Selbstständige: 40 absetzbare Ausgaben 2026 (und 10, die nicht gehen)

Es ist die letzte Januarwoche. Sie haben eine Tüte voller Belege, eine Banking-App und eine Steuererklärung, die eine einzige Zahl für "absetzbare Ausgaben" verlangt. Sie tragen die offensichtlichen ein, lassen alles weg, bei dem Sie unsicher sind, und zahlen Steuern auf Geld, das Sie nie wirklich verdient haben.

Jede £100 an Ausgaben für Selbstständige, die Sie vergessen, kostet einen Steuerzahler im Grundsteuersatz £26. Dieser Leitfaden listet 40 Kosten auf, die laut GOV.UK (dem Regierungsportal Großbritanniens) Einzelunternehmer absetzen können, 10, die sie nicht absetzen können, und die Pauschalen, mit denen Sie nicht jeden Tankbeleg aufbewahren müssen, darunter den Kilometersatz, der im April 2026 auf 55p stieg. Die Zahlen gelten für das Steuerjahr 2026 bis 2027 und wurden am 4. Oktober 2026 auf GOV.UK geprüft.

So haben wir diesen Leitfaden geprüft

1. Für die Regeln nur GOV.UK. Jeder Punkt in beiden Listen stammt aus den Hinweisen von GOV.UK zu Ausgaben für Selbstständige und zu vereinfachten Ausgaben.

2. Die Sätze dieses Steuerjahres. Einkommensteuer und National Insurance (Sozialversicherung) entsprechen den Sätzen, die GOV.UK für den 6. April 2026 bis 5. April 2027 zeigt.

3. Nachprüfbare Rechnungen. Die Ersparnisse sind einfache Arithmetik, mit Rechenweg.

4. Einzelunternehmer und Teilhaber. Kapitalgesellschaften (Limited Companies) folgen anderen Regeln und werden hier nicht behandelt.

Die Regel hinter jedem Punkt

Eine Ausgabe ist absetzbar, wenn sie zu den Kosten des Betriebs gehört. Wird etwas sowohl geschäftlich als auch privat genutzt, setzen Sie laut GOV.UK nur den geschäftlichen Teil an. Das eigene Beispiel: eine Handyrechnung von £200 im Jahr mit £70 geschäftlichen Gesprächen, Sie setzen £70 an.

Das Rechenbeispiel von GOV.UK zeigt, warum das wichtig ist. Bei einem Umsatz von £40,000 und £10,000 absetzbaren Ausgaben zahlen Sie Einkommensteuer auf £30,000, nicht auf £40,000.

40 Ausgaben für Selbstständige, die Sie absetzen können

10 Dinge, die Sie nicht absetzen können

1. Alltagskleidung. GOV.UK ist deutlich: Anzüge, Hemden, Kleider und normale Schuhe sind nicht absetzbar, auch wenn Sie sie bei der Arbeit tragen.

2. Fahrten zwischen Wohnung und Arbeit. Fahrten von zu Hause zu einem festen Arbeitsplatz zählen nicht.

3. Bußgelder und Strafgebühren. Parkknöllchen und Bußgelder für zu schnelles Fahren tragen Sie selbst.

4. Bewirtung. Kunden, Auftraggeber oder Lieferanten auszuführen ist nicht absetzbar.

5. Der private Anteil von allem. Private Gespräche, private Kilometer, der Teil des Hauses, in dem Sie wohnen.

6. Geld, das Sie sich selbst entnehmen. Ihr eigener Lohn ist keine Ausgabe.

7. Betreuungspersonen und Haushaltshilfen. GOV.UK nennt Kindermädchen als Beispiel.

8. Schulungen für ein anderes Geschäft. Ein Kurs, um ein neues Geschäft zu gründen oder in einen Bereich ohne Bezug zu Ihrem Gewerbe zu wechseln, zählt nicht.

9. Gar nichts, wenn Sie den Trading Allowance nutzen. In einem Jahr, in dem Sie den steuerfreien Trading Allowance (Freibetrag für Kleinstgewerbe) von £1,000 nutzen, können Sie keine Ausgaben ansetzen.

10. Fahrzeugbetriebskosten zusätzlich zum Kilometersatz. Für jedes Fahrzeug gilt die eine oder die andere Methode.

Die Pauschalen, die Papierkram sparen

Fahrtkilometer: 55p ab April 2026

Statt jeden Tank- und Werkstattbeleg aufzubewahren, können Sie eine Pauschale pro geschäftlicher Meile ansetzen. Für das Steuerjahr 2026 bis 2027 nennt GOV.UK 55p pro Meile für die ersten 10,000 Meilen in einem Pkw oder Transporter und danach 25p. Vor dem 6. April 2026 waren es 45p. Für Motorräder gelten 24p.

Das Beispiel von GOV.UK: 11,000 geschäftliche Meilen sind 10,000 zu 55p, also £5,500, plus 1,000 zu 25p, also £250. Zusammen £5,750. Ein Klempner, der 8,000 geschäftliche Meilen fährt, setzt £4,400 an, ohne einen einzigen Tankbeleg.

Drei Bedingungen. Sie können die Pauschale nicht für ein Fahrzeug nutzen, für das Sie bereits Sonderabschreibungen angesetzt haben. Haben Sie sie für ein Fahrzeug gewählt, bleiben Sie dabei, solange Sie dieses Fahrzeug nutzen. Und Parken, Mautgebühren und Zugfahrkarten können Sie weiterhin zusätzlich ansetzen.

Arbeiten von zu Hause

Wenn Sie 25 Stunden oder mehr im Monat zu Hause arbeiten, können Sie einen monatlichen Pauschalbetrag ansetzen, statt die Rechnungen aufzuteilen:

• 25 bis 50 Stunden im Monat: £10

• 51 bis 100 Stunden im Monat: £18

• 101 Stunden oder mehr im Monat: £26

Die Pauschale enthält weder Telefon noch Internet, deshalb setzen Sie den geschäftlichen Anteil davon gesondert an. Die andere Methode ist eine angemessene Aufteilung der tatsächlichen Kosten. Das Beispiel von GOV.UK ist ein Haus mit vier Zimmern, eines davon als Büro, und eine Stromrechnung von £1,120: Der Ansatz beträgt £280.

Der Trading Allowance von £1,000

Wenn Ihre Gesamtkosten unter £1,000 liegen, kann es einfacher sein, den Trading Allowance anzusetzen und gar keine Ausgaben. Sind Ihre Kosten höher, setzen Sie die Ausgaben an.

Was je £100 Ausgaben an Steuern spart

Für 2026 bis 2027 zahlt ein Einzelunternehmer mit Gewinnen zwischen £12,570 und £50,270 auf jedes weitere Pfund 20% Einkommensteuer und 6% Class 4 National Insurance (Sozialversicherungsbeitrag für Selbstständige). Oberhalb von £50,270 sind es 40% und 2%.

• Grundsteuersatz: Jede £100 absetzbarer Ausgaben spart £26.

• Höherer Steuersatz: Jede £100 spart £42.

Die £4,400 Fahrtkosten des Klempners sind im Grundsteuersatz also £1,144 weniger auf der Rechnung wert. Vergessene £600 für Werkzeug sind £156. Deshalb lohnt sich die Liste für zehn Minuten.

Cash-Basis, Ausrüstung und was wann zählt

Die meisten Einzelunternehmer nutzen heute die Cash-Basis (Einnahmen-Ausgaben-Rechnung), das heißt, Sie erfassen Geld, wenn es tatsächlich eingeht und ausgeht. Bei der Cash-Basis setzen Sie Ausrüstung wie Werkzeug, einen Laptop oder einen Transporter als absetzbare Ausgabe an. Pkw sind die Ausnahme: Sie setzen sie über Sonderabschreibungen an oder nutzen den Kilometersatz. Wenn Sie die klassische Buchführung nutzen, läuft die Ausrüstung stattdessen über Sonderabschreibungen.

Belege: Was Sie aufbewahren sollten

• Ein Beleg oder eine Kontozeile für jeden Ansatz. Ein Foto des Belegs genügt.

• Ein Fahrtenbuch. Datum, Start, Ziel, Grund und wie viele Meilen.

• Eine Notiz der Stunden im Homeoffice pro Monat, wenn Sie die Pauschale nutzen.

• Alles mindestens fünf Jahre nach der Frist vom 31. Januar für das jeweilige Steuerjahr.

Wenn Ihr Einkommen aus selbstständiger Tätigkeit und Vermietung über £50,000 liegt, gilt für Sie seit April 2026 Making Tax Digital (das digitale Steuersystem von HMRC) mit digitalen Aufzeichnungen und vierteljährlichen Meldungen. Unser Leitfaden zu Making Tax Digital für Einzelunternehmer erklärt, wer dazugehört und ab wann.

Wie ein KI-Agent bei den Ausgaben hilft

ChatGPT, Claude, Gemini, Microsoft Copilot, Manus und Metas Muse können alle eine Regel erklären. Ein Agent kann das Sortieren übernehmen.

• Sortiert den Kontoauszug. Geben Sie ihm ein Jahr an Buchungen, und er ordnet sie den Überschriften in der Tabelle zu, mit einer Liste der Fälle, bei denen er unsicher ist.

• Baut das Fahrtenbuch. Aus Ihrem Kalender oder Ihrer Auftragsliste, mit Daten und Entfernungen, die Sie bestätigen.

• Findet, was Sie übersehen haben. Abonnements, Versicherungen und Bankgebühren sind die üblichen Lücken.

• Bereitet das Paket für Ihren Steuerberater vor. Eine Tabelle und ein Ordner mit Belegen.

• Bringt bezahlte Arbeit. Auf Jobbit Pro schicken Kunden und der Agent von Jobbit klar beschriebene, umrissene Aufträge an Fachleute, und die Zahlung des Kunden wird vor Ihrem Start treuhänderisch (escrow) gehalten.

• Kostenlose Agenten-Credits vom ersten Tag an. Ein neues Konto erhält einen Anmeldebonus von 300 Credits zusätzlich zu 100 kostenlosen Credits jeden Tag, ohne Karte.

• Eine Website, wenn Ihr Profil vollständig ist. Vervollständigen Sie Ihr Jobbit-Pro-Profil, und Sie erhalten eine Website für Ihre Leistungen mit Anfrageformular.

Weitere Werkzeuge, die den Verwaltungsaufwand senken, finden Sie unter den besten KI-Tools für Freelancer in Großbritannien.

Ihr Plan für diese Woche

• Tag 1: ein Jahr Kontobuchungen herunterladen und jede geschäftliche Ausgabe markieren.

• Tag 2: Ihre geschäftlichen Meilen ermitteln und zwischen Pauschale und tatsächlichen Kosten entscheiden.

• Tag 3: die Stunden zählen, die Sie jeden Monat zu Hause arbeiten.

• Tag 4: in der Tabelle die zehn Punkte prüfen, die Sie noch nie angesetzt haben.

• Tag 5: einen Ordner für Belege einrichten und eine wöchentliche Erinnerung, sie zu fotografieren. Dann erstellen Sie Ihr Jobbit-Pro-Profil und vervollständigen Sie es, um Ihre Website freizuschalten.

Wenn Sie nicht sicher sind, welche Rechtsform Sie haben, klärt unser Leitfaden zu Sole Trader und Selbstständigen das auf, und Tagessätze für Freelancer in Großbritannien helfen Ihnen, mit Blick auf diese Kosten zu kalkulieren.

Häufig gestellte Fragen

Welche Ausgaben kann ich als Selbstständiger absetzen?

Kosten des Betriebs: Bürokosten, Reisen, Schutzkleidung, Personal, Waren, Versicherungen, Bankgebühren, Honorare für Fachleute, Marketing, Abonnements und Schulungen mit Bezug zu Ihrem Gewerbe. Die Tabelle oben listet 40 auf.

Wie hoch ist der Kilometersatz für Selbstständige 2026?

Für das Steuerjahr 2026 bis 2027 nennt GOV.UK 55p pro Meile für die ersten 10,000 geschäftlichen Meilen in einem Pkw oder Transporter und danach 25p. Vor dem 6. April 2026 waren es 45p. Für Motorräder gelten 24p.

Kann ich als Selbstständiger das Mittagessen absetzen?

GOV.UK führt Mahlzeiten auf Geschäftsreisen mit Übernachtung als absetzbar auf. Ein gewöhnliches Mittagessen an einem normalen Arbeitstag sind private Kosten.

Kann ich Kleidung als Ausgabe für Selbstständige absetzen?

Nur Schutzkleidung, Uniformen und Spezialkleidung oder Schürzen und Overalls, die ausschließlich für die Arbeit genutzt werden. Alltagskleidung ist nicht absetzbar, auch wenn Sie sie nur zur Arbeit tragen.

Kann ich mein Telefon und Internet absetzen?

Ja, den geschäftlichen Anteil. Wenn 35% Ihrer Gespräche beruflich sind, setzen Sie 35% der Rechnung an.

Wie lange muss ich Belege aufbewahren?

Mindestens fünf Jahre nach der Frist vom 31. Januar für das Steuerjahr, zu dem sie gehören. Fotos und digitale Kopien werden akzeptiert.

Wo finde ich mehr Aufträge als Selbstständiger?

Erstellen Sie ein kostenloses Jobbit-Pro-Profil: 300 kostenlose Agenten-Credits bei der Anmeldung plus 100 pro Tag, eine Website, sobald Ihr Profil vollständig ist, Zahlung treuhänderisch gehalten, bevor die Arbeit beginnt, und keine Gebühr, bis ein bezahlter Auftrag abgeschlossen ist.