Khai thuế tại Anh với Making Tax Digital cho người kinh doanh cá thể năm 2026: Ai phải tham gia, 4 hạn nộp, phần mềm miễn phí, tiền phạt (HMRC, Xero, FreeAgent, Jobbit Pro)

Tính đến ngày 3 tháng 10 năm 2026, hạn nộp tiếp theo là ngày 7 tháng 11 năm 2026. Nếu tổng thu nhập từ kinh doanh cá thể và cho thuê nhà của bạn vượt £50,000 trong năm thuế 2024 đến 2025, bạn thuộc nhóm đầu tiên, và HMRC (cơ quan thuế của Vương quốc Anh) mong đợi một bản cập nhật hằng quý từ bạn trước ngày đó, gửi từ phần mềm, dù có ai báo cho bạn hay không. HMRC đếm được hơn 864,000 người kinh doanh cá thể và chủ nhà cho thuê trong nhóm này. Đến ngày 12 tháng 8 năm 2026, hơn 570,000 người đã đăng ký và hơn 436,000 người đã gửi bản cập nhật đầu tiên, và từ tháng 9, HMRC tự đăng ký cho những người còn lại.

Nhiều người kinh doanh cá thể đã chưa sẵn sàng. Một khảo sát 1,000 người kinh doanh cá thể do IPSE và Sage thực hiện, công bố vào tháng 12 năm 2025, cho thấy chỉ 30% hiểu rõ điều sắp đến và một phần ba vẫn ghi chép bằng giấy bút. Hướng dẫn này giải thích Making Tax Digital (chương trình khai thuế điện tử của Vương quốc Anh) cho người kinh doanh cá thể theo cách mà thợ thủ công hay freelancer cần. Bài nêu ai thuộc diện áp dụng và khi nào, mọi mốc ngày từ nay đến năm 2028, phần mềm thực sự tốn bao nhiêu, tiền phạt tính ra sao, và một ví dụ với số liệu thực. Các quy định được đọc trên GOV.UK vào ngày 3 tháng 10 năm 2026. Đây là hướng dẫn, không phải tư vấn thuế, và các bậc thuế thu nhập của Scotland khác với ví dụ.

Chúng tôi đã kiểm chứng hướng dẫn này như thế nào

1. GOV.UK trước tiên. Mọi quy định đều lấy từ các trang hướng dẫn của chính HMRC, phần lớn được cập nhật từ tháng 3 đến tháng 9 năm 2026, và từ các quy định đặt ra các ngưỡng.

2. Giá được xem trong ngày. Giá phần mềm được đọc trên trang của từng công ty vào ngày 3 tháng 10 năm 2026. FreeAgent, Xero, QuickBooks và 123 Sheets niêm yết giá chưa gồm VAT. Coconut và Clear Books không nói rõ, nên hãy kiểm tra khi thanh toán.

3. Số liệu của chính HMRC. Số người và ước tính chi phí lấy từ thống kê của HMRC và bản đánh giá thông tin thuế và tác động của họ, mỗi con số một nguồn.

4. Ví dụ được ghi rõ là ví dụ. Thợ điện bên dưới là minh họa do chúng tôi tính từ mức thuế suất đã công bố cho năm 2026 đến 2027.

Ai phải dùng Making Tax Digital, và từ khi nào

Making Tax Digital cho Thuế thu nhập áp dụng cho cá nhân đã đăng ký Self Assessment (hệ thống tự khai thuế) là người kinh doanh cá thể, chủ nhà cho thuê, hoặc cả hai. Chương trình đến theo ba bước, và mỗi bước nhìn lại một tờ khai thuế trước đó:

• Từ 6 tháng 4 năm 2026: thu nhập đủ điều kiện vượt £50,000 trong năm thuế 2024 đến 2025.

• Từ 6 tháng 4 năm 2027: thu nhập đủ điều kiện vượt £30,000 trong năm 2025 đến 2026.

• Từ 6 tháng 4 năm 2028: thu nhập đủ điều kiện vượt £20,000 trong năm 2026 đến 2027.

Điều khiến nhiều người vấp là thu nhập đủ điều kiện. Đó là tổng thu nhập gộp từ kinh doanh cá thể và từ bất động sản cộng lại, trước mọi chi phí. Đó là doanh thu, không phải lợi nhuận. Một thợ sửa ống nước xuất hóa đơn £58,000 và giữ lại £31,000 sau tiền vật liệu và xe tải vẫn thuộc nhóm đầu tiên. Lương bị khấu trừ qua PAYE, cổ tức, lương hưu và phần chia lợi nhuận từ công ty hợp danh không được tính. Ví dụ của chính HMRC: £25,000 tiền thuê nhà cộng £27,000 thu nhập kinh doanh cá thể là £52,000, vượt ngưỡng. Hướng dẫn về thu nhập đủ điều kiện của HMRC liệt kê mọi trường hợp.

Bốn điểm nữa quyết định bạn có thuộc diện hay không:

• Bạn không cần chờ thư. Tờ khai 2024 đến 2025 của bạn đã xác định tình trạng của bạn cho năm nay. Từ tháng 9 năm 2026, HMRC đã đăng ký cho những người đủ điều kiện mà chưa tự làm, chỉ dùng thông tin họ đã có.

• Công ty trách nhiệm hữu hạn nằm ngoài chương trình. HMRC đã nói họ không có ý định đưa Making Tax Digital vào Thuế doanh nghiệp. Công ty hợp danh chưa được đưa vào và chưa có ngày áp dụng.

• Bạn có thể rời đi sau này. Khi đã tham gia, bạn có thể dừng nếu thu nhập đủ điều kiện của bạn thấp hơn ngưỡng trong ba năm thuế liên tiếp.

• Bạn có thể tham gia sớm. Đăng ký tự nguyện mở trước ngày bắt đầu của bạn. Người tự nguyện không bị phạt khi nộp cập nhật hằng quý trễ, tuy nhiên tờ khai nộp trễ vẫn bị phạt £200 ở mức hai điểm.

Nếu bạn vẫn đang cân nhắc nên kinh doanh theo hình thức nào, hướng dẫn so sánh sole trader và self-employed so sánh thuế của từng cấu trúc.

Lịch Making Tax Digital: mọi mốc ngày đến năm 2028

Hai hệ thống chạy song song cho đến lần khai báo cuối cùng đầu tiên vào tháng 1 năm 2028. Các bản cập nhật hằng quý đã bắt đầu cho nhóm đầu tiên, trong khi tờ khai thuế năm ngoái vẫn nộp theo cách cũ.

Bạn có thể chọn quý theo lịch thay thế (đến 30 tháng 6, 30 tháng 9, 31 tháng 12 và 31 tháng 3) với cùng bốn hạn nộp, miễn là bạn chọn trước bản cập nhật đầu tiên của năm. Các ngày lấy từ hướng dẫn về cập nhật hằng quý của HMRC. HMRC chỉ nêu việc miễn điểm phạt cho năm 2026 đến 2027, và chưa nói liệu nhóm thứ hai có được một năm ân hạn riêng hay không.

Cái bẫy là ngày 31 tháng 1 năm 2027. Tờ khai đó cho năm 2025 đến 2026, được nộp trong hệ thống cũ với mức phạt cũ, và con số thu nhập của nó quyết định bạn có vào nhóm thứ hai khoảng chín tuần sau đó hay không.

Giải thích cập nhật hằng quý, kèm ví dụ thực tế

Một bản cập nhật gồm những gì

Bản cập nhật hằng quý không phải là tờ khai thuế và cũng không phải hóa đơn thuế. Đó là một bộ số tổng gửi từ phần mềm của bạn: tổng thu nhập và tổng chi phí, chia theo danh mục nếu doanh thu của bạn từ £90,000 trở lên. HMRC không nhận biên lai hay hóa đơn của bạn. Năm quy tắc khiến việc này đơn giản hơn bạn tưởng:

• Các bản cập nhật mang tính lũy kế. Mỗi bản bao gồm từ đầu năm thuế đến cuối giai đoạn, nên một lỗi hồi tháng 7 được sửa trong số liệu tháng 10.

• Bạn không đóng thuế hằng quý. Ngày thanh toán vẫn như cũ: 31 tháng 1, cùng hai khoản trả trước cho hóa đơn thuế tiếp theo (thanh toán tạm ứng) vào 31 tháng 1 và 31 tháng 7.

• Quý vắng việc vẫn cần cập nhật. Không thu nhập và không chi phí vẫn là một lần nộp.

• Mỗi hoạt động kinh doanh có hồ sơ riêng. Hai doanh nghiệp nghĩa là hai bộ hồ sơ và hai bản cập nhật, cộng thêm một bản cho bất động sản ở Vương quốc Anh nếu có.

• Bạn có thể gửi sớm. Bất cứ lúc nào từ cuối giai đoạn đến hạn nộp, hoặc sớm tới 10 ngày trước khi giai đoạn kết thúc nếu bạn không còn giao dịch nào nữa.

Mỗi bản ghi điện tử cần có số tiền và ngày, cộng thêm danh mục nếu doanh thu của bạn từ £90,000 trở lên. Dưới mức đó, chỉ cần đánh dấu từng khoản là thu nhập hay chi phí. Bạn phải giữ hồ sơ ít nhất năm năm sau hạn 31 tháng 1. Cuối năm, tờ khai thuế trở thành khai báo cuối cùng, gửi từ phần mềm. Bạn có thể dùng một sản phẩm khác cho bước này so với các bản cập nhật.

Ví dụ thực tế: một thợ điện tự do

Sam là thợ điện ở Leeds. Doanh thu 2024 đến 2025 của anh là £58,000, nên anh đã thuộc Making Tax Digital từ 6 tháng 4 năm 2026. Bốn bản cập nhật cho 2026 đến 2027 của anh như sau:

• Đến 5 tháng 7, hạn 7 tháng 8 năm 2026: thu nhập £14,500, chi phí £5,200.

• Đến 5 tháng 10, hạn 7 tháng 11 năm 2026: thu nhập £30,000, chi phí £10,600.

• Đến 5 tháng 1, hạn 7 tháng 2 năm 2027: thu nhập £45,500, chi phí £16,000.

• Đến 5 tháng 4, hạn 7 tháng 5 năm 2027: thu nhập £60,000, chi phí £21,000.

Lợi nhuận cả năm của anh là £39,000. Với mức miễn thuế cá nhân £12,570, phần £26,430 bị đánh thuế 20%, tức £5,286.00. Bảo hiểm Quốc gia National Insurance Class 4 ở mức 6% trên cùng £26,430 là £1,585.80. Tổng £6,871.80 được thanh toán qua khai báo cuối cùng của anh trước 31 tháng 1 năm 2028, sau khi trừ các khoản thanh toán tạm ứng. Hãy để ý điều đưa Sam vào chương trình: doanh thu £58,000 năm 2024 đến 2025, chứ không phải lợi nhuận anh giữ lại sau chi phí.

Phần mềm: miễn phí, giá rẻ, và những gì HMRC không cung cấp

HMRC không tự làm phần mềm Making Tax Digital. Bạn chọn một sản phẩm thương mại từ hướng dẫn về phần mềm của HMRC, và HMRC không giới thiệu sản phẩm nào. Giá ngày 3 tháng 10 năm 2026:

• FreeAgent: £19 một tháng cho người kinh doanh cá thể. Miễn phí nếu bạn có tài khoản doanh nghiệp tại NatWest, Royal Bank of Scotland, Ulster Bank hoặc Mettle (Mettle yêu cầu ít nhất một giao dịch mỗi tháng).

• Xero: gói Ignite £18 một tháng, giới hạn 20 hóa đơn bán và 10 hóa đơn mua mỗi tháng, sau đó là gói Grow £39.

• QuickBooks: Sole Trader Plus £10 một tháng, giảm 90% trong sáu tháng đầu.

• Coconut: £129.99 một năm cho các bản cập nhật hằng quý và khai báo cuối năm.

• Clear Books: một gói miễn phí cho người kinh doanh cá thể và chủ nhà cho thuê, được mô tả là không giới hạn thời gian và không giới hạn giao dịch, với các phần bổ sung trả phí như nộp VAT hoặc bảng lương từ £5 một tháng.

• Phần mềm cầu nối cho người dùng bảng tính: gói cầu nối của Coconut là £49.99 một năm, còn 123 Sheets tính £19.75 cộng VAT trong năm đầu sau khi giảm nửa giá.

Nếu bạn không đăng ký VAT, bạn phải trả VAT cộng thêm vào các mức giá chưa gồm VAT, nên £19 một tháng thành £22.80.

Có, bạn vẫn có thể giữ bảng tính. HMRC cho phép hồ sơ bằng bảng tính miễn là phần mềm cầu nối gửi các số liệu. Điểm vướng là quy tắc liên kết điện tử (digital link): khi một con số đã nằm trong hồ sơ của bạn, nó phải được chuyển đến bản nộp bằng đường điện tử, không phải gõ lại hay sao chép rồi dán.

Bản đánh giá thông tin thuế và tác động của HMRC, được đăng lại vào tháng 9 năm 2025, ước tính chi phí bổ sung trung bình cho nhóm đầu tiên khoảng £285 để thiết lập và £115 mỗi năm sau đó. Nếu bạn muốn giao việc này cho người khác, giá niêm yết của bốn công ty vào ngày 3 tháng 10 năm 2026 dao động từ £15 một tháng cộng phí thiết lập từ £199 chỉ cho các bản cập nhật hằng quý, đến £49 một tháng cộng VAT cho phần mềm, bốn bản cập nhật và khai báo cuối cùng, với các gói đầy đủ hơn từ £79 cộng VAT. Thống kê của HMRC về các tờ khai 2023 đến 2024 cho thấy 75% người có thu nhập đủ điều kiện trên £50,000 đã dùng kế toán hoặc đại lý thuế khác. Kế toán của bạn phải đăng ký riêng cho bạn: ủy quyền sẵn có của họ không làm việc đó thay bạn.

Tiền phạt: điểm, bảng Anh và năm ân hạn

Với năm thuế 2026 đến 2027, HMRC không tính điểm phạt cho các bản cập nhật hằng quý nộp trễ. Đó là một năm ân hạn, không phải kỳ nghỉ. Bạn vẫn phải gửi cả bốn bản cập nhật trước khi nộp được tờ khai, và tờ khai thuế 2026 đến 2027 nộp trễ, hạn 31 tháng 1 năm 2028, vẫn bị một điểm.

Từ năm thuế 2027 đến 2028, điểm phạt cho cập nhật hằng quý nộp trễ bắt đầu, theo hướng dẫn về tiền phạt của HMRC:

• Một điểm cho mỗi hạn bị lỡ, dù là bản cập nhật hằng quý hay tờ khai.

• Bốn điểm nghĩa là phạt £200, và thêm £200 cho mỗi lần lỡ tiếp theo khi bạn còn ở mức bốn điểm.

• Điểm hết hạn sau 24 tháng nếu bạn ở dưới bốn điểm. Khi đã ở bốn điểm, bạn chỉ xóa được chúng bằng 12 tháng nộp đúng hạn và nộp bù mọi thứ còn thiếu.

Phạt nộp tiền trễ là một việc riêng, và áp dụng cho khoản thanh toán cân đối, không phải cho các khoản thanh toán tạm ứng. Không bị phạt nếu bạn trả trong vòng 15 ngày kể từ ngày đến hạn. Với 2026 đến 2027, năm đầu tiên theo quy định mới, bạn có 30 ngày, một lần, để trả đủ hoặc thỏa thuận kế hoạch thanh toán. Nếu bạn trễ hơn 30 ngày, HMRC tính 3% số thuế chưa trả tại ngày 15, thêm 3% số thuế chưa trả tại ngày 30, rồi 10% một năm trên phần còn nợ. Với 2027 đến 2028, hai khoản 3% trở thành 4%. Nếu Sam nợ đủ £6,871.80 mà không có thanh toán tạm ứng, mỗi bước 3% sẽ là £206.15. Lãi nộp trễ được tính thêm theo lãi suất cơ bản của Bank of England cộng 4%, tức 7.75% khi lãi suất cơ bản là 3.75%. Nếu bạn liên hệ HMRC sớm và thỏa thuận kế hoạch thanh toán, tiền phạt được tạm dừng chừng nào bạn còn tuân thủ. Lãi vẫn tiếp tục tích lũy.

Miễn trừ: ai không phải làm việc này

Một số người được miễn tự động, không cần đăng ký:

• Thu nhập đủ điều kiện từ £20,000 trở xuống.

• Không có số National Insurance.

• Người hành động thay người khác, chẳng hạn người được ủy thác và người đại diện cá nhân của người đã mất.

• Người có giấy ủy quyền hoặc người giám hộ do tòa chỉ định, trừ khi hoàn cảnh thay đổi.

• Một nhóm tạm thời, đến tháng 4 năm 2027, có tờ khai 2024 đến 2025 gồm các khoản như giảm trừ bình quân (averaging relief, chủ yếu cho nông dân và người làm nghề sáng tạo) hoặc giảm trừ chăm sóc đủ điều kiện (qualifying care relief, cho người nhận trẻ nuôi và người chăm sóc chung sống).

Mọi người khác không thể dùng phần mềm phải đăng ký là bị loại trừ khỏi môi trường số. HMRC chấp nhận các lý do như tuổi tác, sức khỏe hoặc khuyết tật, sống ở nơi không có internet, hoặc tín ngưỡng không cho phép dùng máy tính. HMRC không chấp nhận, riêng từng lý do, việc quen nộp bằng giấy từ trước, chưa quen phần mềm, hoặc tốn thêm thời gian và chi phí. Bạn đăng ký qua điện thoại hoặc thư, không phải trực tuyến, và nên làm trước ngày bắt đầu của bạn. Hướng dẫn về miễn trừ của HMRC liệt kê chi tiết. Nếu được miễn, bạn tiếp tục nộp tờ khai Self Assessment bình thường.

Thói quen hằng tuần, và trợ lý AI giúp được gì

Mười phút mỗi tuần

• Một tài khoản doanh nghiệp. Thanh toán mọi thứ cho công việc từ tài khoản đó và kết nối luồng dữ liệu ngân hàng với phần mềm của bạn.

• Chụp biên lai ngay trong ngày. Vật liệu, xăng dầu, dụng cụ, đỗ xe. Một tờ biên lai nhét ở ngăn cửa xe là tờ biên lai bạn sẽ không tìm thấy vào tháng 1.

• Phân loại mỗi tuần một lần. Đánh dấu từng khoản là thu nhập hay chi phí, và thêm danh mục nếu doanh thu của bạn từ £90,000 trở lên.

• Kiểm tra trong tuần đầu tiên sau mỗi quý. Xem các số tổng lũy kế, sửa những chỗ lạ, và gửi bản cập nhật trước ngày 7 khá lâu.

• Giữ mọi thứ trong năm năm.

Trợ lý AI làm được và không làm được gì

Hãy nói rõ giới hạn trước: một trợ lý AI đa năng không phải là phần mềm được HMRC công nhận và không thể gửi bản cập nhật hằng quý của bạn. ChatGPT, Claude, Gemini, Microsoft Copilot, Manus và Muse của Meta có thể giải thích các quy tắc, và agent của Jobbit cũng vậy. Chỗ trợ lý AI giúp được là khâu chuẩn bị xung quanh phần mềm. Hãy xóa mã số thuế, số National Insurance và thông tin ngân hàng trước khi dán bất cứ thứ gì, rồi thử:

Đây là bản xuất sao kê ngân hàng của tôi từ 6 tháng 4 đến 5 tháng 7. Hãy đánh dấu từng dòng là thu nhập hay chi phí, gắn cờ những khoản có vẻ là chi tiêu cá nhân, và liệt kê các khoản thanh toán không có biên lai.

• Phân loại bản xuất sao kê. Mỗi dòng được đánh dấu là thu nhập hay chi phí kèm gợi ý danh mục, sẵn sàng cho phần mềm hoặc bảng tính cầu nối của bạn. Hãy tự kiểm tra từng dòng, vì bạn chịu trách nhiệm về hồ sơ của mình.

• Tìm chỗ thiếu. Hỏi khoản thanh toán nào chưa có biên lai khớp và hóa đơn nào vẫn chưa được trả.

• Giải thích thư của HMRC. Dán thư vào và hỏi họ muốn gì và trước khi nào.

• Soạn lời nhắc. Nhờ lập danh sách việc cần làm cho mỗi ngày 7, rồi đưa các ngày vào lịch của bạn.

• Tạo hóa đơn nuôi hồ sơ. Trình tạo hóa đơn miễn phí tạo hóa đơn có đánh số, và hướng dẫn về hóa đơn nêu những gì mỗi hóa đơn phải có.

• Chuyển tiền về tài khoản doanh nghiệp. Trên Jobbit Pro, khoản thanh toán của khách được giữ ký quỹ (escrow) trước khi bạn bắt đầu và được giải phóng khi họ duyệt công việc. Tiền rút về ngân hàng Vương quốc Anh của bạn trong 1 đến 5 ngày làm việc, nơi luồng dữ liệu ngân hàng của phần mềm sẽ nhận được. Không có phí thuê bao, và chỉ tính phí khi một công việc có trả tiền hoàn thành.

• Credit agent miễn phí từ ngày đầu. Tài khoản mới nhận 300 credit thưởng khi đăng ký cộng 100 credit miễn phí mỗi ngày, không cần thẻ.

• Một website khi hồ sơ hoàn tất. Hoàn thiện hồ sơ Jobbit Pro của bạn và bạn có một website cho dịch vụ của mình kèm biểu mẫu liên hệ.

Bộ công cụ rộng hơn nằm trong hướng dẫn về công cụ AI cho freelancer ở Vương quốc Anh.

Những sai lầm cần tránh

• Hiểu £50,000 là lợi nhuận. Phép thử là doanh thu trước chi phí, từ kinh doanh cá thể và bất động sản cộng lại.

• Chờ thư. Tờ khai cũ của bạn đã quyết định rồi, và HMRC giờ đang tự đăng ký cho mọi người.

• Tìm phần mềm miễn phí của HMRC. Không có. Có những lựa chọn miễn phí, nhưng chúng là sản phẩm thương mại có giới hạn.

• Sao chép số liệu bằng tay. Gõ lại số tổng từ bảng tính sang công cụ khác vi phạm quy tắc liên kết điện tử. Hãy dùng phần mềm cầu nối.

• Quên ngày 31 tháng 1 năm 2027. Tờ khai năm ngoái vẫn đến hạn theo cách cũ, với mức phạt £100 cũ.

• Bỏ qua một quý vắng việc. Bản cập nhật trống vẫn là một bản cập nhật.

• Cho rằng kế toán đã đăng ký cho bạn. Hãy yêu cầu họ xác nhận bằng văn bản rằng bạn đã được đăng ký và ai gửi từng bản cập nhật.

Kế hoạch 30 ngày tới của bạn

• Tuần 1: xác định vị trí của bạn. Tra doanh thu năm 2024 đến 2025 của bạn và, từ hồ sơ của chính bạn, năm 2025 đến 2026. Trên £50,000 ở năm đầu nghĩa là bạn đã thuộc diện từ bây giờ. Trên £30,000 ở năm sau nghĩa là bạn bắt đầu từ 6 tháng 4 năm 2027.

• Tuần 2: chọn phần mềm. Nếu bạn dùng ngân hàng NatWest, RBS, Ulster Bank hoặc Mettle, hãy bắt đầu với ưu đãi FreeAgent miễn phí. Nếu bạn quý bảng tính của mình, hãy chọn công cụ cầu nối. Nếu không, hãy so sánh hai gói trả phí theo giới hạn, không phải theo mức giảm giá.

• Tuần 3: cập nhật hồ sơ. Nếu bạn đã thuộc diện từ bây giờ, hãy nhập hoặc nhập khẩu mọi thứ từ 6 tháng 4 và gửi bất kỳ bản cập nhật nào đang quá hạn. Năm nay không có điểm phạt cho cập nhật trễ, nên trễ còn tốt hơn nhiều so với không nộp. Nếu bạn bắt đầu vào năm 2027, hãy dùng thời gian này để tập làm quen.

• Tuần 4: lập thói quen. Biên lai trong ngày, phân loại mỗi tuần một lần, nhắc nhở trước mỗi ngày 7 một tuần. Sau đó tạo hồ sơ Jobbit Pro của bạn để việc mới đến cùng khoản thanh toán đã được giữ sẵn.

Câu hỏi thường gặp

Tôi có cần đăng ký Making Tax Digital với tư cách người kinh doanh cá thể không?

Có, nếu thu nhập đủ điều kiện của bạn vượt £50,000 trong năm thuế 2024 đến 2025, và trong trường hợp đó bạn lẽ ra đã đang dùng nó. Ngưỡng giảm xuống £30,000 từ 6 tháng 4 năm 2027 và £20,000 từ 6 tháng 4 năm 2028. HMRC đã đăng ký cho những người đủ điều kiện mà chưa tự đăng ký kể từ tháng 9 năm 2026.

Ngưỡng £50,000 của Making Tax Digital dựa trên doanh thu hay lợi nhuận?

Doanh thu. Thu nhập đủ điều kiện là tổng thu nhập gộp từ kinh doanh cá thể và bất động sản cộng lại, trước chi phí. Người xuất hóa đơn £58,000 và có lợi nhuận £39,000 vẫn vượt ngưỡng.

Khi nào đến hạn các bản cập nhật hằng quý của Making Tax Digital?

Vào 7 tháng 8, 7 tháng 11, 7 tháng 2 và 7 tháng 5. Bản cập nhật cho giai đoạn 6 tháng 4 đến 5 tháng 10 năm 2026 đến hạn vào 7 tháng 11 năm 2026. Các bản cập nhật mang tính lũy kế, nên mỗi bản bao gồm toàn bộ năm thuế tính đến thời điểm đó.

Tôi có đóng thuế hằng quý theo Making Tax Digital không?

Không. Các bản cập nhật hằng quý là bản tóm tắt, không phải hóa đơn. Thuế vẫn đến hạn vào 31 tháng 1, với các khoản thanh toán tạm ứng vào 31 tháng 1 và 31 tháng 7 khi áp dụng.

Có phần mềm miễn phí cho Making Tax Digital không, và HMRC có cung cấp không?

HMRC không cung cấp phần mềm riêng. Có các lựa chọn thương mại miễn phí: FreeAgent miễn phí với tài khoản doanh nghiệp NatWest, RBS, Ulster Bank hoặc Mettle, và một số nhà cung cấp có gói miễn phí có giới hạn. Phần mềm cầu nối cho bảng tính giá khoảng £50 một năm tại Coconut, hoặc khoảng £20 cộng VAT trong năm đầu tại 123 Sheets.

Điều gì xảy ra nếu tôi lỡ một bản cập nhật hằng quý?

Trong năm thuế 2026 đến 2027, không có điểm phạt cho cập nhật hằng quý nộp trễ, nhưng bạn vẫn phải gửi chúng trước khi nộp được tờ khai. Từ 2027 đến 2028, mỗi hạn bị lỡ bị một điểm, và bốn điểm kéo theo phạt £200.

Tôi vẫn dùng bảng tính cho Making Tax Digital được không?

Được, với phần mềm cầu nối được HMRC công nhận để gửi các số liệu từ bảng tính. Bạn không được gõ lại hay sao chép rồi dán các số tổng giữa các công cụ khi chúng đã nằm trong hồ sơ của bạn.

Làm sao để theo kịp Making Tax Digital mà ít giấy tờ hơn?

Dùng một tài khoản doanh nghiệp, chụp biên lai trong ngày và phân loại mỗi tuần, rồi để phần mềm gửi bản cập nhật. Với công việc mà khoản thanh toán được giữ trước khi bạn bắt đầu, hãy tạo hồ sơ Jobbit Pro miễn phí: 300 credit agent miễn phí khi đăng ký cộng 100 mỗi ngày, một website khi hồ sơ hoàn tất, thanh toán được giữ ký quỹ trước khi công việc bắt đầu, và không mất phí cho đến khi một công việc có trả tiền hoàn thành.