Податок самозайнятого 2026/27: скільки лишається на 12 рівнях доходу

Минулого місяця ви виставили рахунків на £3,400, і це здавалося гарним місяцем. Скільки з цього ваше? Якщо ви не можете відповісти з точністю до кількох сотень фунтів, ви не самотні, а січень це час, коли більшість людей дізнається про це на гіркому досвіді.

Цей посібник робить розрахунки за вас. Він показує податок самозайнятого на 12 рівнях прибутку для податкового року 2026/27, що лишається щомісяця, скільки відкладати і де ставка стрибає. Ставки це ті, що GOV.UK (офіційний урядовий сайт) публікує на період з 6 квітня 2026 до 5 квітня 2027, прочитані 4 жовтня 2026, а розрахунки показано, щоб ви могли їх перевірити.

Як ми це рахували

1. Ставки з GOV.UK. Межі Income Tax (податок на доходи) і ставки National Insurance для самозайнятих (внески на національне страхування) на 2026/27 взято з GOV.UK.

2. Прибуток, а не оборот. Кожна цифра починається з прибутку, тобто того, що ви виставили в рахунках мінус ваші дозволені витрати.

3. Англія, Уельс і Північна Ірландія. Шотландія встановлює власні межі Income Tax, тож шотландські платники побачать інші цифри.

4. Одна робота, нічого зайвого. У таблиці припускається відсутність іншого доходу, студентського кредиту та пенсійних внесків.

5. З точністю до пенса. Щоб ви могли повторити розрахунки.

Правила в чотирьох рядках

• Особиста пільга: перші £12,570 прибутку звільнені від Income Tax.

• Базова ставка: 20% на прибуток від £12,571 до £50,270.

• Вища ставка: 40% від £50,271 до £125,140, а вище цього 45%.

• Class 4 National Insurance: 6% на прибуток між £12,570 і £50,270 та 2% вище нього.

Class 2 National Insurance більше не збільшує рахунок для більшості людей. GOV.UK повідомляє, що якщо ваш прибуток становить £7,105 на рік або більше, він вважається сплаченим, що захищає ваш запис для державної пенсії (State Pension). Нижче цього можна платити добровільно по £3.65 на тиждень.

Податок самозайнятого на 12 рівнях доходу

Ось рядок із £30,000 повністю. Прибуток понад пільгу становить £17,430. Income Tax за 20% це £3,486. Class 4 за 6% це £1,045.80. Разом £4,531.80, і лишається £25,468.20, або близько £2,122 на місяць.

Скільки відкладати

Поділіть загальний податок на прибуток, і отримаєте частку, яку слід відкладати з кожного платежу.

• Прибуток £20,000: близько 10%.

• £30,000: близько 15%.

• £40,000: близько 18%.

• £50,000: близько 20%.

• £60,000: близько 23%.

• £80,000: близько 28%.

• £100,000: близько 31%.

Фіксовані 25% від усього, що вам платять, покривають рахунок приблизно до £65,000 прибутку і дають запас нижче цієї межі. Переводьте їх на окремий накопичувальний рахунок у день оплати кожного рахунку. Гроші, яких ви не бачите, це гроші, які ви не витрачаєте.

Дві межі, що застають зненацька

£50,270: кожен додатковий фунт втрачає 42p

До £50,270 додатковий фунт прибутку коштує 26p податку: 20p Income Tax і 6p National Insurance. Вище нього той самий фунт коштує 42p: 40p і 2p. Тому таблиця переходить від £9,731.80 при £50,000 до £13,888.60 при £60,000. Ще десять тисяч фунтів прибутку, на £4,156.80 більше податку.

Від £100,000 до £125,140: зона 62%

GOV.UK повідомляє, що ваша особиста пільга зменшується на £1 за кожні £2 доходу понад £100,000 і зникає на £125,140. На цьому відрізку кожен додатковий фунт оподатковується за 40%, забирає 50p пільги, яка теж потім оподатковується за 40%, і несе 2% National Insurance. Сукупна ставка становить 62p з фунта. Пенсійні внески це звичайний спосіб, яким люди в цій зоні знижують свій оподатковуваний дохід.

Рахунок першого року, про який ніхто не попереджає

HMRC (податкова служба Великої Британії) просить не лише податок за минулий рік. Якщо ваш рахунок перевищує £1,000, воно також просить платежі в рахунок поточного року (payments on account). GOV.UK повідомляє, що кожен платіж зазвичай дорівнює половині рахунку попереднього року і сплачується до півночі 31 січня і 31 липня.

Візьмімо перший рік із прибутком £30,000:

• Податок за рік: £4,531.80.

• Перший платіж в рахунок наступного року: £2,265.90.

• До сплати 31 січня: £6,797.70.

• Другий платіж в рахунок наступного року, до 31 липня: £2,265.90.

Цей січневий платіж у півтора раза більший за цифру в таблиці. Після першого року все вирівнюється, бо сплачені вами платежі в рахунок зараховуються в наступний рахунок. У перший рік відкладайте ближче до 23% від прибутку £30,000, ніж 15%.

Платежі в рахунок не потрібні, якщо ваш останній рахунок був менший за £1,000 або якщо понад 80% вашого податку вже було утримано при джерелі, що часто трапляється із субпідрядниками, які отримують оплату за Construction Industry Scheme (схема для будівельної галузі).

Чого таблиця не враховує

• Шотландія. Шотландський Income Tax має інші межі та ставки. National Insurance однаковий.

• Студентські кредити. Виплати збираються через ту саму декларацію і додаються зверху.

• Child Benefit. Якщо ви або ваш партнер отримуєте його і в когось із вас дохід понад £60,000, High Income Child Benefit Charge (збір для високих доходів) забирає частину, а до £80,000 забирає все.

• VAT. Коли оборот перевищує £90,000 за ковзні 12 місяців, ви мусите зареєструватися. VAT (ПДВ) окремий від податку в таблиці.

• Інший дохід. Робота на неповний день, оренда чи відсотки за заощадженнями використовують пільгу та межі.

П'ять законних способів зберегти більше

1. Враховуйте кожну дозволену витрату. Кожні £100 економлять £26 за базовою ставкою і £42 за вищою. Для податкового року 2026/27 фіксована ставка за милю становить 55p за перші 10,000 службових миль.

2. Користуйтеся фіксованою ставкою за роботу вдома, якщо ви працюєте вдома 25 годин на місяць або більше: £10, £18 або £26 на місяць залежно від годин.

3. Вносьте до пенсії. Внески дають податкову пільгу і можуть повернути ваш оподатковуваний дохід нижче меж £50,270 та £100,000.

4. Плануйте великі покупки. Інструменти чи обладнання, куплені до 5 квітня, враховуються в цьому податковому році, а не в наступному.

5. Підвищуйте ціни. Податок забирає частку прибутку. Єдиний спосіб зберегти більше від малої цифри це зробити її більшою. Наш посібник про денні ставки фрилансерів у Великій Британії і таблиця ставок майстрів за містами Великої Британії показують, скільки беруть інші.

Дати, що мають значення

• 5 жовтня: зареєструйтеся в Self Assessment (система самостійного декларування доходів) до цієї дати після завершення податкового року, в якому ви почали.

• 31 січня: подайте декларацію онлайн і сплатіть залишок плюс перший платіж в рахунок.

• 31 липня: другий платіж в рахунок.

• З квітня 2026: якщо ваш дохід від самозайнятості та нерухомості перевищує £50,000, діє Making Tax Digital (цифрова податкова звітність) із квартальними оновленнями. Деталі в нашому посібнику про Making Tax Digital для одноосібних підприємців.

Як ШІ-агент допомагає з податком самозайнятого

ChatGPT, Claude, Gemini, Microsoft Copilot, Manus і Muse від Meta можуть пояснити податкову межу. Агент може прорахувати ваші власні цифри.

• Оцінює ваш рахунок щомісяця. З ваших рахунків і витрат на цей момент, із сумою, яку слід перевести на заощадження.

• Сортує ваші витрати. За категоріями, якими користується HMRC, зі списком усього, у чому він не впевнений.

• Попереджає перед межею. Повідомляє, коли прибуток цього року наближається до £50,270 чи £100,000.

• Готує цифри для вашої декларації. Одне зведення для вас або вашого бухгалтера на перевірку.

• Приводить краще оплачувану роботу. На Jobbit Pro клієнти й агент Jobbit надсилають фахівцям чітко описані замовлення, а платіж клієнта утримується на ескроу ще до початку роботи.

• Безкоштовні кредити агента з першого дня. Новий акаунт отримує бонус 300 кредитів при реєстрації на додачу до 100 безкоштовних кредитів щодня, без картки.

• Вебсайт, коли профіль заповнено. Завершіть профіль Jobbit Pro, і ви отримаєте вебсайт для ваших послуг із формою запитів.

Агент не є податковим консультантом. Використовуйте його для підготовки й перевірки, а з усім незвичним звертайтеся до бухгалтера.

Ваш план на цей тиждень

• День 1: підсумуйте прибуток цього податкового року на цей момент і знайдіть свій рядок у таблиці.

• День 2: відкрийте накопичувальний рахунок для податку і переведіть на нього потрібну частку заробленого.

• День 3: встановіть постійне правило: та сама частка з кожного платежу в день його надходження.

• День 4: складіть список витрат, які ви не враховували.

• День 5: запишіть 31 січня і 31 липня у щоденник із сумами. Потім створіть профіль Jobbit Pro і заповніть його, щоб розблокувати свій вебсайт.

Якщо ви ще вирішуєте, як вести справу, наш посібник про sole trader проти self-employed пояснює, коли має сенс компанія з обмеженою відповідальністю.

Поширені запитання

Скільки податку я плачу, якщо самозайнятий з прибутком £30,000?

З прибутку £30,000 у 2026/27 ви платите £3,486 Income Tax і £1,045.80 Class 4 National Insurance, разом £4,531.80. Вам лишається £25,468.20, близько £2,122 на місяць.

Скільки відкладати на податок самозайнятого?

Близько 15% прибутку при £30,000, 20% при £50,000 і 28% при £80,000. Фіксовані 25% від усього, що вам платять, це безпечна звичка приблизно до £65,000, а в перший рік потрібно більше через платежі в рахунок.

Чи плачу я податок з перших £12,570?

Ні Income Tax, ні Class 4 National Insurance. Особиста пільга становить £12,570 на 2026/27, якщо ваш дохід не перевищує £100,000.

Чи платять самозайняті досі Class 2 National Insurance?

Не як окремий платіж, якщо прибуток становить £7,105 або більше: він вважається сплаченим. Нижче цього можна добровільно платити £3.65 на тиждень, щоб захистити запис для державної пенсії.

Коли я сплачую податок самозайнятого?

До 31 січня після завершення податкового року, з другим платежем в рахунок до 31 липня, якщо ваш рахунок перевищує £1,000.

Чи вищий податок самозайнятого, ніж у найманого працівника?

Income Tax однаковий. Наймані працівники платять з зарплати вищу ставку National Insurance, ніж 6% Class 4, але вони також мають оплачувану відпустку, лікарняні та пенсійний внесок роботодавця, які самозайняті фінансують собі самі.

Як самозайнятому заробляти більше?

Встановлюйте належні ціни і заповнюйте календар роботою, яка оплачує вашу ставку. Створіть безкоштовний профіль Jobbit Pro: 300 безкоштовних кредитів агента при реєстрації плюс 100 на день, вебсайт після заповнення профілю, платіж утримується на ескроу до початку роботи і жодної комісії, доки не завершиться оплачене замовлення.