Udgifter for selvstændige: 40 ting du kan trække fra i 2026 (og 10 du ikke kan)

Det er sidste uge i januar. Du har en plasticpose fuld af kvitteringer, en bankapp og en selvangivelse, der vil have ét tal for "fradragsberettigede udgifter". Du trækker de oplagte fra, lader alt det usikre ligge og betaler skat af penge, du aldrig rigtig har tjent.

Hver £100 i udgifter for selvstændige, som du overser, koster en skatteyder i grundsatsen £26. Denne guide opregner 40 omkostninger, som GOV.UK (den britiske regerings officielle hjemmeside) siger, at enkeltmandsvirksomheder kan trække fra, 10 som den siger, de ikke kan, og de faste satser, der sparer dig for at gemme hver eneste benzinkvittering, herunder kilometersatsen, som steg til 55p i april 2026. Tallene gælder for skatteåret 2026 til 2027 og er kontrolleret på GOV.UK den 4. oktober 2026.

Sådan har vi kontrolleret guiden

1. Kun GOV.UK for reglerne. Hvert punkt på begge lister stammer fra GOV.UK's vejledning om udgifter, hvis du er selvstændig og om forenklede udgifter.

2. Dette skatårs satser. Satserne for Income Tax (indkomstskat) og National Insurance (socialt bidrag) er dem, GOV.UK viser for 6. april 2026 til 5. april 2027.

3. Regnestykker, du selv kan kontrollere. Besparelserne er almindelig aritmetik, vist med udregningen.

4. Enkeltmandsvirksomheder og partnere. Limited companies følger andre regler og er ikke omfattet her.

Reglen bag hvert punkt

En udgift er fradragsberettiget, når den er en omkostning ved at drive virksomheden. Bruges noget både til erhverv og privat, siger GOV.UK, at du kun trækker den erhvervsmæssige del fra. Dens eget eksempel er en mobilregning på £200 om året med £70 i erhvervssamtaler: du trækker £70 fra.

GOV.UK's regneeksempel viser, hvorfor det betyder noget. Med en omsætning på £40,000 og £10,000 i fradragsberettigede udgifter betaler du Income Tax af £30,000, ikke af £40,000.

40 udgifter for selvstændige, du kan trække fra

10 ting, du ikke kan trække fra

1. Almindeligt tøj. GOV.UK er ligefrem: jakkesæt, skjorter, kjoler og almindelige sko er ikke fradragsberettigede, selv om du bærer dem på arbejde.

2. Kørsel mellem hjem og arbejde. Ture fra hjemmet til en fast arbejdsplads tæller ikke.

3. Bøder og straffegebyrer. Parkeringsbøder og fartbøder er dine egne.

4. Repræsentation. At tage kunder eller leverandører ud er ikke fradragsberettiget.

5. Den private andel af alt. Private opkald, privat kørsel, den del af huset, du bor i.

6. Penge, du tager ud til dig selv. Din egen løn er ikke en udgift.

7. Hjælp i hjemmet og pasning. GOV.UK nævner nannyer som eksempel.

8. Uddannelse til en anden virksomhed. Et kursus for at starte en ny virksomhed eller for at bevæge sig ind i et område, der ikke har med dit fag at gøre, tæller ikke.

9. Noget som helst, hvis du bruger trading allowance. Du kan ikke trække udgifter fra i et år, hvor du bruger det skattefri fradrag på £1,000 (trading allowance).

10. Driftsomkostninger til køretøj oven i kilometersatsen. Det er den ene metode eller den anden for hvert køretøj.

De faste satser, der sparer papirarbejdet

Kørsel: 55p fra april 2026

I stedet for at gemme hver eneste brændstof- og værkstedskvittering kan du trække en fast sats pr. mile erhvervskørsel fra. For skatteåret 2026 til 2027 viser GOV.UK 55p pr. mile for de første 10,000 mile i bil eller varebil og 25p derefter. Før 6. april 2026 var den 45p. Motorcykler er 24p.

GOV.UK's eksempel: 11,000 mile erhvervskørsel er 10,000 til 55p, det vil sige £5,500, plus 1,000 til 25p, det vil sige £250. I alt £5,750. En blikkenslager, der kører 8,000 mile erhvervskørsel, trækker £4,400 fra uden en eneste benzinkvittering.

Tre betingelser. Du kan ikke bruge den faste sats for et køretøj, du allerede har krævet capital allowances for. Når du først har valgt den for et køretøj, beholder du den, så længe du bruger det køretøj. Og du kan stadig trække parkering, vejafgifter og togbilletter fra oven i.

Arbejde hjemmefra

Hvis du arbejder hjemmefra 25 timer eller mere om måneden, kan du trække et fast månedligt beløb fra i stedet for at fordele regningerne:

• 25 til 50 timer om måneden: £10

• 51 til 100 timer om måneden: £18

• 101 timer eller mere om måneden: £26

Den faste sats omfatter ikke telefon eller internet, så du trækker den erhvervsmæssige del af dem fra særskilt. Den anden metode er en rimelig fordeling af de reelle omkostninger. GOV.UK's eksempel er et hjem med fire rum, hvoraf ét bruges som kontor, og en elregning på £1,120: fradraget er £280.

Trading allowance på £1,000

Hvis dine samlede omkostninger er under £1,000, kan det være enklere at bruge trading allowance og slet ingen udgifter. Er dine omkostninger højere, så træk udgifterne fra.

Hvad hver £100 i udgifter sparer dig

For 2026 til 2027 betaler en enkeltmandsvirksomhed med overskud mellem £12,570 og £50,270 20% Income Tax og 6% Class 4 National Insurance (socialt bidrag for selvstændige) af hvert ekstra pund. Over £50,270 er det 40% og 2%.

• Grundsats: hver £100 i fradragsberettigede udgifter sparer £26.

• Højere sats: hver £100 sparer £42.

Så blikkenslagerens £4,400 i kørsel er £1,144 værd på regningen i grundsatsen. Glemte £600 i værktøj er £156. Derfor er listen ti minutter værd.

Kontantmetoden, udstyr og hvad der tæller hvornår

De fleste enkeltmandsvirksomheder bruger nu kontantmetoden, hvilket betyder, at du registrerer penge, når de faktisk kommer ind og går ud. Efter kontantmetoden trækker du udstyr som værktøj, en bærbar eller en varebil fra som en fradragsberettiget udgift. Biler er undtagelsen: dem trækker du fra gennem capital allowances, eller du bruger kilometersatsen. Bruger du traditionelt regnskab, går udstyr i stedet gennem capital allowances.

Bilag: hvad du skal gemme

• En kvittering eller bankpost for hvert fradrag. Et billede af kvitteringen er fint.

• En kørebog. Dato, hvorfra, hvorhen, hvorfor og hvor mange mile.

• En note om timer med hjemmearbejde hver måned, hvis du bruger den faste sats.

• Alt i mindst fem år efter fristen den 31. januar for det pågældende skatteår.

Hvis din indkomst fra selvstændig virksomhed og udlejning er over £50,000, gælder Making Tax Digital (HMRC's digitale skattesystem) for dig siden april 2026, med digitale regnskaber og kvartalsvise opdateringer. Vores guide til Making Tax Digital for enkeltmandsvirksomheder forklarer, hvem der er med, og hvornår.

Sådan hjælper en AI-agent med udgifter

ChatGPT, Claude, Gemini, Microsoft Copilot, Manus og Metas Muse kan alle forklare en regel. En agent kan klare sorteringen.

• Sorterer bankeksporten. Giv den et års transaktioner, og den grupperer dem under overskrifterne i tabellen, med en liste over dem, den er i tvivl om.

• Bygger kørebogen. Ud fra din kalender eller joblisten, med datoer og afstande, som du bekræfter.

• Finder det, du overså. Abonnementer, forsikring og bankgebyrer er de sædvanlige huller.

• Gør pakken klar til din revisor. Ét regneark og en mappe med kvitteringer.

• Bringer betalt arbejde ind. På Jobbit Pro sender kunder og Jobbits agent velbeskrevne, afgrænsede jobs til fagfolk, og kundens betaling bliver holdt i escrow, før du går i gang.

• Gratis agentkreditter fra første dag. En ny konto får en tilmeldingsbonus på 300 kreditter oveni 100 gratis kreditter hver dag, uden kort.

• Et website, når din profil er udfyldt. Færdiggør din Jobbit Pro-profil, så får du et website til dine ydelser med en forespørgselsformular.

Flere værktøjer, der skærer ned på administrationen, finder du i de bedste AI-værktøjer til freelancere i Storbritannien.

Din plan for denne uge

• Dag 1: download et års banktransaktioner og markér hver erhvervsomkostning.

• Dag 2: regn dine mile erhvervskørsel ud og vælg mellem den faste sats og de reelle omkostninger.

• Dag 3: tæl de timer, du arbejder hjemmefra hver måned.

• Dag 4: gennemgå tabellen for de ti punkter, du aldrig har trukket fra.

• Dag 5: opret én mappe til kvitteringer og en ugentlig påmindelse om at fotografere dem. Opret derefter din Jobbit Pro-profil og udfyld den for at låse op for dit website.

Er du i tvivl om, hvilken struktur du har, rydder vores guide til sole trader kontra selvstændig op i det, og dagspriser for freelancere i Storbritannien hjælper dig med at prissætte med disse omkostninger for øje.

Ofte stillede spørgsmål

Hvilke udgifter kan jeg trække fra som selvstændig?

Omkostninger ved at drive virksomheden: kontorudgifter, rejser, beskyttelsesbeklædning, ansatte, lager, forsikring, bankgebyrer, faglige honorarer, markedsføring, abonnementer og kurser, der vedrører dit fag. Tabellen ovenfor opregner 40.

Hvad er kilometersatsen for selvstændige i 2026?

For skatteåret 2026 til 2027 viser GOV.UK 55p pr. mile for de første 10,000 mile erhvervskørsel i bil eller varebil og 25p derefter. Før 6. april 2026 var den 45p. Motorcykler er 24p.

Kan jeg trække frokost fra, når jeg er selvstændig?

GOV.UK opregner måltider på forretningsrejser med overnatning som fradragsberettigede. En almindelig frokost på en almindelig arbejdsdag er en personlig omkostning.

Kan jeg trække tøj fra som selvstændig udgift?

Kun beskyttelsesbeklædning, uniformer og specialtøj eller forklæder og overtøj, der kun bruges til arbejde. Almindeligt tøj er ikke fradragsberettiget, selv om du kun bærer det på arbejde.

Kan jeg trække min telefon og mit internet fra?

Ja, den erhvervsmæssige del. Hvis 35% af dine opkald er til arbejde, trækker du 35% af regningen fra.

Hvor længe skal jeg gemme kvitteringer?

I mindst fem år efter fristen den 31. januar for det skatteår, de hører til. Fotos og digitale kopier accepteres.

Hvor kan jeg finde mere arbejde som selvstændig?

Opret en gratis Jobbit Pro-profil: 300 gratis agentkreditter ved tilmelding plus 100 om dagen, et website, når din profil er udfyldt, betaling holdt i escrow, før arbejdet begynder, og intet gebyr, før et betalt job er afsluttet.