자영업자 경비 2026: 공제받을 수 있는 40가지와 안 되는 10가지

1월의 마지막 주입니다. 영수증이 가득한 비닐봉지, 은행 앱, 그리고 "공제 가능 경비" 숫자 하나를 요구하는 세금 신고서가 있습니다. 뻔한 항목만 청구하고 확실하지 않은 것은 빼 버려서, 실제로 벌지 않은 돈에 세금을 냅니다.

놓친 자영업자 경비 £100마다 기본세율 납세자는 £26를 더 냅니다. 이 가이드는 영국 정부 공식 사이트 GOV.UK가 개인 사업자가 청구할 수 있다고 하는 비용 40가지, 청구할 수 없다고 하는 10가지, 주유 영수증을 일일이 보관하지 않아도 되는 정액 요율을 정리합니다. 2026년 4월에 55p로 오른 마일리지 요율도 포함합니다. 수치는 2026/27 과세연도 기준이며 2026년 10월 4일에 GOV.UK에서 확인했습니다.

이 가이드를 검증한 방법

1. 규정은 GOV.UK만 근거로. 두 목록의 모든 항목은 GOV.UK의 자영업자 경비 안내와 간소화 경비 안내에서 가져왔습니다.

2. 이번 과세연도의 요율. 소득세(Income Tax)와 국민보험료(National Insurance) 요율은 GOV.UK가 2026년 4월 6일부터 2027년 4월 5일까지로 제시한 값입니다.

3. 직접 확인할 수 있는 계산. 절세액은 단순한 산수이며 계산 과정을 함께 보여 드립니다.

4. 개인 사업자와 파트너. 유한회사는 규정이 달라 여기서 다루지 않습니다.

모든 항목에 적용되는 규칙

경비는 사업 운영에 드는 비용일 때 공제됩니다. 사업과 사생활에 함께 쓰는 것이라면, GOV.UK는 사업 부분만 청구하라고 말합니다. GOV.UK의 예시는 연 £200 휴대폰 요금 중 사업 통화가 £70인 경우로, £70를 청구합니다.

GOV.UK의 계산 예시를 보면 왜 중요한지 알 수 있습니다. 매출이 £40,000이고 공제 가능 경비가 £10,000이면, 소득세는 £40,000이 아니라 £30,000에 대해 냅니다.

청구할 수 있는 자영업자 경비 40가지

청구할 수 없는 10가지

1. 일상복. GOV.UK는 단호합니다. 정장, 셔츠, 원피스, 일반 신발은 업무에 입더라도 공제되지 않습니다.

2. 집과 직장 사이의 이동. 집에서 고정된 근무지로 가는 이동은 인정되지 않습니다.

3. 벌금과 과태료. 주차 위반 딱지와 속도위반 벌금은 본인 부담입니다.

4. 접대. 고객, 거래처, 공급업체를 대접하는 비용은 공제되지 않습니다.

5. 무엇이든 개인 몫. 개인 통화, 개인 주행, 거주하는 부분의 집.

6. 본인이 가져가는 돈. 본인의 급여는 경비가 아닙니다.

7. 돌봄 인력과 가사 도우미. GOV.UK는 보모를 예로 듭니다.

8. 다른 사업을 위한 교육. 새 사업을 시작하는 과정이나 본업과 무관한 분야로 옮기기 위한 과정은 인정되지 않습니다.

9. 거래 수당을 쓰는 경우 모든 것. £1,000 비과세 거래 수당(trading allowance)을 쓰는 해에는 경비를 청구할 수 없습니다.

10. 마일리지 요율에 더한 차량 운영비. 차량마다 둘 중 한 방식만 쓸 수 있습니다.

서류 작업을 줄여 주는 정액 요율

마일리지: 2026년 4월부터 55p

주유와 정비 영수증을 일일이 보관하는 대신 사업 주행 1마일당 정액 요율을 청구할 수 있습니다. 2026/27 과세연도에 GOV.UK는 승용차나 밴 기준 처음 10,000마일까지 1마일당 55p, 그 이후 25p를 제시합니다. 2026년 4월 6일 전에는 45p였습니다. 오토바이는 24p입니다.

GOV.UK의 예시: 사업 주행 11,000마일은 10,000마일 곱하기 55p로 £5,500, 여기에 1,000마일 곱하기 25p인 £250을 더합니다. 합계는 £5,750입니다. 사업 주행 8,000마일을 운전하는 배관공은 휘발유 영수증 한 장 없이 £4,400을 청구합니다.

조건은 세 가지입니다. 이미 자본 공제를 청구한 차량에는 정액 요율을 쓸 수 없습니다. 한 차량에 정액 요율을 선택하면 그 차량을 사용하는 동안 계속 유지해야 합니다. 그리고 주차, 통행료, 기차 요금은 추가로 청구할 수 있습니다.

재택근무

한 달에 25시간 이상 집에서 일한다면, 요금을 나누는 대신 월 정액을 청구할 수 있습니다.

• 월 25시간부터 50시간: £10

• 월 51시간부터 100시간: £18

• 월 101시간 이상: £26

정액 요율에는 전화와 인터넷이 포함되지 않으므로 그 사업 몫은 따로 청구합니다. 다른 방법은 실제 비용을 합리적으로 나누는 것입니다. GOV.UK의 예시는 방이 네 개이고 그중 하나를 사무실로 쓰며 전기 요금이 £1,120인 집으로, 청구액은 £280입니다.

£1,000 거래 수당

총비용이 £1,000 미만이라면 경비를 전혀 청구하지 않고 거래 수당을 청구하는 편이 더 간단할 수 있습니다. 비용이 더 많다면 경비를 청구하세요.

경비 £100당 절세액

2026/27년에 이익이 £12,570에서 £50,270 사이인 개인 사업자는 추가 1파운드마다 소득세 20%와 Class 4 국민보험료(자영업자 국민보험료) 6%를 냅니다. £50,270을 넘으면 40%와 2%입니다.

• 기본세율: 공제 가능 경비 £100마다 £26를 절약합니다.

• 고세율: £100마다 £42를 절약합니다.

그래서 배관공의 마일리지 £4,400은 기본세율에서 세금 £1,144를 줄여 줍니다. 잊고 있던 공구 £600은 £156입니다. 이 목록에 10분을 쓸 가치가 있는 이유입니다.

현금주의, 장비, 그리고 언제 반영되는가

대부분의 개인 사업자는 이제 현금주의를 쓰며, 돈이 실제로 들어오고 나갈 때 기록한다는 뜻입니다. 현금주의에서는 공구, 노트북, 밴 같은 장비를 공제 가능 경비로 청구합니다. 승용차는 예외로, 자본 공제를 통해 청구하거나 마일리지 요율을 씁니다. 전통적 회계를 쓰면 장비는 대신 자본 공제를 거칩니다.

증빙: 무엇을 보관할까

• 청구마다 영수증 또는 은행 내역 한 줄. 영수증 사진이면 충분합니다.

• 마일리지 기록. 날짜, 출발지, 도착지, 이유, 주행 마일 수.

• 정액 요율을 쓴다면 매달 재택근무 시간 메모.

• 해당 과세연도의 1월 31일 신고 기한 이후 최소 5년 동안 모든 서류.

자영업과 부동산에서 얻은 소득이 £50,000을 넘으면, 2026년 4월부터 Making Tax Digital(디지털 세무 신고 제도)이 적용되어 디지털 기록과 분기별 보고를 해야 합니다. 개인 사업자를 위한 Making Tax Digital 가이드가 대상과 시기를 설명합니다.

AI 에이전트가 경비 관리에 도움이 되는 방법

ChatGPT, Claude, Gemini, Microsoft Copilot, Manus, Meta의 Muse는 모두 규정을 설명해 줄 수 있습니다. 에이전트는 분류까지 해 줄 수 있습니다.

• 은행 내역을 분류합니다. 1년치 거래를 주면 표의 항목별로 묶고, 확신이 없는 거래 목록을 함께 줍니다.

• 마일리지 기록을 만듭니다. 일정이나 작업 목록에서 날짜와 거리를 뽑아 확인용으로 드립니다.

• 놓친 항목을 찾습니다. 구독료, 보험, 은행 수수료가 흔히 빠지는 항목입니다.

• 회계사용 자료를 준비합니다. 스프레드시트 하나와 영수증 폴더 하나입니다.

• 유료 일감을 가져옵니다. Jobbit Pro에서는 고객과 Jobbit의 에이전트가 범위가 정해진 작업 의뢰서를 전문가에게 보내고, 고객의 대금은 시작 전에 에스크로(제3자 보관)에 예치됩니다.

• 첫날부터 무료 에이전트 크레딧. 새 계정은 매일 무료 크레딧 100에 더해 가입 보너스 300 크레딧을 받으며 카드가 필요 없습니다.

• 프로필을 완성하면 웹사이트. Jobbit Pro 프로필을 완성하면 문의 양식이 있는 서비스용 웹사이트를 받습니다.

행정 업무를 줄여 주는 더 많은 도구는 영국 프리랜서를 위한 최고의 AI 도구를 참고하세요.

이번 주 계획

• 1일차: 1년치 은행 거래를 내려받아 사업 비용을 모두 표시합니다.

• 2일차: 사업 주행 마일을 계산하고 정액 요율과 실비 중 하나를 정합니다.

• 3일차: 매달 집에서 일하는 시간을 셉니다.

• 4일차: 표를 보고 한 번도 청구하지 않은 항목 열 가지를 확인합니다.

• 5일차: 영수증 폴더 하나를 만들고 사진을 찍는 주간 알림을 설정합니다. 그런 다음 Jobbit Pro 프로필을 만들고 완성해서 웹사이트를 받으세요.

본인이 어떤 사업 형태인지 모르겠다면 개인 사업자와 자영업자의 차이 가이드가 정리해 주고, 영국 프리랜서 일당은 이런 비용을 염두에 두고 가격을 정하는 데 도움이 됩니다.

자주 묻는 질문

자영업자는 어떤 경비를 청구할 수 있나요?

사업 운영 비용입니다. 사무실 비용, 이동, 보호 의류, 직원, 재고, 보험, 은행 수수료, 전문가 수수료, 마케팅, 구독료, 업종 관련 교육이 해당합니다. 위 표에 40가지를 정리했습니다.

2026년 자영업자 마일리지 요율은 얼마인가요?

2026/27 과세연도에 GOV.UK는 승용차나 밴 기준 처음 사업 주행 10,000마일까지 1마일당 55p, 그 이후 25p를 제시합니다. 2026년 4월 6일 전에는 45p였습니다. 오토바이는 24p입니다.

자영업자인데 점심 값을 청구할 수 있나요?

GOV.UK는 1박 이상 출장 중 식사를 공제 가능으로 분류합니다. 평범한 근무일의 일반 점심은 개인 비용입니다.

자영업자 경비로 옷을 청구할 수 있나요?

보호 의류, 제복과 전문 의류, 또는 업무에만 쓰는 앞치마와 작업복만 가능합니다. 일을 할 때만 입더라도 일상복은 공제되지 않습니다.

휴대폰과 인터넷을 청구할 수 있나요?

네, 사업 몫만큼입니다. 통화의 35%가 업무용이라면 요금의 35%를 청구하세요.

영수증은 얼마나 보관해야 하나요?

해당 과세연도의 1월 31일 신고 기한 이후 최소 5년입니다. 사진과 디지털 사본도 인정됩니다.

자영업 일감은 어디서 더 찾을 수 있나요?

무료 Jobbit Pro 프로필을 만드세요: 가입 시 무료 에이전트 크레딧 300과 매일 100, 프로필 완성 시 웹사이트, 작업 시작 전 에스크로 예치, 유료 작업이 완료되기 전까지 수수료 없음.