Refund Pajak CIS 2026: Cara Subkontraktor Mengambil Uangnya Kembali

Setiap bulan kontraktor memotong 20% dari upah kerja Anda sebelum Anda menerimanya. Dari pekerjaan senilai £40,000, itu £8,000 yang hilang, diambil sebelum personal allowance (batas penghasilan bebas pajak), van, perkakas, dan bahan bakar Anda diperhitungkan. HMRC (otoritas pajak Inggris Raya) menahan lebih banyak uang Anda daripada yang Anda utang, dan akan terus menahannya sampai Anda memintanya.

Refund pajak CIS (CIS: Construction Industry Scheme, skema pajak industri konstruksi) adalah cara untuk mengambilnya kembali. Panduan ini menunjukkan mengapa kelebihan bayar terjadi, berapa yang menjadi hak sepuluh subkontraktor tipikal, dan lima langkah klaim, memakai aturan HMRC sendiri untuk tahun pajak 2026 sampai 2027. Semua yang ada di sini dicek di GOV.UK (situs resmi pemerintah Inggris Raya) pada 4 Oktober 2026.

Cara kami memeriksa panduan ini

1. Aturan dari GOV.UK. Tarif potongan, apa yang dihitung, dan cara klaim berasal dari panduan GOV.UK tentang apa yang harus Anda lakukan sebagai subkontraktor CIS.

2. Tarif pajak tahun ini. Contoh memakai tarif Income Tax (pajak penghasilan) dan National Insurance (iuran jaminan sosial) untuk 6 April 2026 sampai 5 April 2027.

3. Aritmetika yang bisa Anda ulangi. Setiap angka refund dihitung secara terbuka.

4. Perubahan April 2026 dari penasihat pajak. Perubahan skema diringkas dari catatan terbitan firma akuntansi dan hukum, dan ditandai demikian.

Mengapa Anda membayar berlebih di bawah CIS

GOV.UK menyatakan kontraktor memotong 20% dari subkontraktor terdaftar dan 30% dari yang tidak terdaftar, dan bahwa potongan itu "dihitung sebagai pembayaran di muka atas tagihan pajak dan National Insurance Anda". Kata yang penting adalah di muka. Potongan itu perkiraan kasar yang mengabaikan tiga hal:

• Personal allowance Anda. £12,570 pertama dari laba bebas pajak.

• Biaya Anda. Pajak dikenakan atas laba, sedangkan potongan diambil dari upah kotor.

• Tarif sebenarnya. Pedagang tunggal tarif dasar membayar Income Tax 20% dan Class 4 National Insurance (iuran untuk pekerja mandiri) 6% atas laba di atas £12,570, bukan 20% dari semuanya.

Bagi kebanyakan subkontraktor, uang muka itu lebih besar daripada tagihan akhir, dan selisihnya adalah refund.

10 contoh hitungan refund pajak CIS

Setiap baris adalah pedagang tunggal pada tarif 20% selama satu tahun pajak penuh, tanpa penghasilan lain.

Ambil baris £40,000. Labanya £34,000. Income Tax adalah 20% dari £21,430 di atas allowance, yaitu £4,286. Class 4 National Insurance adalah 6% dari £21,430 yang sama, yaitu £1,285.80. Tagihannya £5,571.80, kontraktor sudah mengirim £8,000 ke HMRC, dan £2,428.20 kembali kepada Anda.

Ada dua pelajaran dalam tabel. Biaya menentukan refund: setiap £100 tambahan yang sah Anda klaim menambah £26. Dan refund menyusut seiring penghasilan naik: tarif sebenarnya atas setiap pound laba tambahan adalah 26%, lebih tinggi dari 20% yang dipotong, dan penghasilan di atas £50,270 dikenai pajak 40%. Pada £70,000 potongan dan tagihan nyaris sama.

Dari apa 20% itu seharusnya dan tidak seharusnya diambil

GOV.UK menyatakan kontraktor tidak mengambil potongan CIS dari:

• VAT (pajak pertambahan nilai);

• bahan yang Anda bayar langsung;

• persediaan habis pakai, yaitu peralatan yang kini tidak bisa dipakai;

• alat berat yang disewa untuk pekerjaan itu;

• bahan manufaktur atau prafabrikasi.

Jadi jika faktur Anda £1,000 upah dan £400 bahan yang Anda beli, potongannya 20% dari £1,000, yaitu £200. Kontraktor mungkin meminta bukti biaya bahan. Pisahkan upah dan bahan di baris berbeda pada setiap faktur, dan simpan struknya. Potongan yang diambil dari seluruh £1,400 adalah kekeliruan yang bisa Anda minta kontraktor perbaiki.

5 langkah untuk mengklaim

Step 1: kumpulkan pernyataan Anda

Kontraktor wajib memberi Anda pernyataan pembayaran dan potongan dalam 14 hari setelah akhir setiap bulan pajak. Masing-masing menunjukkan berapa yang Anda terima dan berapa yang dipotong. Anda butuh seluruh rangkaian untuk tahun pajak, 6 April sampai 5 April.

Step 2: jumlahkan dua total

Total bayaran sebelum potongan, dan total potongan. Cocokkan dengan mutasi rekening bank Anda. Selisih antara upah kotor dan yang masuk seharusnya sama dengan potongan.

Step 3: daftarkan biaya Anda

Perkakas, pakaian pelindung, bahan bakar atau jarak tempuh, asuransi van, telepon, asuransi tanggung jawab publik, biaya akuntan, dan bahan yang Anda bayar. Untuk tahun pajak 2026 sampai 2027 tarif tetap jarak tempuh adalah 55p per mil untuk 10,000 mil bisnis pertama.

Step 4: ajukan SPT Self Assessment Anda

GOV.UK menyarankan mencatat total bayaran sebelum potongan sebagai penghasilan dan total potongan sebagai potongan CIS. Anda bisa mengajukan kapan saja setelah tahun pajak berakhir pada 5 April, dan tenggat daring adalah 31 Januari berikutnya. Tidak ada yang mengharuskan Anda menunggu sampai Januari: SPT yang diajukan pada April berarti refund yang diklaim pada April. (Self Assessment adalah sistem pelaporan pajak mandiri HMRC.)

Step 5: biarkan HMRC menghitungnya

HMRC menghitung pajak dan National Insurance yang terutang dan mengurangkan apa yang sudah dibayarkan kontraktor. Jika Anda masih berutang pajak, Anda membayarnya paling lambat 31 Januari. Jika potongan lebih besar daripada tagihan, GOV.UK menyatakan singkat bahwa "HMRC akan membayar kembali uangnya". Cantumkan rincian bank Anda pada SPT agar bisa dilakukan.

Perseroan terbatas bekerja secara berbeda. Mereka memperhitungkan potongan CIS terhadap tagihan PAYE (pajak gaji yang dipotong di sumber) mereka setiap bulan lewat pelaporan penggajian, dan mengklaim sisanya setelah tahun pajak berakhir. Jika Anda tidak yakin struktur mana yang cocok, lihat panduan kami tentang pedagang tunggal versus pekerja mandiri.

Jika ada pernyataan yang hilang

Minta kontraktor lebih dulu, secara tertulis. Jika Anda tetap tidak mendapatkannya, GOV.UK menyarankan menulis kepada HMRC dengan nama, alamat, dan Unique Taxpayer Reference (UTR, nomor referensi wajib pajak unik) Anda, nama dan alamat kontraktor, tanggal pembayaran, dan alasan Anda tidak memiliki pernyataan. Mutasi bank yang menunjukkan jumlah bersih akan membantu. Jangan menebak angka pada SPT Anda.

Tiga cara subkontraktor kehilangan uang

• Tidak mendaftar. Subkontraktor yang tidak terdaftar kehilangan 30%, bukan 20%. Mendaftar gratis dan paling cepat secara daring, dan Anda butuh nama usaha resmi serta Unique Taxpayer Reference Anda. Kelebihannya memang akhirnya kembali, tetapi Anda menunggu setahun.

• Tidak mengklaim biaya. Tanpa biaya, contoh £40,000 di atas hanya mendapat kembali £868.20 dan bukan £2,428.20.

• Membayar bagian besar kepada firma refund. Sebagian mengambil persentase dari refund. Periksa biayanya sebelum menandatangani, dan bandingkan dengan akuntan berbiaya tetap atau mengisi SPT sendiri.

Status pembayaran kotor dan perubahan April 2026

Dengan status pembayaran kotor (gross payment status), kontraktor membayar Anda penuh dan Anda menyelesaikan pajak lewat Self Assessment. GOV.UK menyatakan Anda harus menunjukkan telah membayar pajak dan National Insurance tepat waktu, bahwa usaha mengerjakan konstruksi di Inggris Raya dan dijalankan lewat rekening bank, dan bahwa omzet 12 bulan terakhir, di luar VAT dan bahan, minimal £30,000 untuk pedagang tunggal. Untuk kemitraan dan perusahaan, angkanya £30,000 untuk setiap mitra atau direktur, atau minimal £100,000 untuk seluruh usaha.

Penasihat pajak melaporkan tiga perubahan sejak April 2026. Kontraktor kini harus mengajukan laporan setiap bulan, termasuk bulan tanpa pembayaran, kecuali mereka memberi tahu HMRC sebelumnya. HMRC dapat mencabut status pembayaran kotor seketika bila menemukan kecurangan, dan masa tunggu untuk mengajukan ulang bertambah dari satu tahun menjadi lima. Dan usaha yang tahu, atau seharusnya tahu, bahwa suatu pembayaran terkait kecurangan dapat dibebani tanggung jawab atas pajak yang hilang ditambah denda hingga 30%. Bagi subkontraktor yang jujur, intinya sederhana: bayar pajak Anda sendiri tepat waktu dan jaga catatan tetap bersih, karena status ini kini lebih mudah hilang.

Bagaimana agen AI membantu urusan CIS

ChatGPT, Claude, Gemini, Microsoft Copilot, Manus, dan Muse milik Meta semuanya bisa menjelaskan skema ini. Agen bisa mengerjakan penjumlahannya.

• Membaca pernyataan. Beri pernyataan setahun berupa foto atau berkas, dan ia menyusun dua total, bulan demi bulan.

• Mencocokkannya dengan bank. Ia menandai bulan mana pun ketika uang yang diterima tidak cocok dengan pernyataan.

• Memilah biaya. Dari ekspor rekening bank, di bawah judul yang dipakai HMRC.

• Memperkirakan refund. Sebelum Anda mengajukan, agar Anda tahu apa yang diharapkan.

• Menemukan pekerjaan di luar skema. CIS mencakup pembayaran dari kontraktor. Pemilik rumah yang mempekerjakan Anda langsung bukan kontraktor, jadi tidak ada yang dipotong. Di Jobbit Pro pelanggan dan agen Jobbit mengirim pekerjaan yang sudah diuraikan dan dibatasi ruang lingkupnya kepada para profesional, dan pembayaran pelanggan ditahan dalam escrow sebelum Anda mulai.

• Kredit agen gratis sejak hari pertama. Akun baru mendapat bonus pendaftaran 300 kredit di atas 100 kredit gratis setiap hari, tanpa kartu.

• Situs web saat profil Anda lengkap. Selesaikan profil Jobbit Pro Anda dan Anda mendapat situs web untuk layanan Anda dengan formulir pertanyaan.

Untuk lebih banyak tentang pekerjaan langsung, lihat perbandingan situs lead tukang dan cara mendapatkan pekerjaan berulang sebagai tukang.

Rencana Anda untuk minggu ini

• Hari 1: pastikan Anda terdaftar di CIS dan berada di tarif 20%.

• Hari 2: kumpulkan pernyataan tahun ini dan tagih yang hilang.

• Hari 3: pisahkan upah dan bahan pada templat faktur Anda.

• Hari 4: jumlahkan biaya Anda sejauh ini dan perkirakan refund dari tabel.

• Hari 5: catat 6 April di agenda sebagai hari untuk mengajukan. Lalu buat profil Jobbit Pro Anda dan lengkapi untuk membuka situs web Anda.

Jika penghasilan Anda di atas £50,000, baca panduan kami tentang Making Tax Digital untuk pedagang tunggal, karena pembaruan per kuartal kini juga berlaku untuk Anda. (Making Tax Digital adalah kewajiban pencatatan pajak digital dari HMRC.)

Pertanyaan yang sering diajukan

Berapa refund pajak CIS yang akan saya terima?

Tergantung laba Anda. Pada contoh di atas, pedagang tunggal pada tarif 20% dengan upah £30,000 dan biaya £5,000 mendapat kembali £2,768.20, dan yang upahnya £50,000 dengan biaya £8,000 mendapat £2,348.20.

Kapan saya bisa mengklaim refund pajak CIS?

Setelah tahun pajak berakhir pada 5 April. Ajukan SPT Self Assessment Anda kapan saja mulai 6 April. Tenggat pengajuan daring adalah 31 Januari.

Berapa lama refund CIS diproses?

HMRC tidak menjanjikan tanggal. Mengajukan lebih awal, secara daring, dengan rincian bank yang benar dan total yang cocok dengan pernyataan Anda memberi HMRC alasan paling sedikit untuk menunda.

Bisakah saya mengklaim refund CIS tanpa pernyataan?

Minta salinan dari kontraktor. Jika tidak bisa, tulis kepada HMRC dengan data Anda, data kontraktor, tanggal pembayaran, dan alasannya. Jangan memperkirakan.

Apakah saya perlu akuntan untuk mengklaim refund pajak CIS?

Tidak. Pedagang tunggal mengklaim lewat SPT Self Assessment. Akuntan mungkin sepadan dengan biayanya jika biaya Anda rumit.

Apa itu status pembayaran kotor CIS?

Artinya kontraktor membayar Anda tanpa potongan. Pedagang tunggal membutuhkan omzet konstruksi minimal £30,000 dalam 12 bulan, rekening bank usaha, dan rekam jejak bersih membayar pajak tepat waktu.

Bagaimana menemukan pekerjaan yang tidak dipotong 20%?

Bekerja langsung untuk pemilik rumah dan usaha kecil yang bukan kontraktor. Buat profil Jobbit Pro gratis: 300 kredit agen gratis saat mendaftar plus 100 per hari, situs web saat profil Anda lengkap, pembayaran ditahan dalam escrow sebelum pekerjaan dimulai, dan tanpa biaya sampai pekerjaan berbayar selesai.