자영업자 세금 2026/27: 소득 12단계별 실제 손에 남는 돈

지난달 £3,400을 청구했고 괜찮은 달이라고 느꼈습니다. 그중 얼마가 내 몫일까요? 수백 파운드 오차 안에서 답하지 못한다면 여러분만 그런 것이 아니며, 대부분의 사람은 1월에 호되게 알게 됩니다.

이 가이드가 대신 계산해 드립니다. 2026/27 과세연도의 이익 12단계별 자영업자 세금, 매달 남는 돈, 따로 적립할 금액, 세율이 뛰는 지점을 보여 드립니다. 세율은 GOV.UK가 2026년 4월 6일부터 2027년 4월 5일까지로 공표한 값이며 2026년 10월 4일에 확인했고, 직접 검산할 수 있도록 계산 과정을 보여 드립니다.

계산한 방법

1. 세율은 GOV.UK에서. 2026/27의 소득세 구간과 자영업자 국민보험료 요율은 영국 정부 공식 사이트 GOV.UK에서 가져왔습니다.

2. 매출이 아니라 이익. 모든 수치는 청구액에서 공제 가능 경비를 뺀 이익에서 출발합니다.

3. 잉글랜드, 웨일스, 북아일랜드. 스코틀랜드는 자체 소득세 구간을 정하므로 스코틀랜드 납세자는 다른 수치를 보게 됩니다.

4. 일 하나, 추가 항목 없음. 표는 다른 소득, 학자금 대출, 연금 납입이 없다고 가정합니다.

5. 1페니 단위까지 표시. 직접 계산을 되풀이해 볼 수 있습니다.

네 줄로 보는 규칙

• 개인 공제(personal allowance): 이익의 처음 £12,570은 소득세가 면제됩니다.

• 기본세율: £12,571부터 £50,270까지의 이익에 20%.

• 고세율: £50,271부터 £125,140까지 40%, 그 위는 45%.

• Class 4 국민보험료(자영업자 국민보험료): £12,570과 £50,270 사이의 이익에 6%, 그 위는 2%.

Class 2 국민보험료는 대부분의 사람에게 더 이상 청구액을 늘리지 않습니다. GOV.UK는 이익이 연 £7,105 이상이면 납부한 것으로 간주되어 국가 연금 기록이 보호된다고 말합니다. 그 아래에서는 주당 £3.65로 자발적으로 납부할 수 있습니다.

소득 12단계별 자영업자 세금

£30,000 행을 전부 풀어 보겠습니다. 공제액을 넘는 이익은 £17,430입니다. 20%의 소득세는 £3,486입니다. 6%의 Class 4는 £1,045.80입니다. 합하면 £4,531.80이고, 남는 돈은 £25,468.20, 월 약 £2,122입니다.

얼마를 따로 적립할까

총세금을 이익으로 나누면 매번 입금액에서 저축해야 할 비율이 나옵니다.

• 이익 £20,000: 약 10%.

• £30,000: 약 15%.

• £40,000: 약 18%.

• £50,000: 약 20%.

• £60,000: 약 23%.

• £80,000: 약 28%.

• £100,000: 약 31%.

받는 돈 전체의 25%를 일률적으로 떼어 두면 이익 약 £65,000까지의 청구액을 감당하고 그 아래에서는 여유가 생깁니다. 청구서가 결제되는 날 별도의 저축 계좌로 옮기세요. 보이지 않는 돈은 쓰지 않는 돈입니다.

사람들이 자주 걸리는 두 구간

£50,270: 추가 1파운드마다 42p를 잃는 구간

£50,270까지는 이익이 1파운드 늘 때마다 세금이 26p입니다. 소득세 20p와 국민보험료 6p입니다. 그 위에서는 같은 1파운드에 42p, 즉 40p와 2p가 듭니다. 그래서 표에서 £50,000의 £9,731.80이 £60,000에서는 £13,888.60으로 뜁니다. 이익이 £10,000 늘면 세금은 £4,156.80 늘어납니다.

£100,000부터 £125,140까지: 62% 구간

GOV.UK에 따르면 개인 공제는 £100,000을 넘는 소득 £2마다 £1씩 줄고 £125,140에서 사라집니다. 이 구간에서는 추가 1파운드에 40%가 과세되고, 그 때문에 없어지는 공제 50p에도 40%가 과세되며, 국민보험료 2%가 붙습니다. 합산 세율은 1파운드당 62p입니다. 이 구간의 사람들이 과세 소득을 다시 낮추는 일반적인 방법은 연금 납입입니다.

아무도 알려 주지 않는 첫해 청구액

HMRC(HM Revenue and Customs, 영국 국세청)는 지난해 세금만 요구하지 않습니다. 청구액이 £1,000을 넘으면 올해분에 대한 중간 납부(payments on account)도 요구합니다. GOV.UK에 따르면 각 납부액은 보통 전년도 청구액의 절반이며 1월 31일과 7월 31일 자정까지 내야 합니다.

이익이 £30,000인 첫해를 예로 들겠습니다.

• 그해의 세금: £4,531.80.

• 다음 해에 대한 첫 중간 납부: £2,265.90.

• 1월 31일 납부액: £6,797.70.

• 7월 31일 납부 기한의 두 번째 중간 납부: £2,265.90.

그 1월 납부액은 표의 수치보다 절반이 더 큽니다. 첫해가 지나면 이미 낸 중간 납부가 다음 청구액에서 차감되므로 균형이 맞춰집니다. 첫해에는 이익 £30,000의 15%보다 23%에 가깝게 저축하세요.

지난 청구액이 £1,000 미만이거나 세금의 80% 넘게가 이미 원천에서 징수되었다면 중간 납부는 하지 않습니다. 건설업 과세 제도(Construction Industry Scheme)로 지급받는 하청업자에게 흔한 경우입니다.

표에서 빠진 것

• 스코틀랜드. 스코틀랜드 소득세는 구간과 세율이 다릅니다. 국민보험료는 같습니다.

• 학자금 대출. 상환액은 같은 신고서로 징수되며 추가로 붙습니다.

• 자녀 수당. 본인이나 배우자가 받고 있고 둘 중 한 명의 소득이 £60,000을 넘으면 High Income Child Benefit Charge(고소득자 자녀 수당 환수금)가 일부를 환수하며, £80,000이면 전부 환수합니다.

• VAT. 12개월 누적 매출이 £90,000을 넘으면 등록해야 합니다. VAT는 표의 세금과 별개입니다.

• 다른 소득. 시간제 일, 임대 수입, 저축 이자는 공제와 구간을 소진시킵니다.

더 많이 지키는 합법적인 방법 다섯 가지

1. 공제 가능한 경비를 모두 청구하세요. £100마다 기본세율에서 £26, 고세율에서 £42를 절약합니다. 2026/27 과세연도의 정액 마일리지 요율은 사업 주행 처음 10,000마일까지 1마일당 55p입니다.

2. 재택근무 정액 요율을 쓰세요. 한 달에 25시간 이상 집에서 일한다면 시간에 따라 월 £10, £18, £26입니다.

3. 연금에 납입하세요. 납입금에는 세금 감면이 붙고, 과세 소득을 £50,270과 £100,000 기준선 아래로 다시 낮출 수 있습니다.

4. 큰 구매 시기를 조절하세요. 4월 5일 전에 산 공구나 장비는 다음 해가 아니라 이번 과세연도에 반영됩니다.

5. 가격을 올리세요. 세금은 이익의 일정 몫을 가져갑니다. 작은 숫자의 더 많은 부분을 지키는 유일한 방법은 그 숫자를 키우는 것입니다. 영국 프리랜서 일당 가이드와 영국 도시별 기술직 요율 표에서 다른 사람들이 얼마를 받는지 볼 수 있습니다.

중요한 날짜

• 10월 5일: 사업을 시작한 과세연도가 끝난 뒤 이 날짜까지 Self Assessment(자진 소득세 신고)에 등록하세요.

• 1월 31일: 온라인으로 신고하고 잔액과 첫 중간 납부를 냅니다.

• 7월 31일: 두 번째 중간 납부.

• 2026년 4월부터: 자영업과 부동산에서 얻은 소득이 £50,000을 넘으면 Making Tax Digital(디지털 세무 신고 제도)이 적용되어 분기별 보고를 합니다. 자세한 내용은 개인 사업자를 위한 Making Tax Digital 가이드에 있습니다.

AI 에이전트가 자영업자 세금에 도움이 되는 방법

ChatGPT, Claude, Gemini, Microsoft Copilot, Manus, Meta의 Muse는 모두 세율 구간을 설명해 줄 수 있습니다. 에이전트는 여러분의 숫자로 직접 계산할 수 있습니다.

• 매달 청구액을 추정합니다. 지금까지의 청구서와 경비로, 저축으로 옮길 금액과 함께 보여 줍니다.

• 경비를 분류합니다. HMRC가 쓰는 항목별로 나누고 확신이 없는 항목은 목록으로 줍니다.

• 구간에 닿기 전에 경고합니다. 올해 이익이 £50,270이나 £100,000을 넘을 것 같으면 알려 줍니다.

• 신고서용 수치를 준비합니다. 본인이나 회계사가 확인할 요약본 하나를 만듭니다.

• 더 좋은 보수의 일감을 가져옵니다. Jobbit Pro에서는 고객과 Jobbit의 에이전트가 범위가 정해진 작업 의뢰서를 전문가에게 보내고, 고객의 대금은 시작 전에 에스크로(제3자 보관)에 예치됩니다.

• 첫날부터 무료 에이전트 크레딧. 새 계정은 매일 무료 크레딧 100에 더해 가입 보너스 300 크레딧을 받으며 카드가 필요 없습니다.

• 프로필을 완성하면 웹사이트. Jobbit Pro 프로필을 완성하면 문의 양식이 있는 서비스용 웹사이트를 받습니다.

에이전트는 세무 전문가가 아닙니다. 준비와 확인에 쓰고, 특이한 사항은 회계사에게 물어보세요.

이번 주 계획

• 1일차: 이번 과세연도의 지금까지 이익을 합산하고 표에서 자신의 행을 찾습니다.

• 2일차: 세금용 저축 계좌를 열고 지금까지 번 돈 중 알맞은 비율을 옮깁니다.

• 3일차: 상시 규칙을 정합니다. 모든 입금액의 같은 비율을, 도착하는 날 옮깁니다.

• 4일차: 청구하지 않던 경비를 목록으로 만듭니다.

• 5일차: 1월 31일과 7월 31일을 금액과 함께 달력에 적습니다. 그런 다음 Jobbit Pro 프로필을 만들고 완성해서 웹사이트를 받으세요.

사업 형태를 아직 고민 중이라면 개인 사업자와 자영업자의 차이 가이드가 유한회사가 언제 의미 있는지 설명합니다.

자주 묻는 질문

자영업자로 £30,000을 벌면 세금은 얼마인가요?

2026/27에 이익 £30,000이면 소득세 £3,486과 Class 4 국민보험료 £1,045.80을 내며, 합계 £4,531.80입니다. 남는 돈은 £25,468.20, 월 약 £2,122입니다.

자영업자 세금으로 얼마를 따로 적립해야 하나요?

이익 £30,000에서는 약 15%, £50,000에서는 20%, £80,000에서는 28%입니다. 받는 돈 전체의 25%를 일률적으로 떼는 습관은 약 £65,000까지 안전하며, 첫해에는 중간 납부 때문에 더 필요합니다.

처음 £12,570에도 세금을 내나요?

소득세도 Class 4 국민보험료도 없습니다. 2026/27의 개인 공제는 £12,570이며, 소득이 £100,000을 넘으면 달라집니다.

자영업자도 여전히 Class 2 국민보험료를 내나요?

이익이 £7,105 이상이면 별도 청구는 없고 납부한 것으로 간주됩니다. 그 아래에서는 국가 연금 기록을 지키기 위해 주당 £3.65를 자발적으로 낼 수 있습니다.

자영업자 세금은 언제 내나요?

과세연도가 끝난 뒤 1월 31일까지 내며, 청구액이 £1,000을 넘으면 7월 31일까지 두 번째 중간 납부를 합니다.

자영업자 세금이 직장인 세금보다 높은가요?

소득세는 같습니다. 직장인은 급여에 대해 6%의 Class 4 요율보다 높은 국민보험료를 내지만, 자영업자가 스스로 마련하는 휴가 수당, 병가 수당, 고용주 연금 납입도 받습니다.

자영업자로서 더 벌려면 어떻게 하나요?

가격을 제대로 받고 일정을 제값 주는 일로 채우세요. 무료 Jobbit Pro 프로필을 만드세요: 가입 시 무료 에이전트 크레딧 300과 매일 100, 프로필 완성 시 웹사이트, 작업 시작 전 에스크로 예치, 유료 작업이 완료되기 전까지 수수료 없음.