tem deduzido.

• Dia 5: marque 31 de janeiro e 31 de julho na agenda com os montantes. Depois crie o seu perfil na Jobbit Pro e complete-o para desbloquear o seu site.

Se ainda está a decidir como trabalhar, o nosso guia sobre empresário em nome individual versus trabalhador independente explica quando faz sentido uma sociedade limitada.

Perguntas frequentes

Quanto imposto pago se for trabalhador independente com £30,000?

Com £30,000 de lucro em 2026/27, paga £3,486 de Income Tax e £1,045.80 de Class 4 National Insurance, num total de £4,531.80. Fica com £25,468.20, cerca de £2,122 por mês.

Quanto devo pôr de parte para o imposto de trabalhador independente?

Cerca de 15% do lucro aos £30,000, 20% aos £50,000 e 28% aos £80,000. Uns 25% fixos de tudo o que recebe são um hábito seguro até cerca de £65,000, e precisa de mais no primeiro ano por causa dos pagamentos por conta.

Pago imposto sobre os primeiros £12,570?

Não paga Income Tax nem Class 4 National Insurance. O mínimo isento é £12,570 em 2026/27, a menos que o seu rendimento seja superior a £100,000.

Os trabalhadores independentes ainda pagam Class 2 National Insurance?

Não como encargo separado se os lucros forem de £7,105 ou mais: é tratada como paga. Abaixo disso, pode pagar £3.65 por semana, de forma voluntária, para proteger o seu registo para a State Pension.

Quando pago o imposto de trabalhador independente?

Até 31 de janeiro depois de o ano fiscal terminar, com um segundo pagamento por conta até 31 de julho se a sua fatura for superior a £1,000.

O imposto de trabalhador independente é mais alto do que o de um empregado?

O Income Tax é igual. Os empregados pagam uma taxa de National Insurance mais alta sobre o salário do que a taxa de 6% da Class 4, mas também têm subsídio de férias, subsídio de doença e uma contribuição da entidade patronal para a pensão, que os independentes têm de financiar sozinhos.

Como posso ganhar mais como trabalhador independente?

Cobre como deve ser e encha a agenda de trabalhos que paguem o seu valor. Crie um perfil grátis na Jobbit Pro: 300 créditos de agente grátis ao registar-se mais 100 por dia, um site quando o perfil estiver completo, pagamento retido em escrow antes de o trabalho começar e nenhuma comissão até um trabalho pago ser concluído.