ค่าใช้จ่ายของผู้ประกอบการอิสระ: 40 รายการที่หักได้ในปี 2026 (และ 10 ที่หักไม่ได้)

นี่คือสัปดาห์สุดท้ายของเดือนมกราคม คุณมีถุงใส่ใบเสร็จหนึ่งถุง แอปธนาคาร และแบบแสดงรายการภาษีที่ต้องการตัวเลขเดียวสำหรับ "ค่าใช้จ่ายที่หักได้" คุณหักรายการที่ชัดเจน ข้ามอะไรก็ตามที่ไม่แน่ใจ และจ่ายภาษีจากเงินที่คุณไม่เคยได้รับจริง

ทุก £100 ของค่าใช้จ่ายของผู้ประกอบการอิสระที่คุณพลาดไป ทำให้ผู้เสียภาษีอัตราพื้นฐานเสียเงิน £26 คู่มือนี้แสดง 40 รายการที่ GOV.UK (เว็บไซต์ทางการของรัฐบาลสหราชอาณาจักร) ระบุว่าผู้ประกอบการรายเดี่ยวหักได้ 10 รายการที่หักไม่ได้ และอัตราเหมาจ่ายที่ช่วยให้คุณไม่ต้องเก็บใบเสร็จน้ำมันทุกใบ รวมถึงอัตราค่าเดินทางที่ขึ้นเป็น 55p ในเดือนเมษายน 2026 ตัวเลขเป็นของปีภาษี 2026 ถึง 2027 ตรวจสอบบน GOV.UK เมื่อวันที่ 4 ตุลาคม 2026

เราตรวจสอบคู่มือนี้อย่างไร

1. ใช้เฉพาะ GOV.UK สำหรับกฎ ทุกรายการในทั้งสองรายการมาจากแนวทางของ GOV.UK เรื่องค่าใช้จ่ายหากคุณเป็นผู้ประกอบการอิสระและเรื่องค่าใช้จ่ายแบบง่าย

2. อัตราของปีภาษีนี้ อัตรา Income Tax (ภาษีเงินได้) และ National Insurance (เงินสมทบประกันสังคม) เป็นอัตราที่ GOV.UK แสดงสำหรับ 6 เมษายน 2026 ถึง 5 เมษายน 2027

3. ตัวเลขที่ตรวจสอบเองได้ ยอดประหยัดเป็นเลขคณิตธรรมดา แสดงวิธีคิดไว้

4. ผู้ประกอบการรายเดี่ยวและหุ้นส่วน บริษัทจำกัดอยู่ภายใต้กฎที่ต่างออกไป และไม่ได้กล่าวถึงที่นี่

กฎเบื้องหลังทุกรายการ

ค่าใช้จ่ายหักได้เมื่อเป็นต้นทุนของการดำเนินธุรกิจ หากสิ่งใดใช้ทั้งในธุรกิจและชีวิตส่วนตัว GOV.UK ระบุว่าคุณหักได้เฉพาะส่วนของธุรกิจ ตัวอย่างของ GOV.UK เองคือค่าโทรศัพท์มือถือ £200 ต่อปีโดยมีการโทรเพื่อธุรกิจ £70: คุณหักได้ £70

ตัวอย่างการคำนวณของ GOV.UK แสดงว่าทำไมเรื่องนี้สำคัญ หากมีรายรับ £40,000 และค่าใช้จ่ายที่หักได้ £10,000 คุณเสีย Income Tax จาก £30,000 ไม่ใช่ £40,000

40 ค่าใช้จ่ายของผู้ประกอบการอิสระที่หักได้

10 สิ่งที่หักไม่ได้

1. เสื้อผ้าที่ใส่ในชีวิตประจำวัน GOV.UK พูดตรง ๆ ว่า สูท เสื้อเชิ้ต เดรส และรองเท้าธรรมดาหักไม่ได้ แม้คุณจะใส่ไปทำงาน

2. การเดินทางระหว่างบ้านกับที่ทำงาน การเดินทางจากบ้านไปสถานที่ทำงานประจำไม่นับ

3. ค่าปรับและค่าธรรมเนียมลงโทษ ใบสั่งจอดรถและค่าปรับขับรถเร็วเป็นภาระของคุณเอง

4. ค่ารับรอง การพาลูกค้าหรือซัพพลายเออร์ไปเลี้ยงหักไม่ได้

5. ส่วนที่เป็นการใช้ส่วนตัวของทุกสิ่ง การโทรส่วนตัว ระยะทางส่วนตัว ส่วนของบ้านที่คุณอยู่อาศัย

6. เงินที่คุณถอนไปใช้เอง ค่าจ้างของตัวคุณเองไม่ใช่ค่าใช้จ่าย

7. ผู้ดูแลและคนช่วยงานบ้าน GOV.UK ยกตัวอย่างพี่เลี้ยงเด็ก

8. การฝึกอบรมสำหรับธุรกิจอื่น หลักสูตรเพื่อเริ่มธุรกิจใหม่ หรือเพื่อย้ายไปสาขาที่ไม่เกี่ยวกับงานของคุณ ไม่นับ

9. ทุกอย่าง หากคุณใช้ trading allowance คุณหักค่าใช้จ่ายไม่ได้ในปีที่ใช้ trading allowance (วงเงินรายได้จากการค้าที่ได้รับยกเว้นภาษี) £1,000

10. ค่าใช้จ่ายในการใช้ยานพาหนะซ้ำกับอัตราค่าระยะทาง เลือกได้วิธีใดวิธีหนึ่งต่อยานพาหนะหนึ่งคัน

อัตราเหมาจ่ายที่ช่วยลดงานเอกสาร

ค่าระยะทาง: 55p ตั้งแต่เดือนเมษายน 2026

แทนที่จะเก็บใบเสร็จน้ำมันและอู่ซ่อมทุกใบ คุณหักเป็นอัตราเหมาจ่ายต่อไมล์ที่เดินทางเพื่อธุรกิจได้ สำหรับปีภาษี 2026 ถึง 2027 GOV.UK แสดง 55p ต่อไมล์สำหรับ 10,000 ไมล์แรกในรถยนต์หรือรถตู้ และ 25p หลังจากนั้น ก่อน 6 เมษายน 2026 คือ 45p มอเตอร์ไซค์ 24p

ตัวอย่างของ GOV.UK: 11,000 ไมล์เพื่อธุรกิจคือ 10,000 ไมล์ที่ 55p เป็น £5,500 บวก 1,000 ไมล์ที่ 25p เป็น £250 รวม £5,750 ช่างประปาที่ขับ 8,000 ไมล์เพื่อธุรกิจหักได้ £4,400 โดยไม่ต้องมีใบเสร็จน้ำมันแม้แต่ใบเดียว

มีสามเงื่อนไข คุณใช้อัตราเหมาจ่ายไม่ได้กับยานพาหนะที่คุณหักค่าเสื่อมราคาสินทรัพย์ไปแล้ว เมื่อเลือกใช้กับยานพาหนะคันใดแล้ว คุณต้องใช้ต่อไปตราบเท่าที่ยังใช้คันนั้น และคุณยังหักค่าจอดรถ ค่าทางด่วน และค่าตั๋วรถไฟเพิ่มได้

ทำงานที่บ้าน

หากคุณทำงานที่บ้าน 25 ชั่วโมงขึ้นไปต่อเดือน คุณหักเป็นจำนวนเหมาจ่ายรายเดือนแทนการแบ่งค่าใช้จ่ายได้:

• 25 ถึง 50 ชั่วโมงต่อเดือน: £10

• 51 ถึง 100 ชั่วโมงต่อเดือน: £18

• 101 ชั่วโมงขึ้นไปต่อเดือน: £26

อัตราเหมาจ่ายไม่รวมโทรศัพท์หรืออินเทอร์เน็ต คุณจึงหักส่วนของธุรกิจของสองรายการนั้นแยกต่างหาก อีกวิธีคือแบ่งต้นทุนจริงอย่างสมเหตุสมผล ตัวอย่างของ GOV.UK คือบ้านสี่ห้อง ใช้เป็นออฟฟิศหนึ่งห้อง และค่าไฟ £1,120: หักได้ £280

Trading allowance £1,000

หากต้นทุนรวมของคุณต่ำกว่า £1,000 อาจง่ายกว่าที่จะใช้ trading allowance และไม่หักค่าใช้จ่ายเลย หากต้นทุนสูงกว่า ให้หักค่าใช้จ่าย

ทุก £100 ของค่าใช้จ่ายช่วยประหยัดเท่าไร

สำหรับปี 2026 ถึง 2027 ผู้ประกอบการรายเดี่ยวที่มีกำไรระหว่าง £12,570 ถึง £50,270 เสีย Income Tax 20% และ Class 4 National Insurance (เงินสมทบประกันสังคมของผู้ประกอบการอิสระ) 6% จากทุกปอนด์ที่เพิ่มขึ้น เหนือ £50,270 คือ 40% และ 2%

• อัตราพื้นฐาน: ทุก £100 ของค่าใช้จ่ายที่หักได้ช่วยประหยัด £26

• อัตราที่สูงขึ้น: ทุก £100 ช่วยประหยัด £42

ดังนั้นค่าระยะทาง £4,400 ของช่างประปามีค่าเท่ากับลดบิลลง £1,144 ที่อัตราพื้นฐาน เครื่องมือ £600 ที่ลืมหักคือ £156 นี่คือเหตุผลที่รายการนี้คุ้มกับเวลาสิบนาที

เกณฑ์เงินสด อุปกรณ์ และสิ่งที่นับเมื่อไร

ผู้ประกอบการรายเดี่ยวส่วนใหญ่ตอนนี้ใช้เกณฑ์เงินสด หมายถึงคุณบันทึกเงินเมื่อเงินเข้าและออกจริง ภายใต้เกณฑ์เงินสด คุณหักอุปกรณ์ เช่น เครื่องมือ แล็ปท็อป หรือรถตู้ เป็นค่าใช้จ่ายที่หักได้ รถยนต์เป็นข้อยกเว้น: คุณหักผ่านค่าเสื่อมราคาสินทรัพย์ หรือใช้อัตราค่าระยะทาง หากใช้การทำบัญชีแบบดั้งเดิม อุปกรณ์จะผ่านค่าเสื่อมราคาสินทรัพย์แทน

บันทึก: อะไรที่ต้องเก็บ

• ใบเสร็จหรือรายการธนาคารสำหรับทุกการหัก ถ่ายรูปใบเสร็จก็ได้

• บันทึกระยะทาง วันที่ จากไหน ไปไหน ทำไม และกี่ไมล์

• บันทึกชั่วโมงทำงานที่บ้าน ของแต่ละเดือน หากคุณใช้อัตราเหมาจ่าย

• ทุกอย่างอย่างน้อยห้าปี หลังกำหนดส่ง 31 มกราคม ของปีภาษีนั้น

หากรายได้จากการประกอบอาชีพอิสระและทรัพย์สินของคุณเกิน £50,000 Making Tax Digital (ระบบภาษีดิจิทัลของ HMRC) ใช้กับคุณตั้งแต่เดือนเมษายน 2026 โดยต้องเก็บบันทึกดิจิทัลและส่งการอัปเดตรายไตรมาส คู่มือMaking Tax Digital สำหรับผู้ประกอบการรายเดี่ยวของเราอธิบายว่าใครอยู่ในระบบและเมื่อไร

เอเจนต์ AI ช่วยเรื่องค่าใช้จ่ายได้อย่างไร

ChatGPT, Claude, Gemini, Microsoft Copilot, Manus และ Muse ของ Meta ล้วนอธิบายกฎได้ ส่วนเอเจนต์ทำงานคัดแยกให้ได้

• คัดแยกข้อมูลที่ส่งออกจากธนาคาร ส่งธุรกรรมหนึ่งปีให้ มันจัดกลุ่มตามหัวข้อในตาราง พร้อมรายการที่ไม่แน่ใจ

• สร้างบันทึกระยะทาง จากปฏิทินหรือรายการงานของคุณ พร้อมวันที่และระยะทางให้คุณยืนยัน

• หาสิ่งที่คุณพลาด ค่าสมัครสมาชิก ประกัน และค่าธรรมเนียมธนาคารคือช่องว่างที่พบบ่อย

• เตรียมชุดเอกสารให้นักบัญชีของคุณ สเปรดชีตหนึ่งไฟล์และโฟลเดอร์ใบเสร็จ

• นำงานที่ได้เงินเข้ามา บน Jobbit Pro ลูกค้าและเอเจนต์ของ Jobbit ส่งงานที่มีบรีฟและขอบเขตชัดเจนให้ผู้เชี่ยวชาญ และเงินของลูกค้าถูกเก็บไว้ในบัญชีกลาง (escrow) ก่อนคุณเริ่มงาน

• เครดิตเอเจนต์ฟรีตั้งแต่วันแรก บัญชีใหม่ได้โบนัสสมัคร 300 เครดิตบวกเครดิตฟรี 100 ทุกวัน โดยไม่ต้องใช้บัตร

• เว็บไซต์เมื่อโปรไฟล์สมบูรณ์ ทำโปรไฟล์ Jobbit Pro ให้เสร็จ แล้วคุณจะได้เว็บไซต์สำหรับบริการของคุณพร้อมแบบฟอร์มสอบถาม

สำหรับเครื่องมืออื่น ๆ ที่ช่วยลดงานธุรการ ดูเครื่องมือ AI ที่ดีที่สุดสำหรับฟรีแลนซ์ในสหราชอาณาจักร

แผนของคุณสำหรับสัปดาห์นี้

• วันที่ 1: ดาวน์โหลดธุรกรรมธนาคารหนึ่งปี และทำเครื่องหมายต้นทุนธุรกิจทุกรายการ

• วันที่ 2: คำนวณไมล์เพื่อธุรกิจและตัดสินใจระหว่างอัตราเหมาจ่ายกับต้นทุนจริง

• วันที่ 3: นับชั่วโมงที่คุณทำงานที่บ้านในแต่ละเดือน

• วันที่ 4: ตรวจตารางหาสิบรายการที่คุณไม่เคยหัก

• วันที่ 5: ตั้งโฟลเดอร์เดียวสำหรับใบเสร็จและการเตือนรายสัปดาห์ให้ถ่ายรูป จากนั้นสร้างโปรไฟล์ Jobbit Pro ของคุณและทำให้สมบูรณ์เพื่อปลดล็อกเว็บไซต์

หากไม่แน่ใจว่าคุณเป็นโครงสร้างแบบไหน คู่มือผู้ประกอบการรายเดี่ยวเทียบกับผู้ประกอบอาชีพอิสระของเรามีคำตอบ และค่าแรงรายวันของฟรีแลนซ์ในสหราชอาณาจักรช่วยให้คุณตั้งราคาโดยคิดถึงต้นทุนเหล่านี้

คำถามที่พบบ่อย

ผู้ประกอบการอิสระหักค่าใช้จ่ายอะไรได้บ้าง?

ต้นทุนของการดำเนินธุรกิจ: ค่าสำนักงาน การเดินทาง เสื้อผ้าป้องกัน พนักงาน สต็อก ประกัน ค่าธรรมเนียมธนาคาร ค่าธรรมเนียมวิชาชีพ การตลาด ค่าสมัครสมาชิก และการฝึกอบรมที่เกี่ยวข้องกับงานของคุณ ตารางด้านบนแสดง 40 รายการ

อัตราค่าระยะทางของผู้ประกอบการอิสระในปี 2026 คือเท่าไร?

สำหรับปีภาษี 2026 ถึง 2027 GOV.UK แสดง 55p ต่อไมล์สำหรับ 10,000 ไมล์เพื่อธุรกิจแรกในรถยนต์หรือรถตู้ และ 25p หลังจากนั้น ก่อน 6 เมษายน 2026 คือ 45p มอเตอร์ไซค์ 24p

หักค่าอาหารกลางวันได้ไหมเมื่อเป็นผู้ประกอบการอิสระ?

GOV.UK ระบุว่าค่าอาหารในการเดินทางค้างคืนเพื่อธุรกิจหักได้ ส่วนอาหารกลางวันธรรมดาในวันทำงานปกติเป็นค่าใช้จ่ายส่วนตัว

หักค่าเสื้อผ้าเป็นค่าใช้จ่ายของผู้ประกอบการอิสระได้ไหม?

ได้เฉพาะเสื้อผ้าป้องกัน ชุดยูนิฟอร์ม และเสื้อผ้าเฉพาะทาง หรือผ้ากันเปื้อนและชุดทำงานที่ใช้เฉพาะงาน เสื้อผ้าที่ใส่ในชีวิตประจำวันหักไม่ได้ แม้คุณจะใส่เฉพาะตอนไปทำงาน

หักค่าโทรศัพท์และอินเทอร์เน็ตได้ไหม?

ได้ ในส่วนของธุรกิจ หาก 35% ของการโทรของคุณเป็นเรื่องงาน ให้หัก 35% ของบิล

ต้องเก็บใบเสร็จนานแค่ไหน?

อย่างน้อยห้าปีหลังกำหนดส่ง 31 มกราคม ของปีภาษีที่ใบเสร็จเหล่านั้นเกี่ยวข้อง รูปถ่ายและสำเนาดิจิทัลได้รับการยอมรับ

จะหางานอิสระเพิ่มได้จากที่ไหน?

สร้างโปรไฟล์ Jobbit Pro ฟรี: เครดิตเอเจนต์ฟรี 300 เมื่อสมัคร บวก 100 ต่อวัน เว็บไซต์เมื่อโปรไฟล์สมบูรณ์ เงินถูกเก็บในบัญชีกลาง (escrow) ก่อนเริ่มงาน และไม่มีค่าธรรมเนียมจนกว่างานที่จ่ายเงินจะเสร็จสิ้น