Making Tax Digital para trabalhadores independentes no Reino Unido em 2026: quem está abrangido, 4 prazos, software gratuito, coimas (HMRC, Xero, FreeAgent, Jobbit Pro)

Em 3 de outubro de 2026, o próximo prazo é 7 de novembro de 2026. Se o seu rendimento conjunto de trabalho por conta própria e de arrendamento ultrapassou £50,000 no ano fiscal de 2024 to 2025, está no primeiro grupo, e a HMRC (a autoridade tributária do Reino Unido) espera que envie uma atualização trimestral, a partir de software, até essa data, quer alguém o tenha avisado quer não. A HMRC contou mais de 864,000 trabalhadores independentes e senhorios nesse grupo. Até 12 de agosto de 2026, mais de 570,000 tinham-se inscrito e mais de 436,000 tinham enviado a primeira atualização, e desde setembro a HMRC tem inscrito os restantes por iniciativa própria.

Muitos trabalhadores independentes não estavam preparados. Um inquérito a 1,000 trabalhadores independentes, feito pela IPSE e pela Sage e publicado em dezembro de 2025, concluiu que apenas 30% percebiam claramente o que aí vinha e que um terço ainda mantinha os registos em papel. Este guia explica o Making Tax Digital (o regime britânico de declaração fiscal digital) para trabalhadores independentes como um profissional de um ofício ou freelancer precisa de o perceber. Abrange quem está incluído e quando, todas as datas até 2028, quanto custa realmente o software, como funcionam as penalizações e um exemplo prático com números reais. As regras foram lidas no GOV.UK em 3 de outubro de 2026. É um guia, não aconselhamento fiscal, e os escalões do imposto sobre o rendimento escocês diferem do exemplo.

Como verificámos este guia

1. Primeiro o GOV.UK. Todas as regras vêm das páginas de orientação da própria HMRC, a maioria atualizadas entre março e setembro de 2026, e dos regulamentos que definem os limiares.

2. Preços vistos no próprio dia. Os preços do software foram lidos no site de cada empresa em 3 de outubro de 2026. FreeAgent, Xero, QuickBooks e 123 Sheets indicam preços sem IVA. Coconut e Clear Books não o dizem, por isso confirme no pagamento.

3. Números da própria HMRC. O número de pessoas e as estimativas de custo vêm das estatísticas da HMRC e da sua nota de informação fiscal e de impacto, com uma fonte por valor.

4. Exemplos identificados como exemplos. O eletricista abaixo é uma ilustração calculada por nós a partir das taxas publicadas de 2026 to 2027.

Quem tem de usar o Making Tax Digital, e a partir de quando

O Making Tax Digital para o Imposto sobre o Rendimento aplica-se a pessoas singulares registadas no Self Assessment que sejam trabalhadores por conta própria, senhorios, ou ambos. Chega em três etapas, e cada etapa olha para uma declaração anterior:

• A partir de 6 de abril de 2026: rendimento elegível acima de £50,000 no ano fiscal de 2024 to 2025.

• A partir de 6 de abril de 2027: rendimento elegível acima de £30,000 em 2025 to 2026.

• A partir de 6 de abril de 2028: rendimento elegível acima de £20,000 em 2026 to 2027.

A expressão que apanha as pessoas desprevenidas é rendimento elegível. Significa o seu rendimento bruto da atividade por conta própria e de imóveis somados, antes de quaisquer despesas. É volume de negócios, não lucro. Um canalizador que faturou £58,000 e ficou com £31,000 depois dos materiais e da carrinha está no primeiro grupo. Os salários tributados através do PAYE, os dividendos, as pensões e a quota de lucros de uma sociedade não contam. O exemplo da própria HMRC: £25,000 de rendas mais £27,000 de rendimento por conta própria dão £52,000, o que ultrapassa o limite. O guia da HMRC sobre rendimento elegível enumera todos os casos.

Mais quatro pontos decidem se está incluído:

• Não precisa de uma carta. A sua declaração de 2024 to 2025 definiu a sua situação para este ano. Desde setembro de 2026, a HMRC tem inscrito as pessoas que reúnem os requisitos e não o fizeram por si, usando apenas os dados que já tem.

• As sociedades (limited companies) ficam de fora. A HMRC afirmou que não pretende introduzir o Making Tax Digital para o Corporation Tax. As parcerias ainda não estão incluídas e não têm data.

• Pode sair mais tarde. Depois de entrar, pode deixar o regime se o seu rendimento elegível ficar abaixo do limiar durante três anos fiscais seguidos.

• Pode aderir mais cedo. A adesão voluntária está aberta antes da sua data de início. Os voluntários não são penalizados por atualizações trimestrais atrasadas, embora as declarações atrasadas acarretem uma coima de £200 aos dois pontos.

Se ainda está a decidir como exercer a atividade, o guia sole trader vs self-employed compara o imposto de cada estrutura.

O calendário do Making Tax Digital: todas as datas até 2028

Dois sistemas funcionam em paralelo até à primeira declaração final em janeiro de 2028. As atualizações trimestrais já começaram para o primeiro grupo, enquanto a declaração do ano passado continua a ser entregue à moda antiga.

Pode optar por trimestres civis (até 30 de junho, 30 de setembro, 31 de dezembro e 31 de março) com os mesmos quatro prazos, desde que escolha antes da primeira atualização do ano. As datas provêm das orientações da HMRC sobre atualizações trimestrais. A HMRC indica o alívio de pontos apenas para 2026 to 2027 e não disse se o segundo grupo terá um ano de tolerância próprio.

A armadilha é 31 de janeiro de 2027. Essa declaração abrange 2025 to 2026, é entregue no sistema antigo com as penalizações antigas, e o seu valor de rendimento decide se entra no segundo grupo cerca de nove semanas depois.

Atualizações trimestrais explicadas, com um exemplo prático

O que vai numa atualização

Uma atualização trimestral não é uma declaração de impostos nem uma fatura a pagar. É um conjunto de totais enviado a partir do seu software: rendimento total e despesas totais, divididos por categoria se o seu volume de negócios for de £90,000 ou mais. A HMRC não recebe os seus recibos nem as suas faturas. Cinco regras tornam tudo mais simples do que parece:

• As atualizações são cumulativas. Cada uma abrange o início do ano fiscal até ao fim do período, pelo que um erro em julho é corrigido nos valores de outubro.

• Não paga imposto por trimestre. As datas de pagamento mantêm-se: 31 de janeiro, com dois pagamentos antecipados para a fatura seguinte (pagamentos por conta) em 31 de janeiro e 31 de julho.

• Um trimestre parado também exige atualização. Sem rendimento e sem despesas continua a ser uma submissão.

• Cada atividade tem os seus próprios registos. Dois negócios significam dois conjuntos de registos e duas atualizações, mais uma para qualquer imóvel no Reino Unido.

• Pode enviá-la mais cedo. Em qualquer altura entre o fim do período e o prazo, ou até 10 dias antes do fim do período se não esperar mais transações.

Cada registo digital precisa do montante e da data, mais uma categoria se o seu volume de negócios for de £90,000 ou mais. Abaixo disso, basta marcar cada item como rendimento ou despesa. Tem de guardar os registos durante pelo menos cinco anos após o prazo de 31 de janeiro. No fim do ano, a declaração de impostos passa a ser uma declaração final, enviada a partir de software. Pode usar um produto diferente para ela do que usou para as atualizações.

Exemplo prático: um eletricista por conta própria

O Sam é eletricista em Leeds. O seu volume de negócios em 2024 to 2025 foi de £58,000, por isso está no Making Tax Digital desde 6 de abril de 2026. As suas quatro atualizações para 2026 to 2027 são assim:

• Até 5 de julho, prazo 7 de agosto de 2026: rendimento £14,500, despesas £5,200.

• Até 5 de outubro, prazo 7 de novembro de 2026: rendimento £30,000, despesas £10,600.

• Até 5 de janeiro, prazo 7 de fevereiro de 2027: rendimento £45,500, despesas £16,000.

• Até 5 de abril, prazo 7 de maio de 2027: rendimento £60,000, despesas £21,000.

O lucro do ano é £39,000. Com o mínimo isento pessoal de £12,570, são tributados £26,430 a 20%, ou seja £5,286.00. As contribuições National Insurance de Class 4 a 6% sobre os mesmos £26,430 são £1,585.80. O total de £6,871.80 é liquidado através da sua declaração final até 31 de janeiro de 2028, menos quaisquer pagamentos por conta. Repare no que colocou o Sam no regime: o seu volume de negócios de £58,000 em 2024 to 2025, não o lucro que lhe ficou depois das despesas.

Software: gratuito, barato, e o que a HMRC não fornece

A HMRC não cria o seu próprio software de Making Tax Digital. Escolhe um produto comercial a partir das orientações da HMRC sobre software, e a HMRC não recomenda nenhum deles. Preços em 3 de outubro de 2026:

• FreeAgent: £19 por mês para trabalhadores independentes. É gratuito se tiver uma conta empresarial no NatWest, Royal Bank of Scotland, Ulster Bank ou Mettle (o Mettle exige pelo menos uma transação por mês).

• Xero: Ignite a £18 por mês, limitado a 20 faturas e 10 contas a pagar por mês, depois Grow a £39.

• QuickBooks: Sole Trader Plus a £10 por mês, com 90% de desconto nos primeiros seis meses.

• Coconut: £129.99 por ano para atualizações trimestrais e declaração de fim de ano.

• Clear Books: um plano gratuito para trabalhadores independentes e senhorios que descreve como sem limite de tempo e sem limite de transações, com extras pagos como entrega de IVA ou processamento salarial a partir de £5 por mês.

• Software de ligação (bridging) para quem usa folhas de cálculo: o plano de bridging do Coconut custa £49.99 por ano, e o 123 Sheets cobra £19.75 mais IVA no primeiro ano, depois de um desconto de metade do preço.

Se não estiver registado para efeitos de IVA, paga IVA por cima dos preços que o excluem, pelo que £19 por mês passam a £22.80.

Sim, pode manter a sua folha de cálculo. A HMRC permite registos em folha de cálculo desde que um software de bridging envie os valores. O problema é a regra da ligação digital: depois de um valor estar nos seus registos, tem de chegar à submissão por via eletrónica, não por reescrita nem por copiar e colar.

A nota de informação fiscal e de impacto da HMRC, republicada em setembro de 2025, estimou o custo extra médio para o primeiro grupo em cerca de £285 para a configuração e £115 por ano depois disso. Se preferir entregar o trabalho a outra pessoa, os preços publicados por quatro empresas em 3 de outubro de 2026 iam de £15 por mês mais uma taxa de configuração a partir de £199 só para as atualizações trimestrais, até £49 por mês mais IVA por software, quatro atualizações e a declaração final, com pacotes mais completos a partir de £79 mais IVA. As estatísticas da HMRC sobre as declarações de 2023 to 2024 mostram que 75% das pessoas com rendimento elegível acima de £50,000 já recorriam a um contabilista ou a outro agente fiscal. O seu contabilista tem de o inscrever individualmente: a autorização que já tem não o faz por si.

Penalizações: pontos, libras e o ano de tolerância

Para o ano fiscal de 2026 to 2027, a HMRC dá zero pontos de penalização por atualizações trimestrais atrasadas. É um ano de tolerância, não umas férias. Continua a ter de enviar as quatro atualizações antes de poder entregar a declaração, e uma declaração de 2026 to 2027 atrasada, com prazo em 31 de janeiro de 2028, acarreta de facto um ponto.

A partir do ano fiscal de 2027 to 2028 começam os pontos por atualizações trimestrais atrasadas, segundo as orientações da HMRC sobre penalizações:

• Um ponto por cada prazo falhado, seja uma atualização trimestral ou a declaração.

• Quatro pontos significam uma coima de £200, e outros £200 por cada falha posterior enquanto se mantiver nos quatro.

• Os pontos caducam ao fim de 24 meses se ficar abaixo de quatro. Uma vez nos quatro, só os elimina com 12 meses de submissões pontuais e entregando tudo o que estiver em falta.

O pagamento tardio é separado e aplica-se ao pagamento de acerto, não aos pagamentos por conta. Não há penalização se pagar até 15 dias após a data de vencimento. Para 2026 to 2027, o seu primeiro ano ao abrigo das novas regras, tem 30 dias, uma única vez, para pagar na totalidade ou acordar um plano de pagamento. Se atrasar mais de 30 dias, a HMRC cobra 3% do imposto por pagar ao dia 15, mais 3% do imposto por pagar ao dia 30, e depois 10% ao ano sobre o que ainda se deve. Para 2027 to 2028, as duas cobranças de 3% passam a 4%. Se o Sam devesse os £6,871.80 completos sem pagamentos por conta, cada degrau de 3% seria £206.15. Os juros de mora são cobrados por cima, à taxa base do Bank of England mais 4%, ou seja 7.75% com a taxa base a 3.75%. Se contactar a HMRC cedo e acordar um plano de pagamento, as penalizações ficam suspensas enquanto o cumprir. Os juros continuam a acumular-se.

Isenções: quem não tem de fazer isto

Algumas pessoas estão isentas automaticamente, sem pedido:

• Rendimento elegível de £20,000 ou menos.

• Sem número de National Insurance.

• Pessoas que atuam em nome de outra, como fiduciários e representantes pessoais de alguém que faleceu.

• Pessoas com procuração ou com um representante nomeado por tribunal, salvo se as circunstâncias mudarem.

• Um grupo temporário, até abril de 2027, cuja declaração de 2024 to 2025 incluiu itens como o averaging relief (usado sobretudo por agricultores e profissionais criativos) ou o qualifying care relief (famílias de acolhimento e cuidadores de shared lives).

Todos os outros que não possam usar software têm de pedir isenção como excluídos digitalmente. A HMRC aceita motivos como idade, saúde ou deficiência, viver onde não há acesso à internet, ou convicções religiosas que excluam computadores. Não aceita, por si só, ter sempre entregue em papel, não estar familiarizado com software, ou o tempo e custo adicionais. O pedido faz-se por telefone ou carta, não online, e deve ser feito antes da sua data de início. As orientações da HMRC sobre isenções indicam os detalhes. Se estiver isento, continua a entregar uma declaração normal de Self Assessment.

A rotina semanal, e como um agente de IA ajuda

Dez minutos por semana

• Uma conta empresarial. Pague tudo do negócio a partir dela e ligue o feed bancário ao seu software.

• Fotografe os recibos no próprio dia. Materiais, combustível, ferramentas, estacionamento. Um recibo no bolso da porta da carrinha é um recibo que não vai encontrar em janeiro.

• Organize uma vez por semana. Marque cada item como rendimento ou despesa e acrescente uma categoria se o seu volume de negócios for de £90,000 ou mais.

• Verifique na primeira semana depois de cada trimestre. Veja os totais cumulativos, corrija o que parecer estranho e envie a atualização bem antes do dia 7.

• Guarde tudo durante cinco anos.

O que um agente de IA pode e não pode fazer

Seja claro quanto ao limite: um agente de IA geral não é software reconhecido pela HMRC e não pode enviar a sua atualização trimestral. O ChatGPT, o Claude, o Gemini, o Microsoft Copilot, o Manus e o Muse da Meta podem explicar as regras, tal como o agente da Jobbit. Onde um agente ajuda é na preparação em torno do software. Apague a sua referência fiscal, o número de National Insurance e os dados bancários antes de colar o que quer que seja, e depois experimente:

Aqui está a exportação do meu banco de 6 de abril a 5 de julho. Marca cada linha como rendimento ou despesa, assinala tudo o que pareça pessoal e lista os pagamentos sem recibo.

• Organiza uma exportação bancária. Cada linha marcada como rendimento ou despesa com uma categoria sugerida, pronta para o seu software ou para a sua folha de bridging. Verifique cada linha pessoalmente, porque a responsabilidade pelos registos é sua.

• Encontra as lacunas. Pergunte que pagamentos não têm recibo correspondente e que faturas continuam por pagar.

• Explica as cartas da HMRC. Cole a carta e pergunte o que pede e até quando.

• Redige os seus lembretes. Peça uma lista de verificação para cada dia 7 e depois ponha as datas no seu próprio calendário.

• Cria as faturas que alimentam os registos. O gerador de faturas gratuito produz faturas numeradas, e o guia de faturas explica o que cada uma deve mostrar.

• Paga na sua conta empresarial. No Jobbit Pro, o pagamento do cliente fica retido em depósito (escrow) antes de começar e é libertado quando ele aprova o trabalho. Os levantamentos chegam ao seu banco no Reino Unido em 1 to 5 dias úteis, onde o feed bancário do seu software os recolhe. Não há subscrição, e só se aplica uma comissão quando um trabalho pago é concluído.

• Créditos de agente gratuitos desde o primeiro dia. Uma conta nova recebe um bónus de registo de 300 créditos além de 100 créditos gratuitos por dia, sem cartão.

• Um site quando o perfil estiver completo. Complete o seu perfil Jobbit Pro e recebe um site para os seus serviços com formulário de contacto.

O conjunto de ferramentas mais alargado está no guia de ferramentas de IA para freelancers no Reino Unido.

Erros a evitar

• Ler £50,000 como lucro. O teste é o volume de negócios antes das despesas, da atividade por conta própria e dos imóveis em conjunto.

• Esperar por uma carta. A sua declaração antiga já decidiu, e a HMRC está agora a inscrever as pessoas por si.

• Procurar o software gratuito da HMRC. Não existe. Há opções gratuitas, mas são produtos comerciais com limites.

• Copiar valores à mão. Reescrever totais de uma folha de cálculo noutra ferramenta quebra a regra da ligação digital. Use software de bridging.

• Esquecer 31 de janeiro de 2027. A declaração do ano passado continua a ser devida à moda antiga, com a antiga coima de £100.

• Saltar um trimestre parado. Uma atualização a zeros continua a ser uma atualização.

• Presumir que o contabilista o inscreveu. Peça-lhe que confirme, por escrito, que está inscrito e quem envia cada atualização.

O seu plano para os próximos 30 dias

• Semana 1: descubra onde está. Consulte o seu volume de negócios de 2024 to 2025 e, pelos seus próprios registos, de 2025 to 2026. Acima de £50,000 no primeiro significa que já está dentro. Acima de £30,000 no segundo significa que começa em 6 de abril de 2027.

• Semana 2: escolha o software. Se tem conta no NatWest, RBS, Ulster Bank ou Mettle, comece pela oferta gratuita do FreeAgent. Se adora a sua folha de cálculo, escolha uma ferramenta de bridging. Caso contrário, compare dois planos pagos pelos limites, não pelos descontos.

• Semana 3: ponha os registos em dia. Se já está dentro, introduza ou importe tudo desde 6 de abril e envie qualquer atualização em atraso. Este ano não há pontos por atualizações tardias, por isso tarde é muito melhor do que nunca. Se começa em 2027, aproveite o tempo para praticar.

• Semana 4: defina a rotina. Recibos no próprio dia, organização uma vez por semana, um lembrete uma semana antes de cada dia 7. Depois crie o seu perfil Jobbit Pro para que o trabalho novo chegue com o pagamento já retido.

Perguntas frequentes

Preciso de me inscrever no Making Tax Digital como trabalhador independente?

Sim, se o seu rendimento elegível foi superior a £50,000 no ano fiscal de 2024 to 2025, caso em que já deveria estar a usá-lo. O limiar desce para £30,000 a partir de 6 de abril de 2027 e para £20,000 a partir de 6 de abril de 2028. A HMRC tem inscrito desde setembro de 2026 as pessoas que reúnem os requisitos e não se registaram.

O limite de £50,000 do Making Tax Digital baseia-se no volume de negócios ou no lucro?

No volume de negócios. O rendimento elegível é o seu rendimento bruto da atividade por conta própria e de imóveis combinados, antes das despesas. Quem fatura £58,000 e tem £39,000 de lucro está acima do limiar.

Quando são devidas as atualizações trimestrais do Making Tax Digital?

Em 7 de agosto, 7 de novembro, 7 de fevereiro e 7 de maio. A atualização de 6 de abril a 5 de outubro de 2026 é devida em 7 de novembro de 2026. As atualizações são cumulativas, por isso cada uma abrange todo o ano fiscal até à data.

Pago imposto por trimestre no Making Tax Digital?

Não. As atualizações trimestrais são resumos, não faturas a pagar. O imposto continua a ser devido em 31 de janeiro, com pagamentos por conta em 31 de janeiro e 31 de julho quando se aplicam.

Existe software gratuito para o Making Tax Digital, e a HMRC fornece algum?

A HMRC não fornece software próprio. Existem opções comerciais gratuitas: o FreeAgent é gratuito com uma conta empresarial NatWest, RBS, Ulster Bank ou Mettle, e alguns fornecedores oferecem planos gratuitos com limites. O software de bridging para folhas de cálculo custa cerca de £50 por ano no Coconut, ou cerca de £20 mais IVA no primeiro ano no 123 Sheets.

O que acontece se falhar uma atualização trimestral?

No ano fiscal de 2026 to 2027 não são atribuídos pontos de penalização por atualizações trimestrais atrasadas, mas continua a ter de as enviar antes de poder entregar a declaração. A partir de 2027 to 2028, cada prazo falhado dá um ponto, e quatro pontos trazem uma coima de £200.

Posso continuar a usar uma folha de cálculo no Making Tax Digital?

Sim, com software de bridging reconhecido pela HMRC que envie os valores da folha de cálculo. Não deve reescrever nem copiar e colar totais entre ferramentas depois de estarem nos seus registos.

Como posso acompanhar o Making Tax Digital com menos burocracia?

Mantenha uma conta empresarial, fotografe os recibos no próprio dia e organize-os semanalmente, e deixe o software enviar a atualização. Para trabalhos em que o pagamento fica retido antes de começar, crie um perfil Jobbit Pro gratuito: 300 créditos gratuitos de agente ao registar-se e mais 100 por dia, um site quando o perfil estiver completo, pagamento retido em escrow antes de o trabalho começar e nenhuma comissão até um trabalho pago ser concluído.