Making Tax Digital for selvstændige i Storbritannien 2026: Hvem er med, 4 frister, gratis software, bøder (HMRC, Xero, FreeAgent, Jobbit Pro)

Pr. 3. oktober 2026 er den næste frist 7. november 2026. Hvis din samlede indkomst fra selvstændig virksomhed og udlejning var over £50,000 i skatteåret 2024 til 2025, er du i den første gruppe, og HMRC forventer en kvartalsopdatering fra dig inden da, sendt fra software, uanset om nogen har fortalt dig det eller ej. HMRC talte mere end 864,000 selvstændige og udlejere i den gruppe. Den 12. august 2026 havde over 570,000 tilmeldt sig, og mere end 436,000 havde sendt deres første opdatering, og siden september har HMRC selv tilmeldt resten.

Mange selvstændige var ikke klar. En undersøgelse blandt 1,000 selvstændige foretaget af IPSE og Sage, offentliggjort i december 2025, viste, at kun 30% tydeligt forstod, hvad der var på vej, og en tredjedel stadig førte regnskab med pen og papir. Denne guide forklarer Making Tax Digital for selvstændige (Storbritanniens ordning for digital skatteindberetning) på den måde, en håndværker eller freelancer har brug for. Den dækker, hvem der er med og hvornår, alle datoer fra nu til 2028, hvad softwaren i virkeligheden koster, hvordan bøderne virker, og et regneeksempel med rigtige tal. Reglerne blev læst på GOV.UK den 3. oktober 2026. Det er en guide, ikke skatterådgivning, og de skotske indkomstskatteintervaller adskiller sig fra eksemplet.

Sådan har vi tjekket denne guide

1. GOV.UK først. Hver regel stammer fra HMRC's egne vejledningssider, de fleste opdateret mellem marts og september 2026, og fra de forskrifter, der fastsætter grænserne.

2. Priser set på dagen. Softwarepriserne blev aflæst på hvert selskabs hjemmeside den 3. oktober 2026. FreeAgent, Xero, QuickBooks og 123 Sheets oplyser priser uden moms. Coconut og Clear Books oplyser det ikke, så tjek ved kassen.

3. HMRC's egne tal. Antal og omkostningsestimater stammer fra HMRC's statistikker og dens skatteinformations- og konsekvensnotat, én kilde til hvert tal.

4. Eksempler markeret som eksempler. Elektrikeren nedenfor er en illustration, som vi har regnet ud ud fra de offentliggjorte satser for 2026 til 2027.

Hvem skal bruge Making Tax Digital, og fra hvornår

Making Tax Digital for Income Tax gælder for personer, der er registreret til Self Assessment (det britiske selvangivelsessystem), og som er selvstændige, udlejere eller begge dele. Ordningen indføres i tre trin, og hvert trin ser tilbage på en tidligere selvangivelse:

• Fra 6. april 2026: kvalificerende indkomst over £50,000 i skatteåret 2024 til 2025.

• Fra 6. april 2027: kvalificerende indkomst over £30,000 i 2025 til 2026.

• Fra 6. april 2028: kvalificerende indkomst over £20,000 i 2026 til 2027.

Det, der får folk til at falde i, er kvalificerende indkomst. Det betyder din bruttoindkomst fra selvstændig virksomhed og fra ejendom lagt sammen, før udgifter. Det er omsætning, ikke overskud. En blikkenslager, der fakturerede £58,000 og beholdt £31,000 efter materialer og varevogn, er i den første gruppe. Løn beskattet via PAYE, udbytter, pensioner og en andel af et interessentskabs overskud tæller ikke med. HMRC's eget eksempel: £25,000 i husleje plus £27,000 i indkomst fra selvstændig virksomhed giver £52,000, som er over grænsen. HMRC's vejledning om kvalificerende indkomst opregner alle tilfælde.

Yderligere fire punkter afgør, om du er med:

• Du behøver ikke et brev. Din selvangivelse for 2024 til 2025 fastlagde din status for i år. Siden september 2026 har HMRC tilmeldt personer, der opfylder kravene og ikke selv har gjort det, alene ud fra de oplysninger, den allerede har.

• Aktieselskaber og anpartsselskaber er uden for. HMRC har sagt, at den ikke har til hensigt at indføre Making Tax Digital for Corporation Tax. Interessentskaber er endnu ikke omfattet og har ingen dato.

• Du kan forlade ordningen senere. Når du først er med, kan du stoppe, hvis din kvalificerende indkomst forbliver under grænsen tre skatteår i træk.

• Du kan tilmelde dig tidligt. Frivillig tilmelding er åben før din startdato. Frivillige straffes ikke for sene kvartalsopdateringer, men sene selvangivelser udløser en bøde på £200 ved to point.

Hvis du stadig overvejer, hvordan du vil drive virksomhed, sammenligner guiden om sole trader og selvstændig skatten for hver struktur.

Kalenderen for Making Tax Digital: alle datoer til 2028

To systemer kører side om side, indtil den første endelige erklæring i januar 2028. Kvartalsopdateringer er allerede startet for den første gruppe, mens sidste års selvangivelse stadig indgives på den gamle måde.

Du kan vælge kalenderkvartaler i stedet (til 30. juni, 30. september, 31. december og 31. marts) med de samme fire frister, så længe du vælger inden den første opdatering i året. Datoerne stammer fra HMRC's vejledning om kvartalsopdateringer. HMRC angiver kun fritagelsen for point for 2026 til 2027 og har ikke sagt, om den anden gruppe får et eget nådeår.

Faldgruben er 31. januar 2027. Den selvangivelse dækker 2025 til 2026, den indgives i det gamle system med de gamle bøder, og dens indkomsttal afgør, om du kommer med i den anden gruppe cirka ni uger senere.

Kvartalsopdateringer forklaret, med et regneeksempel

Hvad der står i en opdatering

En kvartalsopdatering er ikke en selvangivelse og ikke en regning. Det er et sæt totaler sendt fra din software: samlet indkomst og samlede udgifter, opdelt i kategorier, hvis din omsætning er £90,000 eller mere. HMRC modtager ikke dine kvitteringer eller fakturaer. Fem regler gør det enklere, end det lyder:

• Opdateringer er kumulative. Hver enkelt dækker tiden fra skatteårets begyndelse til periodens slutning, så en fejl i juli rettes i oktobertallene.

• Du betaler ikke skat kvartalsvist. Betalingsdatoerne er, hvor de var: 31. januar, med to forskudsbetalinger til næste regning (payments on account) den 31. januar og 31. juli.

• Et stille kvartal kræver stadig en opdatering. Ingen indkomst og ingen udgifter er stadig en indberetning.

• Hver virksomhed har sine egne optegnelser. To virksomheder betyder to sæt optegnelser og to opdateringer, plus én for eventuel britisk ejendom.

• Du kan sende den tidligt. Når som helst fra periodens slutning til fristen, eller op til 10 dage før perioden slutter, hvis du ikke forventer flere transaktioner.

Hver digital registrering skal have beløb og dato, plus en kategori, hvis din omsætning er £90,000 eller mere. Under det er det nok at markere hver post som indtægt eller udgift. Du skal opbevare optegnelserne i mindst fem år efter fristen den 31. januar. Ved årets udgang bliver selvangivelsen til en endelig erklæring, sendt fra software. Du må bruge et andet produkt til den end til opdateringerne.

Regneeksempel: en selvstændig elektriker

Sam er elektriker i Leeds. Hans omsætning i 2024 til 2025 var £58,000, så han har været med i Making Tax Digital siden 6. april 2026. Hans fire opdateringer for 2026 til 2027 ser sådan ud:

• Til 5. juli, frist 7. august 2026: indkomst £14,500, udgifter £5,200.

• Til 5. oktober, frist 7. november 2026: indkomst £30,000, udgifter £10,600.

• Til 5. januar, frist 7. februar 2027: indkomst £45,500, udgifter £16,000.

• Til 5. april, frist 7. maj 2027: indkomst £60,000, udgifter £21,000.

Hans overskud for året er £39,000. Med det personlige fradrag på £12,570 beskattes £26,430 med 20%, hvilket er £5,286.00. Class 4 National Insurance på 6% af de samme £26,430 er £1,585.80. Totalen på £6,871.80 afregnes gennem hans endelige erklæring senest 31. januar 2028, fratrukket eventuelle acontobetalinger. Læg mærke til, hvad der satte Sam ind i ordningen: hans omsætning på £58,000 i 2024 til 2025, ikke det overskud, han beholdt efter udgifter.

Software: gratis, billig, og hvad HMRC ikke leverer

HMRC laver ikke sin egen Making Tax Digital-software. Du vælger et kommercielt produkt fra HMRC's softwarevejledning, og HMRC anbefaler ingen af dem. Priser den 3. oktober 2026:

• FreeAgent: £19 om måneden for selvstændige. Det er gratis, hvis du har en erhvervskonto hos NatWest, Royal Bank of Scotland, Ulster Bank eller Mettle (Mettle kræver mindst én transaktion om måneden).

• Xero: Ignite til £18 om måneden, begrænset til 20 fakturaer og 10 regninger om måneden, derefter Grow til £39.

• QuickBooks: Sole Trader Plus til £10 om måneden, med 90% rabat de første seks måneder.

• Coconut: £129.99 om året til kvartalsopdateringer og erklæringen ved årets udgang.

• Clear Books: en gratis plan til selvstændige og udlejere, som beskrives som uden tidsgrænse og uden transaktionsgrænse, med betalte tilvalg som momsindberetning eller løn fra £5 om måneden.

• Brosoftware til regnearksbrugere: Coconuts brofunktion koster £49.99 om året, og 123 Sheets tager £19.75 plus moms det første år efter en halvprisrabat.

Hvis du ikke er momsregistreret, betaler du moms oven i de priser, der er oplyst uden moms, så £19 om måneden bliver til £22.80.

Ja, du kan beholde dit regneark. HMRC tillader regnearksoptegnelser, så længe brosoftware sender tallene. Hagen er reglen om digitalt link: når et tal først står i dine optegnelser, skal det rejse til indberetningen elektronisk, ikke ved at blive tastet om eller kopieret og indsat.

HMRC's skatteinformations- og konsekvensnotat, genudgivet i september 2025, anslog den gennemsnitlige ekstra omkostning for den første gruppe til omkring £285 til opsætning og £115 om året derefter. Hvis du hellere vil overlade det til andre, lå fire firmaers offentliggjorte priser den 3. oktober 2026 fra £15 om måneden plus et oprettelsesgebyr fra £199 for kun kvartalsopdateringerne, til £49 om måneden plus moms for software, fire opdateringer og den endelige erklæring, med mere omfattende pakker fra £79 plus moms. HMRC's statistik over selvangivelser for 2023 til 2024 viser, at 75% af dem med kvalificerende indkomst over £50,000 allerede brugte en revisor eller anden skatterådgiver. Din revisor skal tilmelde dig individuelt: dens eksisterende fuldmagt gør det ikke for dig.

Bøder: point, pund og nådeåret

For skatteåret 2026 til 2027 giver HMRC ingen strafpoint for sene kvartalsopdateringer. Det er et nådeår, ikke en ferie. Du skal stadig sende alle fire opdateringer, før du kan indgive, og en sen selvangivelse for 2026 til 2027, med frist 31. januar 2028, giver faktisk et point.

Fra skatteåret 2027 til 2028 begynder point for sene kvartalsopdateringer ifølge HMRC's vejledning om bøder:

• Ét point for hver oversprungen frist, uanset om det er en kvartalsopdatering eller selvangivelsen.

• Fire point betyder en bøde på £200, og yderligere £200 for hver senere forsømmelse, mens du forbliver på fire.

• Point udløber efter 24 måneder, hvis du holder dig under fire. Når du først er på fire, fjerner du dem kun med 12 måneders rettidige indberetninger og ved at indgive alt, der mangler.

Sen betaling er noget andet, og den gælder restbetalingen, ikke acontobetalinger. Der er ingen bøde, hvis du betaler inden for 15 dage efter forfaldsdatoen. For 2026 til 2027, dit første år under de nye regler, får du 30 dage, én gang, til at betale fuldt ud eller aftale en betalingsplan. Hvis du er mere end 30 dage forsinket, opkræver HMRC 3% af den ubetalte skat på dag 15, yderligere 3% af den ubetalte skat på dag 30 og derefter 10% om året af det, der stadig skyldes. For 2027 til 2028 bliver de to 3%-gebyrer til 4%. Hvis Sam skyldte hele £6,871.80 uden acontobetalinger, ville hvert 3%-trin være £206.15. Renter for sen betaling opkræves oven i til Bank of England's basisrente plus 4%, hvilket er 7.75% med en basisrente på 3.75%. Hvis du kontakter HMRC tidligt og aftaler en betalingsplan, sættes bøderne på pause, så længe du overholder den. Renterne løber stadig.

Fritagelser: hvem der ikke behøver at gøre dette

Nogle er fritaget automatisk, uden ansøgning:

• Kvalificerende indkomst på £20,000 eller derunder.

• Intet National Insurance-nummer.

• Personer, der handler på vegne af en anden, såsom bobestyrere og dødsboets personlige repræsentanter.

• Personer med en fuldmagt eller en retsudnævnt værge, medmindre forholdene ændrer sig.

• En midlertidig gruppe, indtil april 2027, hvis selvangivelse for 2024 til 2025 omfattede poster som averaging relief (brugt mest af landmænd og kreative erhverv) eller qualifying care relief (plejeforældre og shared lives-plejere).

Alle andre, som ikke kan bruge software, skal ansøge som digitalt udelukkede. HMRC accepterer begrundelser som alder, helbred eller handicap, bopæl uden internetadgang eller religiøse overbevisninger, der udelukker computere. Den accepterer ikke i sig selv, at man altid har indgivet på papir, ikke kender software eller har ekstra tid og omkostninger. Du ansøger telefonisk eller pr. brev, ikke online, og bør gøre det før din startdato. HMRC's vejledning om fritagelse opregner detaljerne. Hvis du er fritaget, fortsætter du med at indgive en almindelig Self Assessment-selvangivelse.

Den ugentlige rutine, og hvordan en AI-agent hjælper

Ti minutter om ugen

• Én erhvervskonto. Betal alt til virksomheden fra den, og forbind bankfeedet til din software.

• Fotografer kvitteringer samme dag. Materialer, brændstof, værktøj, parkering. En kvittering i varevognens dørlomme er en kvittering, du ikke finder i januar.

• Sorter én gang om ugen. Markér hver post som indtægt eller udgift, og tilføj en kategori, hvis din omsætning er £90,000 eller mere.

• Tjek i den første uge efter hvert kvartal. Se på de kumulative totaler, ret alt mærkeligt, og send opdateringen i god tid før den 7.

• Gem alt i fem år.

Hvad en AI-agent kan og ikke kan

Vær klar over grænsen først: en generel AI-agent er ikke software anerkendt af HMRC og kan ikke sende din kvartalsopdatering. ChatGPT, Claude, Gemini, Microsoft Copilot, Manus og Metas Muse kan forklare reglerne, og det kan Jobbits agent også. Hvor en agent hjælper, er forberedelsen omkring softwaren. Slet dit skattenummer, dit National Insurance-nummer og dine bankoplysninger, før du indsætter noget, og prøv så:

Her er mit bankudtog fra 6. april til 5. juli. Markér hver linje som indtægt eller udgift, flag alt, der ser privat ud, og list betalinger uden kvittering.

• Sorterer et bankudtog. Hver linje markeret som indtægt eller udgift med en foreslået kategori, klar til din software eller dit brøregneark. Tjek hver linje selv, for du er ansvarlig for dine optegnelser.

• Finder hullerne. Spørg, hvilke betalinger der ikke har en tilsvarende kvittering, og hvilke fakturaer der stadig er ubetalte.

• Forklarer breve fra HMRC. Indsæt brevet, og spørg, hvad det vil have, og inden hvornår.

• Udkaster dine påmindelser. Bed om en tjekliste til hver 7., og læg så datoerne ind i din egen kalender.

• Laver de fakturaer, der fodrer optegnelserne. Den gratis fakturagenerator laver nummererede fakturaer, og fakturaguiden gennemgår, hvad hver enkelt skal vise.

• Udbetaler til din erhvervskonto. På Jobbit Pro holdes kundens betaling i escrow, før du starter, og frigives, når de godkender jobbet. Udbetalinger når din britiske bank på 1 til 5 hverdage, hvor din softwares bankfeed opfanger dem. Der er intet abonnement, og et gebyr gælder kun, når et betalt job er afsluttet.

• Gratis agentkreditter fra første dag. En ny konto får en tilmeldingsbonus på 300 kreditter oven i 100 gratis kreditter hver dag, uden kort.

• En hjemmeside, når din profil er udfyldt. Færdiggør din Jobbit Pro-profil, så får du en hjemmeside til dine ydelser med en henvendelsesformular.

Den bredere værktøjskasse findes i guiden til AI-værktøjer for britiske freelancere.

Fejl, du bør undgå

• At læse £50,000 som overskud. Testen er omsætning før udgifter, fra selvstændig virksomhed og ejendom samlet.

• At vente på et brev. Din gamle selvangivelse har allerede afgjort det, og HMRC tilmelder nu selv folk.

• At lede efter HMRC's gratis software. Der er ingen. Gratis muligheder findes, men de er kommercielle produkter med begrænsninger.

• At kopiere tal i hånden. At taste totaler om fra et regneark til et andet værktøj bryder reglen om digitalt link. Brug brosoftware.

• At glemme 31. januar 2027. Sidste års selvangivelse skal stadig afleveres på den gamle måde, med den gamle bøde på £100.

• At springe et stille kvartal over. En nulopdatering er stadig en opdatering.

• At antage, at revisoren har tilmeldt dig. Bed dem bekræfte skriftligt, at du er tilmeldt, og hvem der sender hver opdatering.

Din plan for de næste 30 dage

• Uge 1: find ud af, hvor du står. Slå din omsætning op for 2024 til 2025 og, ud fra dine egne optegnelser, for 2025 til 2026. Over £50,000 i det første betyder, at du er med nu. Over £30,000 i det andet betyder, at du starter den 6. april 2027.

• Uge 2: vælg softwaren. Hvis du bruger NatWest, RBS, Ulster Bank eller Mettle, så start med det gratis FreeAgent-tilbud. Hvis du elsker dit regneark, så vælg et brohjælpemiddel. Ellers sammenlign to betalte planer på deres begrænsninger, ikke deres rabatter.

• Uge 3: få optegnelserne ajour. Hvis du er med nu, så indtast eller importér alt siden 6. april og send enhver forsinket opdatering. Der er ingen point for sene opdateringer i år, så for sent er langt bedre end aldrig. Hvis du starter i 2027, så brug tiden til at øve dig.

• Uge 4: indfør rutinen. Kvitteringer samme dag, sortering én gang om ugen, en påmindelse en uge før hver 7. Opret derefter din Jobbit Pro-profil, så nyt arbejde kommer med betalingen allerede tilbageholdt.

Ofte stillede spørgsmål

Skal jeg tilmelde mig Making Tax Digital som selvstændig?

Ja, hvis din kvalificerende indkomst var over £50,000 i skatteåret 2024 til 2025, og i så fald bør du allerede bruge det. Grænsen falder til £30,000 fra 6. april 2027 og til £20,000 fra 6. april 2028. HMRC har siden september 2026 tilmeldt personer, der opfylder kravene og ikke har registreret sig.

Er grænsen på £50,000 i Making Tax Digital baseret på omsætning eller overskud?

Omsætning. Kvalificerende indkomst er din bruttoindkomst fra selvstændig virksomhed og ejendom samlet, før udgifter. Den, der fakturerer £58,000 og har £39,000 i overskud, er over grænsen.

Hvornår skal Making Tax Digital-kvartalsopdateringer afleveres?

Den 7. august, 7. november, 7. februar og 7. maj. Opdateringen for 6. april til 5. oktober 2026 skal afleveres den 7. november 2026. Opdateringer er kumulative, så hver enkelt dækker hele skatteåret til dato.

Betaler jeg skat kvartalsvist under Making Tax Digital?

Nej. Kvartalsopdateringer er sammendrag, ikke regninger. Skatten forfalder stadig den 31. januar, med acontobetalinger den 31. januar og 31. juli, hvor de gælder.

Findes der gratis software til Making Tax Digital, og leverer HMRC nogen?

HMRC leverer ikke sin egen software. Gratis kommercielle muligheder findes: FreeAgent er gratis med en erhvervskonto hos NatWest, RBS, Ulster Bank eller Mettle, og nogle udbydere tilbyder gratis planer med begrænsninger. Brosoftware til regneark koster omkring £50 om året hos Coconut eller omkring £20 plus moms det første år hos 123 Sheets.

Hvad sker der, hvis jeg springer en kvartalsopdatering over?

I skatteåret 2026 til 2027 gives der ingen strafpoint for sene kvartalsopdateringer, men du skal stadig sende dem, før du kan indgive din selvangivelse. Fra 2027 til 2028 giver hver oversprungen frist ét point, og fire point udløser en bøde på £200.

Kan jeg stadig bruge et regneark til Making Tax Digital?

Ja, med brosoftware anerkendt af HMRC, der sender tallene fra regnearket. Du må ikke taste om eller kopiere og indsætte totaler mellem værktøjer, når de først står i dine optegnelser.

Hvordan holder jeg styr på Making Tax Digital med mindre administration?

Hav én erhvervskonto, fotografer kvitteringer samme dag og sortér dem ugentligt, og lad så softwaren sende opdateringen. Til arbejde, hvor betalingen tilbageholdes, før du starter, kan du oprette en gratis Jobbit Pro-profil: 300 gratis agentkreditter ved tilmelding plus 100 om dagen, en hjemmeside, når din profil er udfyldt, betaling holdt i escrow, før arbejdet starter, og intet gebyr, før et betalt job er afsluttet.