Tasse da lavoratore autonomo 2026/27: cosa ti resta davvero a 12 livelli di reddito

Il mese scorso hai fatturato £3,400 e ti è sembrato un buon mese. Quanto è davvero tuo? Se non sai rispondere con un'approssimazione di qualche centinaio di sterline, non sei il solo, e gennaio è il momento in cui la maggior parte delle persone lo scopre a proprie spese.

Questa guida fa i conti per te. Mostra le tasse da lavoratore autonomo a 12 livelli di utile per l'anno fiscale 2026/27, cosa resta ogni mese, cosa mettere da parte e i punti in cui l'aliquota salta. Le aliquote sono quelle che GOV.UK (il portale del governo britannico) pubblica per il periodo dal 6 aprile 2026 al 5 aprile 2027, lette il 4 ottobre 2026, e i passaggi sono mostrati così puoi verificarli.

Come abbiamo fatto i conti

1. Aliquote da GOV.UK. Le fasce di Income Tax (imposta sul reddito) e le aliquote di National Insurance per i lavoratori autonomi (contributi previdenziali) per il 2026/27 sono prese da GOV.UK.

2. Utile, non fatturato. Ogni cifra parte dall'utile, cioè ciò che hai fatturato meno le spese deducibili.

3. Inghilterra, Galles e Irlanda del Nord. La Scozia fissa le proprie fasce di Income Tax, quindi i contribuenti scozzesi vedranno cifre diverse.

4. Un solo lavoro, nessun extra. La tabella presuppone nessun altro reddito, nessun prestito studentesco e nessun versamento pensionistico.

5. Mostrato al centesimo. Così puoi ripetere i calcoli.

Le regole in quattro righe

• Quota esente personale: i primi £12,570 di utile sono esenti da Income Tax.

• Aliquota base: 20% sull'utile da £12,571 a £50,270.

• Aliquota superiore: 40% da £50,271 a £125,140, poi 45% oltre.

• National Insurance di Class 4 (contributi per i lavoratori autonomi): 6% sull'utile tra £12,570 e £50,270, e 2% oltre.

La National Insurance di Class 2 non pesa più sul conto per la maggior parte delle persone. GOV.UK dice che se il tuo utile è di £7,105 o più all'anno, viene considerata pagata, il che tutela la tua posizione per la State Pension (pensione statale). Sotto quella soglia puoi pagarla volontariamente a £3.65 a settimana.

Le tasse da lavoratore autonomo a 12 livelli di reddito

Ecco la riga da £30,000 per esteso. L'utile oltre la quota esente è £17,430. L'Income Tax al 20% è £3,486. La Class 4 al 6% è £1,045.80. Insieme fanno £4,531.80, che lascia £25,468.20, cioè circa £2,122 al mese.

Quanto mettere da parte

Dividi il totale delle imposte per l'utile e ottieni la quota da risparmiare su ogni pagamento.

• £20,000 di utile: circa il 10%.

• £30,000: circa il 15%.

• £40,000: circa il 18%.

• £50,000: circa il 20%.

• £60,000: circa il 23%.

• £80,000: circa il 28%.

• £100,000: circa il 31%.

Un 25% fisso di tutto ciò che incassi copre il conto fino a circa £65,000 di utile e lascia un margine sotto quella cifra. Spostalo su un conto di risparmio separato il giorno in cui ogni fattura viene pagata. I soldi che non vedi sono soldi che non spendi.

Le due soglie che colgono di sorpresa

£50,270: ogni sterlina in più perde 42p

Fino a £50,270 una sterlina di utile in più costa 26p di imposte: 20p di Income Tax e 6p di National Insurance. Oltre quella soglia la stessa sterlina costa 42p: 40p e 2p. Ecco perché la tabella passa da £9,731.80 a £50,000 a £13,888.60 a £60,000. Diecimila sterline di utile in più, £4,156.80 di imposte in più.

Da £100,000 a £125,140: la zona del 62%

GOV.UK dice che la tua quota esente personale scende di £1 per ogni £2 di reddito oltre £100,000, e sparisce a £125,140. In quel tratto ogni sterlina in più è tassata al 40%, fa perdere 50p di quota esente che poi sono tassati anch'essi al 40%, e porta il 2% di National Insurance. L'aliquota combinata è 62p per sterlina. I versamenti pensionistici sono il modo abituale con cui chi si trova in questa zona riporta il reddito imponibile verso il basso.

Il conto del primo anno di cui nessuno ti avvisa

HMRC (l'agenzia delle entrate britannica) non chiede solo le imposte dell'anno scorso. Se il tuo conto supera £1,000, chiede anche gli acconti (payments on account) per l'anno in corso. GOV.UK dice che ogni acconto è di solito la metà del conto dell'anno precedente, in scadenza a mezzanotte del 31 gennaio e del 31 luglio.

Prendi un primo anno con £30,000 di utile:

• Imposte dell'anno: £4,531.80.

• Primo acconto per l'anno successivo: £2,265.90.

• In scadenza il 31 gennaio: £6,797.70.

• Secondo acconto, in scadenza il 31 luglio: £2,265.90.

Quel pagamento di gennaio è una volta e mezza la cifra della tabella. Dopo il primo anno si livella, perché gli acconti già versati si scalano dal conto successivo. Nel primo anno, accantona più vicino al 23% di un utile di £30,000 che al 15%.

Non versi acconti se il tuo ultimo conto era sotto £1,000, o se più dell'80% delle tue imposte era già stato trattenuto alla fonte, cosa comune per i subappaltatori pagati con il Construction Industry Scheme (il regime fiscale britannico per l'edilizia).

Cosa la tabella non include

• Scozia. L'Income Tax scozzese ha fasce e aliquote diverse. La National Insurance è la stessa.

• Prestiti studenteschi. I rimborsi vengono riscossi con la stessa dichiarazione e si aggiungono.

• Child Benefit. Se tu o il tuo partner lo ricevete e uno di voi ha un reddito oltre £60,000, l'High Income Child Benefit Charge (addebito per redditi elevati) ne recupera una parte, e tutto entro £80,000.

• VAT. Quando il fatturato supera £90,000 in 12 mesi consecutivi devi registrarti. La VAT (IVA) è separata dalle imposte della tabella.

• Altri redditi. Un lavoro part-time, affitti o interessi sul risparmio consumano quota esente e fasce.

Cinque modi legali per tenere di più

1. Deduci ogni spesa deducibile. Ogni £100 fa risparmiare £26 con l'aliquota base e £42 con quella superiore. Per l'anno fiscale 2026/27 la tariffa chilometrica forfettaria è 55p al miglio per i primi 10,000 miglia di lavoro.

2. Usa la tariffa forfettaria per lavorare da casa se lavori 25 ore al mese o più da casa: £10, £18 o £26 al mese a seconda delle ore.

3. Versa in una pensione. I versamenti danno diritto a sgravi fiscali e possono riportare il reddito imponibile sotto le soglie di £50,270 e £100,000.

4. Scegli i tempi dei grandi acquisti. Attrezzi o attrezzature acquistati prima del 5 aprile contano in questo anno fiscale, non nel successivo.

5. Alza i tuoi prezzi. Le tasse prendono una quota dell'utile. L'unico modo per tenere di più di un numero piccolo è renderlo più grande. La nostra guida alle tariffe giornaliere dei freelance nel Regno Unito e la tabella delle tariffe degli artigiani per città britannica mostrano cosa chiedono gli altri.

Le date che contano

• 5 ottobre: registrati alla Self Assessment (il sistema britannico di dichiarazione dei redditi) entro questa data dopo la fine dell'anno fiscale in cui hai iniziato.

• 31 gennaio: presenta la dichiarazione online e paga il saldo, più il primo acconto.

• 31 luglio: secondo acconto.

• Da aprile 2026: se il tuo reddito da lavoro autonomo e da immobili supera £50,000, si applica il Making Tax Digital (il sistema di fisco digitale di HMRC), con aggiornamenti trimestrali. La nostra guida al Making Tax Digital per i sole trader ha i dettagli.

Come ti aiuta un agente AI con le tasse da lavoratore autonomo

ChatGPT, Claude, Gemini, Microsoft Copilot, Manus e Muse di Meta sanno spiegare una fascia fiscale. Un agente può fare i tuoi conti.

• Stima il tuo conto ogni mese. Dalle fatture e dalle spese finora, con l'importo da spostare sul risparmio.

• Ordina le tue spese. Sotto le voci usate da HMRC, con un elenco di ciò di cui non è sicuro.

• Ti avvisa prima di una soglia. Ti dice quando l'utile di quest'anno si avvicina a £50,270 o £100,000.

• Prepara le cifre per la dichiarazione. Un riepilogo che tu o il tuo commercialista potete controllare.

• Porta lavoro meglio pagato. Su Jobbit Pro i clienti e l'agente di Jobbit inviano ai professionisti lavori ben descritti e delimitati, e il pagamento del cliente è tenuto in escrow prima che tu inizi.

• Crediti agente gratuiti dal primo giorno. Un nuovo account riceve un bonus di registrazione di 300 crediti oltre a 100 crediti gratuiti ogni giorno, senza carta.

• Un sito web quando il profilo è completo. Completa il tuo profilo Jobbit Pro e ottieni un sito web per i tuoi servizi con un modulo di richiesta.

Un agente non è un consulente fiscale. Usalo per preparare e controllare, e chiedi a un commercialista per tutto ciò che è insolito.

Il tuo piano per questa settimana

• Giorno 1: somma l'utile di quest'anno fiscale finora e trova la tua riga nella tabella.

• Giorno 2: apri un conto di risparmio per le imposte e sposta la giusta quota di ciò che hai guadagnato.

• Giorno 3: fissa una regola permanente: la stessa quota di ogni pagamento, il giorno in cui arriva.

• Giorno 4: elenca le spese che non hai dedotto.

• Giorno 5: segna in agenda il 31 gennaio e il 31 luglio con gli importi. Poi crea il tuo profilo Jobbit Pro e completalo per sbloccare il tuo sito.

Se stai ancora decidendo come esercitare, la nostra guida su sole trader o lavoratore autonomo spiega quando ha senso una società a responsabilità limitata.

Domande frequenti

Quante tasse pago se sono lavoratore autonomo con £30,000?

Su £30,000 di utile nel 2026/27 paghi £3,486 di Income Tax e £1,045.80 di National Insurance di Class 4, in totale £4,531.80. Ti restano £25,468.20, circa £2,122 al mese.

Quanto devo mettere da parte per le tasse da lavoratore autonomo?

Circa il 15% dell'utile a £30,000, il 20% a £50,000 e il 28% a £80,000. Un 25% fisso di tutto ciò che incassi è un'abitudine sicura fino a circa £65,000, e nel primo anno ti serve di più a causa degli acconti.

Pago le tasse sui primi £12,570?

Nessuna Income Tax e nessuna National Insurance di Class 4. La quota esente personale è £12,570 per il 2026/27, a meno che il tuo reddito superi £100,000.

I lavoratori autonomi pagano ancora la National Insurance di Class 2?

Non come addebito separato se l'utile è di £7,105 o più: viene considerata pagata. Sotto quella soglia puoi pagare £3.65 a settimana volontariamente per tutelare la tua posizione per la State Pension.

Quando pago le tasse da lavoratore autonomo?

Entro il 31 gennaio dopo la fine dell'anno fiscale, con un secondo acconto entro il 31 luglio se il tuo conto supera £1,000.

Le tasse da lavoratore autonomo sono più alte di quelle di un dipendente?

L'Income Tax è la stessa. I dipendenti pagano sul salario una National Insurance con aliquota più alta del 6% della Class 4, ma hanno anche ferie pagate, malattia pagata e un contributo pensionistico del datore di lavoro, che i lavoratori autonomi finanziano da soli.

Come posso guadagnare di più come lavoratore autonomo?

Fatti pagare il giusto e riempi l'agenda di lavori che pagano la tua tariffa. Crea un profilo Jobbit Pro gratuito: 300 crediti agente gratuiti alla registrazione più 100 al giorno, un sito web quando il profilo è completo, pagamento tenuto in escrow prima dell'inizio del lavoro e nessuna commissione finché un lavoro a pagamento non è concluso.