CIS-Steuerrückerstattung 2026: So holen Subunternehmer ihr Geld zurück

Jeden Monat behält der Auftraggeber 20% Ihres Arbeitslohns ein, bevor Sie ihn sehen. Bei £40,000 Arbeit sind das £8,000, einbehalten, bevor Ihr persönlicher Freibetrag, Ihr Transporter, Ihr Werkzeug und Ihr Kraftstoff berücksichtigt werden. HMRC (die britische Steuerbehörde) hält mehr von Ihrem Geld, als Sie schulden, und behält es, bis Sie danach fragen.

Eine CIS-Steuerrückerstattung ist der Weg, es zurückzubekommen. CIS steht für Construction Industry Scheme, das britische Abzugsverfahren für die Baubranche. Dieser Leitfaden zeigt, warum es zu der Überzahlung kommt, was zehn typischen Subunternehmern zusteht und welche fünf Schritte zum Antrag gehören, nach den eigenen Regeln von HMRC für das Steuerjahr 2026 bis 2027. Alles hier wurde am 4. Oktober 2026 auf GOV.UK geprüft.

So haben wir diesen Leitfaden geprüft

1. Regeln von GOV.UK. Abzugssätze, was zählt und wie man den Antrag stellt, stammen aus den Hinweisen von GOV.UK dazu, was Sie als CIS-Subunternehmer tun müssen.

2. Die Steuersätze dieses Jahres. Die Beispiele nutzen die Sätze für Einkommensteuer und National Insurance (Sozialversicherung) vom 6. April 2026 bis 5. April 2027.

3. Rechnungen zum Nachrechnen. Jede Rückerstattung ist offen vorgerechnet.

4. Änderungen im April 2026 von Steuerberatern. Die Änderungen am Verfahren sind aus veröffentlichten Hinweisen von Steuer- und Anwaltskanzleien zusammengefasst und als solche gekennzeichnet.

Warum Sie unter CIS zu viel zahlen

GOV.UK sagt, dass Auftraggeber bei registrierten Subunternehmern 20% und bei nicht registrierten 30% abziehen und dass die Abzüge "als Vorauszahlung auf Ihre Steuer- und National-Insurance-Rechnung zählen". Das entscheidende Wort ist Vorauszahlung. Der Abzug ist eine grobe Schätzung, die drei Dinge ignoriert:

• Ihren persönlichen Freibetrag. Die ersten £12,570 Gewinn sind steuerfrei.

• Ihre Ausgaben. Steuern fallen auf den Gewinn an, der Abzug wird aber vom Bruttolohn genommen.

• Die tatsächlichen Sätze. Ein Einzelunternehmer im Grundsteuersatz zahlt auf den Gewinn über £12,570 20% Einkommensteuer und 6% Class 4 National Insurance (Sozialversicherungsbeitrag für Selbstständige), nicht 20% auf alles.

Bei den meisten Subunternehmern ist die Vorauszahlung höher als die Schlussrechnung, und die Differenz ist die Rückerstattung.

10 Rechenbeispiele zur CIS-Steuerrückerstattung

Jede Zeile ist ein Einzelunternehmer im 20%-Satz für ein volles Steuerjahr, ohne weiteres Einkommen.

Nehmen Sie die Zeile mit £40,000. Der Gewinn beträgt £34,000. Die Einkommensteuer sind 20% der £21,430 über dem Freibetrag, also £4,286. Die Class 4 National Insurance sind 6% derselben £21,430, also £1,285.80. Die Rechnung beträgt £5,571.80, der Auftraggeber hat HMRC bereits £8,000 überwiesen, und £2,428.20 kommen zurück.

In der Tabelle stecken zwei Lehren. Die Ausgaben bestimmen die Rückerstattung: Jede zusätzlichen £100, die Sie zu Recht ansetzen, bringen £26. Und die Rückerstattung schrumpft mit steigendem Verdienst: Der tatsächliche Satz auf jedes weitere Pfund Gewinn liegt bei 26%, mehr als die abgezogenen 20%, und Einkommen über £50,270 wird mit 40% besteuert. Bei £70,000 stimmen Abzug und Rechnung fast überein.

Wovon die 20% abgezogen werden sollten und wovon nicht

GOV.UK sagt, dass Auftraggeber keine CIS-Abzüge vornehmen von:

• der Mehrwertsteuer (VAT);

• Material, das Sie direkt bezahlt haben;

• Verbrauchsmaterial, also Ausrüstung, die nun unbrauchbar ist;

• für den Auftrag gemieteten Maschinen und Geräten;

• Material zur Herstellung oder Vorfertigung.

Wenn Ihre Rechnung also £1,000 Arbeit und £400 selbst gekauftes Material enthält, beträgt der Abzug 20% von £1,000, also £200. Der Auftraggeber kann einen Nachweis über die Materialkosten verlangen. Führen Sie Arbeit und Material auf jeder Rechnung in getrennten Zeilen auf und bewahren Sie die Belege auf. Ein Abzug von den gesamten £1,400 ist ein Fehler, dessen Korrektur Sie vom Auftraggeber verlangen können.

Die 5 Schritte zum Antrag

Step 1: Abrechnungen sammeln

Auftraggeber müssen Ihnen innerhalb von 14 Tagen nach Ende jedes Steuermonats eine Zahlungs- und Abzugsabrechnung geben. Jede zeigt, was Ihnen gezahlt und was abgezogen wurde. Sie brauchen den vollständigen Satz für das Steuerjahr, vom 6. April bis 5. April.

Step 2: zwei Summen bilden

Die Gesamtzahlung vor Abzügen und die Summe der Abzüge. Prüfen Sie sie anhand Ihrer Kontoauszüge. Die Differenz zwischen brutto und dem, was ankam, sollte den Abzügen entsprechen.

Step 3: Ausgaben auflisten

Werkzeug, Schutzkleidung, Kraftstoff oder Fahrtkilometer, Transporterversicherung, Telefon, Betriebshaftpflicht, Steuerberaterkosten und von Ihnen bezahltes Material. Für das Steuerjahr 2026 bis 2027 beträgt die Kilometerpauschale 55p pro Meile für die ersten 10,000 geschäftlichen Meilen.

Step 4: Self-Assessment-Erklärung abgeben

GOV.UK sagt, dass Sie Ihre Gesamtzahlung vor Abzügen als Einkommen und die Summe der Abzüge als CIS-Abzüge eintragen. Sie können die Erklärung jederzeit nach Ende des Steuerjahres am 5. April abgeben, und die Frist für die Online-Abgabe ist der darauffolgende 31. Januar. Nichts zwingt Sie, bis Januar zu warten: Eine im April abgegebene Erklärung ist eine im April beantragte Rückerstattung. Self Assessment ist die jährliche Steuererklärung für Selbstständige in Großbritannien.

Step 5: HMRC rechnen lassen

HMRC berechnet die fällige Steuer und National Insurance und zieht ab, was die Auftraggeber bereits gezahlt haben. Schulden Sie noch Steuern, zahlen Sie sie bis zum 31. Januar. Waren die Abzüge höher als die Rechnung, sagt GOV.UK schlicht, dass "HMRC das Geld zurückzahlt". Geben Sie in der Erklärung Ihre Bankverbindung an, damit es das kann.

Kapitalgesellschaften (Limited Companies) arbeiten anders. Sie verrechnen CIS-Abzüge jeden Monat über die Lohnmeldungen mit ihrer PAYE-Rechnung (Lohnsteuer-Abzugsverfahren) und beantragen einen Restbetrag nach Ende des Steuerjahres. Wenn Sie nicht sicher sind, welche Struktur zu Ihnen passt, lesen Sie unseren Leitfaden zu Sole Trader und Selbstständigen.

Wenn eine Abrechnung fehlt

Fragen Sie zuerst den Auftraggeber, schriftlich. Wenn Sie sie dennoch nicht bekommen, sagt GOV.UK, dass Sie HMRC schreiben sollen, mit Ihrem Namen, Ihrer Adresse und Ihrer Unique Taxpayer Reference (UTR, der persönlichen Steuernummer), dem Namen und der Adresse des Auftraggebers, den Zahlungsdaten und dem Grund, warum Sie die Abrechnungen nicht haben. Kontoauszüge mit den Nettobeträgen helfen. Raten Sie die Zahlen in Ihrer Erklärung nicht.

Drei Wege, wie Subunternehmer Geld verlieren

• Nicht registriert sein. Nicht registrierte Subunternehmer verlieren 30% statt 20%. Die Registrierung ist kostenlos und online am schnellsten, und Sie brauchen Ihren rechtlichen Geschäftsnamen und Ihre Unique Taxpayer Reference. Das Zuviel bekommen Sie am Ende zurück, aber Sie warten ein Jahr darauf.

• Ausgaben nicht ansetzen. Ohne Ausgaben bekäme das Beispiel mit £40,000 oben £868.20 zurück statt £2,428.20.

• Einen großen Anteil an eine Rückerstattungsfirma zahlen. Manche verlangen einen Prozentsatz der Rückerstattung. Prüfen Sie die Gebühr, bevor Sie unterschreiben, und vergleichen Sie sie mit einem Steuerberater mit Festpreis oder mit der eigenen Erklärung.

Bruttozahlungsstatus und die Änderungen vom April 2026

Mit dem Bruttozahlungsstatus (gross payment status) zahlen Auftraggeber Sie in voller Höhe, und Sie begleichen Ihre Steuer über die Self Assessment. GOV.UK sagt, dass Sie nachweisen müssen, dass Sie Ihre Steuern und National Insurance pünktlich gezahlt haben, dass der Betrieb Bauarbeiten in Großbritannien ausführt und über ein Bankkonto geführt wird und dass der Umsatz der letzten 12 Monate, ohne Mehrwertsteuer und Material, bei einem Einzelunternehmer mindestens £30,000 betrug. Für Personengesellschaften und Kapitalgesellschaften sind es £30,000 je Gesellschafter oder Geschäftsführer oder mindestens £100,000 für den ganzen Betrieb.

Steuerberater berichten von drei Änderungen seit April 2026. Auftraggeber müssen nun jeden Monat eine Meldung abgeben, auch für Monate ohne Zahlungen, es sei denn, sie teilen HMRC es vorher mit. HMRC kann den Bruttozahlungsstatus sofort entziehen, wenn es Betrug feststellt, und die Wartezeit für einen neuen Antrag ist von einem Jahr auf fünf gestiegen. Und ein Betrieb, der wusste oder hätte wissen müssen, dass eine Zahlung mit Betrug zusammenhing, kann für die entgangene Steuer zuzüglich eines Zuschlags von bis zu 30% haftbar gemacht werden. Für einen ehrlichen Subunternehmer ist der praktische Punkt einfach: Zahlen Sie Ihre eigenen Steuern pünktlich und führen Sie saubere Unterlagen, denn der Status ist jetzt leichter zu verlieren.

Wie ein KI-Agent bei CIS hilft

ChatGPT, Claude, Gemini, Microsoft Copilot, Manus und Metas Muse können alle das Verfahren erklären. Ein Agent kann das Zusammenrechnen übernehmen.

• Liest die Abrechnungen. Geben Sie ihm ein Jahr Abrechnungen als Fotos oder Dateien, und er bildet die beiden Summen, Monat für Monat.

• Gleicht sie mit der Bank ab. Er markiert jeden Monat, in dem das eingegangene Geld nicht zur Abrechnung passt.

• Sortiert die Ausgaben. Aus Ihrem Kontoexport, unter den Überschriften, die HMRC verwendet.

• Schätzt die Rückerstattung. Vor der Abgabe, damit Sie wissen, was Sie erwartet.

• Findet Arbeit außerhalb des Verfahrens. CIS betrifft Zahlungen von Auftraggebern. Ein Hausbesitzer, der Sie direkt beauftragt, ist kein Auftraggeber im Sinne des Verfahrens, also wird nichts abgezogen. Auf Jobbit Pro schicken Kunden und der Agent von Jobbit klar beschriebene, umrissene Aufträge an Fachleute, und die Zahlung des Kunden wird vor Ihrem Start treuhänderisch (escrow) gehalten.

• Kostenlose Agenten-Credits vom ersten Tag an. Ein neues Konto erhält einen Anmeldebonus von 300 Credits zusätzlich zu 100 kostenlosen Credits jeden Tag, ohne Karte.

• Eine Website, wenn Ihr Profil vollständig ist. Vervollständigen Sie Ihr Jobbit-Pro-Profil, und Sie erhalten eine Website für Ihre Leistungen mit Anfrageformular.

Mehr zu Direktaufträgen finden Sie unter Vergleich der Auftragsportale für Handwerker und Wiederholungsaufträge als Handwerker gewinnen.

Ihr Plan für diese Woche

• Tag 1: prüfen, ob Sie für CIS registriert sind und im 20%-Satz liegen.

• Tag 2: die Abrechnungen dieses Jahres sammeln und fehlende anmahnen.

• Tag 3: Arbeit und Material in Ihrer Rechnungsvorlage trennen.

• Tag 4: Ihre bisherigen Ausgaben addieren und die Rückerstattung anhand der Tabelle schätzen.

• Tag 5: den 6. April als Abgabetag in den Kalender eintragen. Dann erstellen Sie Ihr Jobbit-Pro-Profil und vervollständigen Sie es, um Ihre Website freizuschalten.

Wenn Ihr Einkommen über £50,000 liegt, lesen Sie unseren Leitfaden zu Making Tax Digital für Einzelunternehmer, denn vierteljährliche Meldungen gelten nun auch für Sie.

Häufig gestellte Fragen

Wie hoch ist meine CIS-Steuerrückerstattung?

Das hängt von Ihrem Gewinn ab. In den Beispielen oben erhält ein Einzelunternehmer im 20%-Satz mit £30,000 Arbeit und £5,000 Ausgaben £2,768.20 zurück, und einer mit £50,000 und £8,000 erhält £2,348.20.

Wann kann ich meine CIS-Steuerrückerstattung beantragen?

Nach Ende des Steuerjahres am 5. April. Geben Sie Ihre Self-Assessment-Erklärung jederzeit ab dem 6. April ab. Die Frist für die Online-Abgabe ist der 31. Januar.

Wie lange dauert eine CIS-Rückerstattung?

HMRC verspricht kein Datum. Eine frühe Online-Abgabe mit korrekter Bankverbindung und Summen, die zu Ihren Abrechnungen passen, gibt am wenigsten Anlass zu Verzögerungen.

Kann ich eine CIS-Rückerstattung ohne Abrechnungen beantragen?

Bitten Sie den Auftraggeber um Kopien. Wenn Sie sie nicht bekommen, schreiben Sie HMRC mit Ihren Angaben, den Angaben des Auftraggebers, den Zahlungsdaten und dem Grund. Schätzen Sie nicht.

Brauche ich einen Steuerberater für die CIS-Steuerrückerstattung?

Nein. Ein Einzelunternehmer beantragt sie über die Self-Assessment-Erklärung. Ein Steuerberater kann die Gebühr wert sein, wenn Ihre Ausgaben kompliziert sind.

Was ist der CIS-Bruttozahlungsstatus?

Er bedeutet, dass Auftraggeber Sie ohne Abzüge bezahlen. Ein Einzelunternehmer braucht mindestens £30,000 Bauumsatz in 12 Monaten, ein Geschäftskonto und eine saubere Bilanz bei pünktlicher Steuerzahlung.

Wie finde ich Arbeit, bei der keine 20% abgezogen werden?

Arbeiten Sie direkt für Hausbesitzer und kleine Betriebe, die keine Auftraggeber im Sinne des Verfahrens sind. Erstellen Sie ein kostenloses Jobbit-Pro-Profil: 300 kostenlose Agenten-Credits bei der Anmeldung plus 100 pro Tag, eine Website, sobald Ihr Profil vollständig ist, Zahlung treuhänderisch gehalten, bevor die Arbeit beginnt, und keine Gebühr, bis ein bezahlter Auftrag abgeschlossen ist.