مصروفات العمل الحر: 40 بندًا يمكنك المطالبة بها في 2026 (و10 لا يمكنك)

إنه الأسبوع الأخير من يناير. لديك كيس ورقي مليء بالإيصالات وتطبيق مصرفي وإقرار ضريبي يطلب رقمًا واحدًا لـ"المصروفات المسموح بها". تطالب بالبنود الواضحة، وتترك كل ما لست متأكدًا منه، وتدفع ضريبة على مال لم تكسبه فعلًا.

كل £100 من مصروفات العمل الحر تفوّتها تكلف دافع ضريبة بالمعدل الأساسي £26. يسرد هذا الدليل 40 تكلفة يقول GOV.UK (بوابة الحكومة البريطانية) إن للتجار الأفراد المطالبة بها، و10 يقول إنهم لا يستطيعون، والمعدلات الثابتة التي توفر عليك الاحتفاظ بكل إيصال وقود، ومنها معدل الأميال الذي ارتفع إلى 55p في أبريل 2026. الأرقام للسنة الضريبية 2026 إلى 2027، وقد روجعت على GOV.UK في 4 أكتوبر 2026.

كيف تحققنا من هذا الدليل

1. GOV.UK فقط للقواعد. كل بند في القائمتين مأخوذ من إرشادات GOV.UK حول المصروفات إن كنت تعمل لحسابك الخاص وحول المصروفات المبسّطة.

2. معدلات هذه السنة الضريبية. معدلات ضريبة الدخل والتأمين الوطني هي التي يعرضها GOV.UK للفترة من 6 أبريل 2026 إلى 5 أبريل 2027.

3. حسابات يمكنك التحقق منها. الوفورات عمليات حسابية بسيطة مع عرض خطواتها.

4. التجار الأفراد والشركاء. الشركات المحدودة تخضع لقواعد مختلفة ولا يغطيها هذا الدليل.

القاعدة وراء كل بند

يكون المصروف مسموحًا به عندما يكون من تكاليف تشغيل النشاط. وإذا استُخدم شيء للعمل وللحياة الخاصة معًا، يقول GOV.UK إنك تطالب بالجزء الخاص بالعمل فقط. ومثاله: فاتورة هاتف محمول بقيمة £200 في السنة منها £70 مكالمات عمل: تطالب بـ£70.

ويبين مثال GOV.UK المحلول أهمية ذلك. فإذا كان حجم أعمالك £40,000 ومصروفاتك المسموح بها £10,000، تدفع ضريبة الدخل على £30,000 لا على £40,000.

40 مصروفًا من مصروفات العمل الحر يمكنك المطالبة بها

10 أشياء لا يمكنك المطالبة بها

1. الملابس اليومية. GOV.UK صريح: البدلات والقمصان والفساتين والأحذية العادية غير مسموح بها، حتى لو ارتديتها للعمل.

2. التنقل بين المنزل والعمل. الرحلات من المنزل إلى مكان عمل ثابت لا تُحتسب.

3. الغرامات ورسوم العقوبات. مخالفات الوقوف وغرامات السرعة على حسابك.

4. الضيافة. اصطحاب العملاء أو الزبائن أو الموردين إلى الخارج غير مسموح به.

5. الحصة الخاصة من أي شيء. المكالمات الشخصية، والأميال الخاصة، والجزء من المنزل الذي تسكنه.

6. المال الذي تسحبه لنفسك. أجرك الشخصي ليس مصروفًا.

7. مقدمو الرعاية والمساعدة المنزلية. يضرب GOV.UK المربيات مثالًا.

8. التدريب لنشاط مختلف. دورة لبدء نشاط جديد، أو للانتقال إلى مجال لا صلة له بمهنتك، لا تُحتسب.

9. أي شيء، إذا استخدمت بدل التجارة. لا يمكنك المطالبة بالمصروفات في سنة تستخدم فيها بدل التجارة المعفى من الضريبة وقدره £1,000.

10. تكاليف تشغيل المركبة فوق معدل الأميال. إما طريقة وإما الأخرى لكل مركبة.

المعدلات الثابتة التي توفر عليك الأوراق

الأميال: 55p من أبريل 2026

بدلًا من الاحتفاظ بكل إيصال وقود وكراج، يمكنك المطالبة بمعدل ثابت لكل ميل عمل. للسنة الضريبية 2026 إلى 2027 يعرض GOV.UK مبلغ 55p للميل عن أول 10,000 ميل في سيارة أو شاحنة صغيرة و25p بعد ذلك. وكان 45p قبل 6 أبريل 2026. والدراجات النارية 24p.

مثال GOV.UK: 11,000 ميل عمل تساوي 10,000 بسعر 55p، أي £5,500، زائد 1,000 بسعر 25p، أي £250. المجموع £5,750. وسبّاك يقود 8,000 ميل عمل يطالب بـ£4,400 دون إيصال بنزين واحد.

ثلاثة شروط. لا يمكنك استخدام المعدل الثابت لمركبة طالبت بالفعل ببدلات رأس المال عنها. وحين تختاره لمركبة تبقى عليه ما دمت تستخدم تلك المركبة. ويمكنك مع ذلك المطالبة بالمواقف والرسوم وأجور القطار فوق ذلك.

العمل من المنزل

إذا كنت تعمل من المنزل 25 ساعة أو أكثر في الشهر، يمكنك المطالبة بمبلغ شهري ثابت بدلًا من تقسيم الفواتير:

• من 25 إلى 50 ساعة في الشهر: £10

• من 51 إلى 100 ساعة في الشهر: £18

• 101 ساعة أو أكثر في الشهر: £26

لا يشمل المعدل الثابت الهاتف ولا الإنترنت، لذا تطالب بالحصة الخاصة بالعمل منهما على حدة. والطريقة الأخرى هي تقسيم معقول للتكاليف الفعلية. ومثال GOV.UK بيت من أربع غرف إحداها مكتب وفاتورة كهرباء £1,120: المطالبة £280.

بدل التجارة وقدره £1,000

إذا كانت تكاليفك الإجمالية أقل من £1,000، فقد يكون أبسط أن تطالب ببدل التجارة دون أي مصروفات. وإذا كانت تكاليفك أعلى، فطالب بالمصروفات.

كم توفر كل £100 من المصروفات

للسنة 2026 إلى 2027، يدفع التاجر الفرد الذي تتراوح أرباحه بين £12,570 و£50,270 ضريبة دخل 20% وتأمينًا وطنيًا من الفئة 4 (Class 4) بنسبة 6% على كل جنيه إضافي. وفوق £50,270 تصبح 40% و2%.

• المعدل الأساسي: كل £100 من المصروفات المسموح بها توفر £26.

• المعدل الأعلى: كل £100 توفر £42.

فأميال السبّاك البالغة £4,400 تساوي £1,144 تخفيضًا من الفاتورة بالمعدل الأساسي. وأدوات منسية بقيمة £600 تساوي £156. ولهذا تستحق القائمة عشر دقائق.

الأساس النقدي والمعدات وما يُحتسب ومتى

يستخدم معظم التجار الأفراد الآن الأساس النقدي، أي أنك تسجل المال حين يصل فعلًا وحين يخرج فعلًا. وعلى الأساس النقدي تطالب بالمعدات مثل الأدوات أو الحاسوب المحمول أو الشاحنة كمصروف مسموح به. والسيارات استثناء: تطالب بها عبر بدلات رأس المال، أو تستخدم معدل الأميال. وإذا استخدمت المحاسبة التقليدية، فإن المعدات تمر عبر بدلات رأس المال بدلًا من ذلك.

السجلات: ما الذي تحتفظ به

• إيصال أو سطر مصرفي لكل مطالبة. صورة للإيصال مقبولة.

• سجل أميال. التاريخ، ومن أين، وإلى أين، ولماذا، وكم ميلًا.

• ملاحظة بساعات العمل من المنزل كل شهر إذا استخدمت المعدل الثابت.

• كل شيء لخمس سنوات على الأقل بعد الموعد النهائي في 31 يناير للسنة الضريبية المعنية.

إذا زاد دخلك من العمل الحر والعقارات على £50,000، فإن Making Tax Digital (نظام الضرائب الرقمي الذي تفرضه HMRC) ينطبق عليك منذ أبريل 2026، بسجلات رقمية وتحديثات ربع سنوية. ويشرح دليلنا عن Making Tax Digital للتجار الأفراد من يشمله ومتى.

كيف يساعدك وكيل ذكي في المصروفات

يستطيع ChatGPT وClaude وGemini وMicrosoft Copilot وManus وMuse من Meta شرح قاعدة ما. أما الوكيل فيستطيع أن يقوم بالفرز.

• يفرز الكشف المصرفي المصدَّر. أعطه سنة من المعاملات فيجمعها تحت العناوين الواردة في الجدول، مع قائمة بما لا يتأكد منه.

• يبني سجل الأميال. من تقويمك أو قائمة أعمالك، بتواريخ ومسافات لتؤكدها.

• يجد ما فاتك. الاشتراكات والتأمين والرسوم المصرفية هي الثغرات المعتادة.

• يجهز الحزمة لمحاسبك. جدول بيانات واحد ومجلد للإيصالات.

• يجلب أعمالًا مدفوعة. على Jobbit Pro يرسل العملاء ووكيل Jobbit أعمالًا موصوفة ومحددة النطاق إلى المهنيين، ويُحتجز دفع العميل في حساب ضمان (escrow) قبل أن تبدأ.

• رصيد وكيل مجاني من اليوم الأول. يحصل الحساب الجديد على مكافأة تسجيل بقيمة 300 رصيد إضافة إلى 100 رصيد مجاني كل يوم، دون بطاقة.

• موقع حين يكتمل ملفك. أكمل ملفك على Jobbit Pro فتحصل على موقع لخدماتك مع نموذج استفسار.

ولمزيد من الأدوات التي تقلل العمل الإداري، راجع أفضل أدوات الذكاء الاصطناعي للمستقلين في المملكة المتحدة.

خطتك لهذا الأسبوع

• اليوم 1: نزّل سنة من المعاملات المصرفية وضع علامة على كل تكلفة عمل.

• اليوم 2: احسب أميال عملك وقرر بين المعدل الثابت والتكاليف الفعلية.

• اليوم 3: عدّ الساعات التي تعملها من المنزل كل شهر.

• اليوم 4: راجع الجدول بحثًا عن عشرة بنود لم تطالب بها قط.

• اليوم 5: أنشئ مجلدًا واحدًا للإيصالات وتذكيرًا أسبوعيًا لتصويرها. ثم أنشئ ملفك على Jobbit Pro وأكمله لتفتح موقعك.

وإن لم تكن متأكدًا من أي هيكل أنت، فإن دليلنا عن التاجر الفرد مقابل العامل لحسابه الخاص يوضح ذلك، وأجور اليوم للمستقلين في المملكة المتحدة يساعدك على التسعير مع مراعاة هذه التكاليف.

الأسئلة الشائعة

ما المصروفات التي يمكنني المطالبة بها كعامل لحسابي الخاص؟

تكاليف تشغيل النشاط: تكاليف المكتب، والسفر، وملابس الحماية، والموظفون، والمخزون، والتأمين، والرسوم المصرفية، والأتعاب المهنية، والتسويق، والاشتراكات، والتدريب المتصل بمهنتك. ويسرد الجدول أعلاه 40 بندًا.

ما معدل الأميال للعاملين لحسابهم الخاص في 2026؟

للسنة الضريبية 2026 إلى 2027 يعرض GOV.UK مبلغ 55p للميل عن أول 10,000 ميل عمل في سيارة أو شاحنة صغيرة و25p بعد ذلك. وقبل 6 أبريل 2026 كان 45p. والدراجات النارية 24p.

هل يمكنني المطالبة بالغداء وأنا أعمل لحسابي الخاص؟

يدرج GOV.UK الوجبات في رحلات العمل التي تتضمن مبيتًا ضمن المسموح به. أما الغداء العادي في يوم عمل عادي فتكلفة شخصية.

هل يمكنني المطالبة بالملابس كمصروف للعمل الحر؟

فقط ملابس الحماية والزي الموحد والملابس المتخصصة، أو المآزر وملابس العمل الواقية التي لا تُستخدم إلا للعمل. الملابس اليومية غير مسموح بها، حتى لو لم ترتدها إلا في العمل.

هل يمكنني المطالبة بهاتفي والإنترنت؟

نعم، بالحصة الخاصة بالعمل. إذا كانت 35% من مكالماتك للعمل، فطالب بـ35% من الفاتورة.

كم من الوقت أحتاج إلى الاحتفاظ بالإيصالات؟

خمس سنوات على الأقل بعد الموعد النهائي في 31 يناير للسنة الضريبية التي تخصها. الصور والنسخ الرقمية مقبولة.

أين أجد مزيدًا من أعمال العمل الحر؟

أنشئ ملفًا مجانيًا على Jobbit Pro: 300 رصيد وكيل مجاني عند التسجيل إضافة إلى 100 يوميًا، وموقع حين يكتمل ملفك، ودفع محتجز في حساب ضمان (escrow) قبل بدء العمل، ولا رسوم إلا بعد إتمام عمل مدفوع.