Podatek samozatrudnionego 2026/27: ile naprawdę zostaje na 12 poziomach zysku

W zeszłym miesiącu wystawiłeś faktury na 3 400 £ i miesiąc wydawał się dobry. Ile z tego jest Twoje? Jeśli nie umiesz odpowiedzieć z dokładnością do kilkuset funtów, nie jesteś sam, a w styczniu większość ludzi przekonuje się o tym boleśnie.

Ten przewodnik liczy za Ciebie. Pokazuje podatek samozatrudnionego na 12 poziomach zysku w roku podatkowym 2026/27, ile zostaje co miesiąc, ile odłożyć i w których miejscach stawka skacze. Stawki to te, które GOV.UK (oficjalny portal brytyjskiego rządu) publikuje na okres od 6 kwietnia 2026 do 5 kwietnia 2027, odczytane 4 października 2026, a wyliczenia są pokazane, byś mógł je sprawdzić.

Jak to wyliczyliśmy

1. Stawki z GOV.UK. Progi Income Tax (podatku dochodowego) i stawki National Insurance dla samozatrudnionych (składek na ubezpieczenie społeczne) na 2026/27 pochodzą z GOV.UK.

2. Zysk, nie obrót. Każda liczba wychodzi od zysku, czyli tego, co zafakturowałeś, minus koszty podlegające odliczeniu.

3. Anglia, Walia i Irlandia Północna. Szkocja ustala własne progi Income Tax, więc szkoccy podatnicy zobaczą inne kwoty.

4. Jedna praca, bez dodatków. Tabela zakłada brak innych dochodów, pożyczki studenckiej i składek emerytalnych.

5. Co do pensa. Byś mógł powtórzyć obliczenia.

Zasady w czterech wierszach

• Kwota wolna od podatku (personal allowance): pierwsze 12 570 £ zysku jest wolne od Income Tax.

• Stawka podstawowa: 20% od zysku od 12 571 £ do 50 270 £.

• Stawka wyższa: 40% od 50 271 £ do 125 140 £, powyżej tego 45%.

• Class 4 National Insurance: 6% od zysku między 12 570 £ a 50 270 £ i 2% powyżej.

Składka Class 2 National Insurance nie zwiększa już rachunku większości osób. GOV.UK podaje, że jeśli Twój zysk wynosi 7 105 £ rocznie lub więcej, uznaje się ją za zapłaconą, co chroni Twoją historię uprawniającą do State Pension (państwowej emerytury). Poniżej tej kwoty możesz płacić ją dobrowolnie po 3,65 £ tygodniowo.

Podatek samozatrudnionego na 12 poziomach dochodu

Oto wiersz z 30 000 £ w całości. Zysk powyżej kwoty wolnej to 17 430 £. Income Tax w stawce 20% wynosi 3 486 £. Class 4 w stawce 6% to 1 045,80 £. Razem to 4 531,80 £, co zostawia 25 468,20 £, czyli około 2 122 £ miesięcznie.

Ile odłożyć

Podziel podatek razem przez zysk, a otrzymasz część, którą trzeba odkładać z każdej wpłaty.

• Zysk 20 000 £: około 10%.

• 30 000 £: około 15%.

• 40 000 £: około 18%.

• 50 000 £: około 20%.

• 60 000 £: około 23%.

• 80 000 £: około 28%.

• 100 000 £: około 31%.

Stałe 25% wszystkiego, co dostajesz, pokrywa rachunek do mniej więcej 65 000 £ zysku, a poniżej zostawia zapas. Przenoś to na osobne konto oszczędnościowe w dniu opłacenia każdej faktury. Pieniędzy, których nie widzisz, nie wydajesz.

Dwa progi, które zaskakują

50 270 £: każdy kolejny funt traci 42p

Do 50 270 £ dodatkowy funt zysku kosztuje 26p podatku: 20p Income Tax i 6p National Insurance. Powyżej ten sam funt kosztuje 42p: 40p i 2p. Dlatego tabela przechodzi z 9 731,80 £ przy 50 000 £ do 13 888,60 £ przy 60 000 £. Dziesięć tysięcy funtów więcej zysku, 4 156,80 £ więcej podatku.

100 000 £ do 125 140 £: strefa 62%

GOV.UK podaje, że Twoja kwota wolna od podatku maleje o 1 £ za każde 2 £ dochodu powyżej 100 000 £, a przy 125 140 £ znika. W tym przedziale każdy dodatkowy funt jest opodatkowany stawką 40%, odbiera 50p kwoty wolnej, która potem też jest opodatkowana stawką 40%, i niesie 2% National Insurance. Łączna stawka to 62p od funta. Składki emerytalne to zwykły sposób, w jaki osoby w tej strefie obniżają dochód do opodatkowania.

Rachunek za pierwszy rok, przed którym nikt nie ostrzega

HMRC (brytyjski urząd skarbowy) nie żąda tylko zeszłorocznego podatku. Jeśli Twój rachunek przekracza 1 000 £, prosi też o zaliczki (payments on account) na poczet bieżącego roku. GOV.UK podaje, że każda zaliczka to zwykle połowa rachunku z poprzedniego roku, płatna do północy 31 stycznia i 31 lipca.

Weźmy pierwszy rok z zyskiem 30 000 £:

• Podatek za rok: 4 531,80 £.

• Pierwsza zaliczka na następny rok: 2 265,90 £.

• Do zapłaty 31 stycznia: 6 797,70 £.

• Druga zaliczka, płatna 31 lipca: 2 265,90 £.

Ta styczniowa wpłata jest o połowę większa niż kwota w tabeli. Po pierwszym roku wszystko się wyrównuje, bo zapłacone zaliczki odlicza się od kolejnego rachunku. W pierwszym roku odkładaj bliżej 23% niż 15% zysku 30 000 £.

Zaliczek nie płacisz, jeśli Twój ostatni rachunek był poniżej 1 000 £ albo jeśli ponad 80% podatku zostało już pobrane u źródła, co często dotyczy podwykonawców rozliczanych w Construction Industry Scheme (systemie rozliczeń w branży budowlanej).

Czego tabela nie uwzględnia

• Szkocji. Szkocki Income Tax ma inne progi i stawki. National Insurance jest taki sam.

• Pożyczek studenckich. Spłaty są pobierane przez to samo zeznanie i dochodzą do rachunku.

• Child Benefit. Jeśli Ty lub Twój partner go pobieracie i jedno z was ma dochód powyżej 60 000 £, High Income Child Benefit Charge (opłata za wysokie dochody przy zasiłku na dziecko) odbiera część, a przy 80 000 £ całość.

• VAT. Gdy obrót przekroczy 90 000 £ w kroczącym okresie 12 miesięcy, musisz się zarejestrować. VAT jest odrębny od podatku w tabeli.

• Innych dochodów. Praca na część etatu, czynsz lub odsetki od oszczędności zużywają kwotę wolną i progi.

Pięć legalnych sposobów, by zatrzymać więcej

1. Odliczaj każdy koszt podlegający odliczeniu. Każde 100 £ oszczędza 26 £ w stawce podstawowej i 42 £ w wyższej. W roku podatkowym 2026/27 ryczałtowa stawka za milę wynosi 55p za pierwsze 10 000 mil służbowych.

2. Skorzystaj z ryczałtu za pracę z domu, jeśli pracujesz w domu 25 godzin miesięcznie lub więcej: 10 £, 18 £ lub 26 £ miesięcznie w zależności od godzin.

3. Wpłacaj na emeryturę. Składki dają ulgę podatkową i mogą sprowadzić Twój dochód do opodatkowania poniżej progów 50 270 £ i 100 000 £.

4. Dobierz termin dużych zakupów. Narzędzia lub sprzęt kupione przed 5 kwietnia liczą się w tym roku podatkowym, nie w następnym.

5. Podnieś ceny. Podatek zabiera część zysku. Jedyny sposób, by zatrzymać więcej z małej liczby, to zrobić z niej większą. Nasz poradnik o stawkach dziennych freelancerów w Wielkiej Brytanii i tabela stawek rzemieślników według miast Wielkiej Brytanii pokazują, ile liczą inni.

Daty, które się liczą

• 5 października: do tego dnia po zakończeniu roku podatkowego, w którym zacząłeś, zarejestruj się w Self Assessment (systemie samodzielnego rozliczenia podatkowego).

• 31 stycznia: złóż zeznanie online i zapłać saldo oraz pierwszą zaliczkę.

• 31 lipca: druga zaliczka.

• Od kwietnia 2026: jeśli Twój dochód z samozatrudnienia i najmu przekracza 50 000 £, obowiązuje Making Tax Digital (cyfrowy system rozliczeń podatkowych HMRC), z kwartalnymi aktualizacjami. Nasz poradnik o Making Tax Digital dla jednoosobowych przedsiębiorców zawiera szczegóły.

Jak agent AI pomaga w podatku samozatrudnionego

ChatGPT, Claude, Gemini, Microsoft Copilot, Manus i Muse od Meta potrafią wyjaśnić próg podatkowy. Agent może policzyć Twoje własne liczby.

• Szacuje rachunek co miesiąc. Na podstawie dotychczasowych faktur i kosztów, z kwotą do przeniesienia na oszczędności.

• Sortuje koszty. Według nagłówków używanych przez HMRC, z listą pozycji, co do których ma wątpliwości.

• Ostrzega przed progiem. Mówi, kiedy zysk z tego roku zmierza powyżej 50 270 £ lub 100 000 £.

• Przygotowuje liczby do zeznania. Jedno zestawienie do sprawdzenia przez Ciebie lub księgowego.

• Przynosi lepiej płatną pracę. W Jobbit Pro klienci i agent Jobbit wysyłają do fachowców dobrze opisane zlecenia o jasnym zakresie, a płatność klienta jest przetrzymywana na rachunku powierniczym (escrow) przed rozpoczęciem pracy.

• Darmowe kredyty agenta od pierwszego dnia. Nowe konto otrzymuje bonus na start 300 kredytów oprócz 100 darmowych kredytów każdego dnia, bez karty.

• Strona internetowa po uzupełnieniu profilu. Uzupełnij profil Jobbit Pro, a dostaniesz stronę internetową swoich usług z formularzem zapytania.

Agent nie jest doradcą podatkowym. Używaj go do przygotowania i sprawdzania, a o wszystko nietypowe pytaj księgowego.

Twój plan na ten tydzień

• Dzień 1: zsumuj dotychczasowy zysk z tego roku podatkowego i znajdź swój wiersz w tabeli.

• Dzień 2: otwórz konto oszczędnościowe na podatek i przenieś na nie odpowiednią część zarobionych pieniędzy.

• Dzień 3: ustal stałą regułę: ta sama część każdej wpłaty, w dniu jej wpływu.

• Dzień 4: wypisz koszty, których dotąd nie odliczałeś.

• Dzień 5: wpisz do kalendarza 31 stycznia i 31 lipca wraz z kwotami. Potem załóż profil Jobbit Pro i uzupełnij go, by odblokować stronę internetową.

Jeśli wciąż zastanawiasz się, w jakiej formie prowadzić działalność, nasz poradnik o jednoosobowej działalności a samozatrudnieniu wyjaśnia, kiedy spółka z ograniczoną odpowiedzialnością ma sens.

Najczęściej zadawane pytania

Ile podatku płacę jako samozatrudniony przy 30 000 £?

Przy zysku 30 000 £ w 2026/27 płacisz 3 486 £ Income Tax i 1 045,80 £ Class 4 National Insurance, razem 4 531,80 £. Zostaje Ci 25 468,20 £, około 2 122 £ miesięcznie.

Ile powinienem odkładać na podatek samozatrudnionego?

Około 15% zysku przy 30 000 £, 20% przy 50 000 £ i 28% przy 80 000 £. Stałe 25% wszystkiego, co dostajesz, to bezpieczny nawyk do około 65 000 £, a w pierwszym roku potrzebujesz więcej z powodu zaliczek.

Czy płacę podatek od pierwszych 12 570 £?

Nie płacisz Income Tax ani Class 4 National Insurance. Kwota wolna od podatku wynosi 12 570 £ na 2026/27, chyba że Twój dochód przekracza 100 000 £.

Czy samozatrudnieni nadal płacą Class 2 National Insurance?

Nie jako osobnej opłaty, jeśli zysk wynosi 7 105 £ lub więcej: uznaje się ją za zapłaconą. Poniżej tej kwoty możesz płacić 3,65 £ tygodniowo dobrowolnie, by chronić historię uprawniającą do State Pension.

Kiedy płacę podatek samozatrudnionego?

Do 31 stycznia po zakończeniu roku podatkowego, z drugą zaliczką do 31 lipca, jeśli Twój rachunek przekracza 1 000 £.

Czy podatek samozatrudnionego jest wyższy niż pracownika?

Income Tax jest taki sam. Pracownicy płacą od wynagrodzenia wyższą stawkę National Insurance niż 6% Class 4, ale dostają też płatny urlop, zasiłek chorobowy i składkę emerytalną pracodawcy, które samozatrudnieni finansują sami.

Jak mogę zarabiać więcej jako samozatrudniony?

Wyceniaj uczciwie i wypełniaj kalendarz pracą, która płaci Twoją stawkę. Załóż darmowy profil Jobbit Pro: 300 darmowych kredytów agenta na start plus 100 dziennie, strona internetowa po uzupełnieniu profilu, płatność przetrzymywana na rachunku powierniczym przed rozpoczęciem pracy i żadnej opłaty, dopóki płatne zlecenie nie zostanie zrealizowane.